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指揮部財務(wù)管理制度范本（精選8篇）
在我們平凡的日常里，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家收集的指揮部財務(wù)管理制度范本，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
指揮部財務(wù)管理制度 1
為加強項目資金管理，嚴格財經(jīng)紀律，保障重點(diǎn)項目建設順利進(jìn)行，按照國家相關(guān)財經(jīng)法律法規，制定本制度。
一、機構設置
項目建設指揮部按照《會(huì )計法》有關(guān)規定設立獨立的會(huì )計機構，配備具有會(huì )計從業(yè)資格的專(zhuān)職會(huì )計人員。會(huì )計人員按照《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》和《基本建設會(huì )計制度》的規定，進(jìn)行會(huì )計核算。項目建設指揮部以書(shū)面形式確定一位財務(wù)簽批人，行使財務(wù)“一支筆”。
二、財務(wù)報銷(xiāo)程序
�。ㄒ唬┤粘＝�(jīng)費報銷(xiāo)程序。
重點(diǎn)項目建設指揮部日常辦公經(jīng)費開(kāi)支要嚴格執行國家的《基本建設財務(wù)管理規定》及相關(guān)法律、法規和政府采購制度。報銷(xiāo)單據要有經(jīng)辦人、分管財務(wù)負責人、財務(wù)簽批人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報銷(xiāo)手續。
�。ǘ┲攸c(diǎn)項目資金支付程序。
撥付工程款、補償款等相關(guān)費用，依據相關(guān)程序，經(jīng)重點(diǎn)項目建設指揮部經(jīng)辦人、復核人、分管負責人（分管財務(wù)和分管項目的領(lǐng)導）、財務(wù)簽批人簽字，方可辦理付款手續。
三、辦公用品及固定資產(chǎn)管理
購置辦公用品和固定資產(chǎn)，須按政府采購有關(guān)規定辦理政府采購手續。要設立辦公用品采購、領(lǐng)用臺賬，完善出、入庫手續；加強固定資產(chǎn)入賬管理，并設立固定資產(chǎn)卡片明細賬，做到資產(chǎn)使用責任到人。
四、項目竣工移交
重點(diǎn)項目完成后，對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經(jīng)審計部門(mén)審計后封賬，按檔案移交的.有關(guān)規定辦理移交手續。
五、稽查監督管理
重點(diǎn)項目資金使用必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或出借他方。要隨時(shí)接受紀檢監察、財政、審計部門(mén)的監督檢查。同時(shí)要對所撥付的工程款，補償款按照相關(guān)進(jìn)行監督檢查。
本制度自印發(fā)之日起施行。
指揮部財務(wù)管理制度 2
第一條 為進(jìn)一步加強規范全縣工程建設指揮部財務(wù)管理，強化和完善工程指揮部財務(wù)管理和核算機制，確保工程指揮部資金和資產(chǎn)安全，根據《中華人民共和國會(huì )計法》及有關(guān)財經(jīng)法律法規，結合我縣實(shí)際，特制定本辦法。
第二條 工程指揮部是指在一定時(shí)期內執行某一特定工作任務(wù)或項目，經(jīng)縣委、縣政府批準成立的機構，其工作人員從縣直或鄉鎮有關(guān)單位抽調。
第三條 本辦法適用于政府投資項目設立的工程指揮部，社會(huì )投資項目設立的工程指揮部可參照執行，其抽調的工作人員福利補助及獎勵獎金由投資業(yè)主方負責。
第四條 工程指揮部財務(wù)管理的主要內容包括預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、負債管理、財務(wù)監督等。
第五條 工程指揮部必須按照財務(wù)會(huì )計制度的要求，建立健全各種財務(wù)管理制度和內部控制制度，配備持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的會(huì )計人員。
第六條 工程指揮部必須按規定建立健全各種賬目，統一管理、核算財務(wù)收支活動(dòng)。除上級有特別規定的外，縣級工程指揮部納入縣國庫集中支付核算中心統一核算。
第七條 工程指揮部財務(wù)活動(dòng)在該機構負責人領(lǐng)導下，由其財務(wù)部門(mén)統一管理。財務(wù)活動(dòng)堅持“誰(shuí)審批，誰(shuí)負責”的原則，即機構負責人對本機構的財務(wù)活動(dòng)負全面責任，機構財務(wù)負責人對具體審批事項負責，財務(wù)人員對原始憑證真實(shí)性和合法性負責。
第八條 財政撥款收入是工程指揮部收入的主要資金來(lái)源，必須嚴格按財政部門(mén)有關(guān)規定進(jìn)行管理。嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”的管理規定。工程指揮部財政撥款（主要指工作經(jīng)費）原則上不超過(guò)20萬(wàn)元。
第九條 工程指揮部各項經(jīng)費支出必須貫徹執行國家有關(guān)方針、政策，嚴格遵守有關(guān)財政財務(wù)制度及財經(jīng)紀律，嚴格控制開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。
第十條 對資產(chǎn)實(shí)行歸口統一管理，建立健全資產(chǎn)采購、驗收、保管、領(lǐng)用、維護、報廢、變更制度，明確資產(chǎn)管理使用的責任。各工程指揮部應按必需、節約、有效的原則添置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置必須建立固定資產(chǎn)臺賬，嚴格登記管理。
第十一條 工程指揮部不得舉借債務(wù)，不得負債運行。
第十二條 工程指揮部人員福利支出管理分全職型和兼職型兩種模式：
�。ㄒ唬┤毿�。工程指揮部抽調人員到工程指揮部正常工作6個(gè)月以上且在原單位不再安排工作的，屬于全職型管理模式。抽調人員除財政統發(fā)工資津貼外，其他一切福利待遇由工程指揮部負責，原單位不再對抽調人員發(fā)放任何福利，工程指揮部的'福利支出參照我縣相關(guān)文件政策規定執行。
�。ǘ┘媛毿�。工程指揮部抽調人員以原單位工作為主，根據工作需要協(xié)助從事工程指揮部的工作6個(gè)月以下的，屬于兼職型管理模式。抽調人員的福利待遇由原工作單位負責，因工作需要加班的，其加班費由工程指揮部在規定限額（工程指揮部抽調人員加班費每人每月最高不超過(guò)500元）內據實(shí)發(fā)放，在多個(gè)工程指揮部兼職的工作人員，其加班費按照加班費管理辦法據實(shí)發(fā)放。工程指揮部抽調人員每月發(fā)放的加班費總額（含工程指揮部發(fā)放的加班費和原單位發(fā)放的加班費）不得高于我縣加班費管理辦法規定的最高限額（即每月1500元/人）。
第十三條 工程指揮部劃轉撤并、改變財務(wù)關(guān)系應按照財政部《會(huì )計基礎工作規范》之規定辦理會(huì )計工作交接手續；工程指揮部劃轉撤并應當全面清查資產(chǎn)，編制有關(guān)財務(wù)報表。在縣國庫集中支付核算中心統一核算的，應將資產(chǎn)和債權債務(wù)移交給縣國有資產(chǎn)管理部門(mén)；處理后的剩余資金，全部繳入縣財政。
第十四條工程建設指揮部財務(wù)管理辦法由縣財政局負責解釋?zhuān)渌R時(shí)機構（含領(lǐng)導小組）不得參照執行。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
指揮部財務(wù)管理制度 3
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步加強全區重點(diǎn)建設項目指揮部財務(wù)管理，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《雙清區重點(diǎn)建設項目指揮部規范管理暫行辦法》（雙辦字〔20xx〕73號）、《邵陽(yáng)市雙清區行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度》（雙政辦發(fā)〔20xx〕20號）等有關(guān)法律及規范性文件的規定，結合我區重點(diǎn)建設項目工作實(shí)際，對原有制度進(jìn)行修改完善，制定本制度。
第二條 在區財政局設立區重點(diǎn)建設項目指揮部會(huì )計集中核算中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核算中心），為財政局全額撥款的二級事業(yè)單位，定編5人。指揮部的所有資金納入核算中心管理。
第三條 核算中心應按照《中華人民共和國會(huì )計法》的規定設立統一的會(huì )計核算賬戶(hù)，以各指揮部為單位分別設置會(huì )計賬套，辦理會(huì )計事務(wù)，并保證會(huì )計核算工作規范有序、會(huì )計數據真實(shí)準確、會(huì )計資料及檔案管理規范完整，會(huì )計核算中心對各指揮部的會(huì )計核算工作負責。
第四條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部實(shí)行報賬制，區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部對各自指揮部的資金、資產(chǎn)等擁有所有權、使用權和控制權，指揮長(cháng)和常務(wù)副指揮長(cháng)是本指揮部財務(wù)管理的第一責任人和具體責任人，對本指揮部的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性、合法性負責。
第五條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部的財務(wù)管理以及財務(wù)收支，執行本制度。
第二章 資金管理
第六條 現金管理制度
1.區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部可實(shí)行備用金管理制度，備用金由本指揮部的報賬員負責保管。備用金限額，原則上根據3-5天的日常零星開(kāi)支核定，具體數額由各指揮部根據工作需要確定，最高限額不超過(guò)3萬(wàn)元。推薦實(shí)行零備用金制度，即所有支出一律通過(guò)銀行使用現金支票或轉賬支票支付。
2.現金結算必須遵守《中華人民共和國現金管理暫行條例》（國務(wù)院令第12號）的規定�，F金結算范圍之外的一切經(jīng)濟往來(lái)，一律實(shí)行銀行轉賬結算。
3.收付款項必須按規定及時(shí)入賬，不得滯留賬外。報賬員辦理現金支付業(yè)務(wù)時(shí)，必須審核原始憑證，凡原始憑證違反財經(jīng)政策、法規，或手續不全、有涂改等不規范現象的，一律拒付。報賬員的現金日記賬必須做到逐筆登記，日清月結，并與核算中心的會(huì )計科目賬戶(hù)核對一致。
4.工作人員因工作需要借支現金，應在業(yè)務(wù)辦理完畢后五個(gè)工作日內結賬或還款。特殊原因不能按時(shí)結帳的，最長(cháng)延期不得超過(guò)三個(gè)月。超期未結賬或未還款的個(gè)人借款，按挪用公款處理。工作之外，一律不得借支現金。
第三章 財務(wù)支出管理
第七條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部的所有財務(wù)支出必須嚴格依據項目管理要求進(jìn)行，并實(shí)行指揮長(cháng)或常務(wù)副指揮長(cháng)“一支筆”審批制度。
第八條 所有生產(chǎn)性支出必須符合相關(guān)政策規定，并根據項目招標文件、合同、協(xié)議、項目征拆實(shí)施細則及有關(guān)會(huì )議紀要等支出。付給個(gè)人的支出，銀行轉賬必須附收款人身份證復印件及銀行賬號；現金支付必須有收款人身份證復印件及領(lǐng)款人本人簽字并加蓋手模。付給單位的支出，必須有收款單位的名稱(chēng)、稅號、開(kāi)戶(hù)銀行等并加蓋單位公章。 所有非生產(chǎn)性支出1萬(wàn)元以上的銀行轉賬支出必須附收款人身份證明復印件及銀行賬號，現金支付的必須附收款人身份證復印件及領(lǐng)款人本人簽字并加蓋手模。
第九條 指揮部的'所有支出必須合法合規有據可循。發(fā)生財務(wù)開(kāi)支時(shí)，一律實(shí)行“先審核、后審批”的程序。各指揮部報賬員憑在指揮部辦理好審核審批后的會(huì )計憑證到核算中心按規定辦理報賬手續。指揮部不得對外提供擔保，資金不得外借或挪作他用。
第四章 資產(chǎn)管理
第十條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部應當建立健全資產(chǎn)管理制度，建立資產(chǎn)管理的實(shí)物臺賬，定期或不定期對資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，定期與會(huì )計賬進(jìn)行核對，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。年度終了前必須進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈，必須查明原因，并按規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部處置資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定報區國有資產(chǎn)管理部門(mén)同意，取得的收入必須嚴格按照非稅收入管理的規定，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
第十二條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部解散后，所有國有資產(chǎn)應通過(guò)區國有資產(chǎn)管理部門(mén)統一依法依規按程序處置。
第五章 檔案管理
第十三條 區屬各重點(diǎn)建設項目指揮部的會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計專(zhuān)業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。每年形成的會(huì )計檔案核算中心安排專(zhuān)人按歸檔要求整理立卷裝訂成冊，會(huì )計檔案的保管由核算中心負責，指揮部解散或撤銷(xiāo)后，編制移交清冊按規定移交區檔案局統一保管。
第六章 責任追究
第十四條 違反本制度規定，按照《會(huì )計法》第四十二條至四十九條的規定進(jìn)行相應的處理處罰。同時(shí)，對涉嫌違紀違法的，按程序移交相關(guān)機關(guān)依法依規處理。
第七章 附則
第十五條 核算中心應按季向區重點(diǎn)建設項目領(lǐng)導小組報送財務(wù)資料和財務(wù)收支報告（主要是經(jīng)費收支情況）。財務(wù)報告要求做到內容真實(shí)完整、數據準確及時(shí)、說(shuō)明客觀(guān)詳細。
第十六條 鄉鎮、街道所設的項目協(xié)調指揮部的財務(wù)收支納入其單位行政經(jīng)費一并核算管理。
第十七條 本制度由區重點(diǎn)建設項目領(lǐng)導小組負責解釋?zhuān)杂“l(fā)之日起施行，原有相關(guān)制度自行廢止。
指揮部財務(wù)管理制度 4
第一章 總則
第一條為加強項目資金管理，嚴格財經(jīng)紀律，保障重點(diǎn)項目雅安市北外環(huán)線(xiàn)建設的順利進(jìn)行，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《基本建設財務(wù)管理規定》、《國有建設單位會(huì )計制度》等國家相關(guān)財經(jīng)法律法規，制定本辦法。
第二條基本建設財務(wù)管理的主要任務(wù)是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)制度；依法合理使用建設資金，嚴格控制建設成本，做到會(huì )計資料真實(shí)、可靠、完整；做好財務(wù)預算，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用原則，合理使用各項資產(chǎn)，努力提高投資效益；編制竣工財務(wù)決算，管理好會(huì )計檔案，辦理項目資產(chǎn)移交。
第三條財務(wù)管理的基本原則
�。�1）指揮部辦公室主要負責人（城投公司法人，下同）對指揮部的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責；對資金的安全和合規使用負責。
�。�2）專(zhuān)款專(zhuān)用的原則：在批準的投資計劃內按項目使用管理資金。項目資金使用必須嚴格按照災后重建資金“封閉運行、專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算、審批支付、高效使用”的原則，不得挪作他用。
�。�3）計劃（合同）管理的原則：嚴格執行投資計劃，依照施工合同進(jìn)行工程項目管理。如遇工程變更，由施工單位或監理單位提出，監理單位或設計單位審核，指揮部認可后，提交工程變更資料，按項目原審批程序報批。
�。�4）執行“不相容職務(wù)相互分離”的原則和資金計劃管理的規定。實(shí)行“財、錢(qián)、物”和“審批、采購、驗收、付款”分管，留存銀行的印鑒由辦公室、會(huì )計、出納分別保管。
�。�5）大額經(jīng)費開(kāi)支應事先申請。報銷(xiāo)單據必須符合財務(wù)管理要求，財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)違反財務(wù)制度和超越審批權限及提高標準的經(jīng)費開(kāi)支。
�。�6）嚴格財務(wù)內控檢查制度�，F金和銀行存款執行日清月結的會(huì )計管理辦法，資金保障組負責人必須定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
第二章 審核審批責任和權限
第四條審核審批責任
�。�1）經(jīng)辦人員在指揮部辦公室主要負責人和資金保障組的授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)，共同對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、完整性負責。
�。�2）資金保障組負責審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，及費用報銷(xiāo)標準。
�。�3）工程款支付根據合同簽訂的付款方式，由監理單位、項目單位現場(chǎng)管理部門(mén)、指揮部監督檢查組、指揮部資金保障組進(jìn)行審核，指揮部辦公室主要負責人或其授權人審批。工程預付款或超合同范圍支付的工程款由分管副指揮長(cháng)審簽后支付。其他費用開(kāi)支由業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構提出申請，提交辦公室，由指揮部辦公室主要負責人按權限分別處理。
第三章財務(wù)工作崗位職責
第五條項目建設指揮部下設資金保障組，整合雅安城市建設開(kāi)發(fā)投資有限公司專(zhuān)職財務(wù)人員，負責管理項目資金。
第六條會(huì )計的崗位職責：
�。�1）具體組織會(huì )計核算，設計會(huì )計核算形式和程序，按國家統一的財務(wù)會(huì )計制度、會(huì )計基礎工作規范要求處理會(huì )計業(yè)務(wù)，做到及時(shí)、準確、客觀(guān)、公正；審查重要會(huì )計事項；監督各項工程預付、預收、應收及其他往來(lái)款項的清理和收付工作。組織好有關(guān)部門(mén)審計和財務(wù)檢查的接待工作。
�。�2）按照國有建設單位會(huì )計制度的規定，結合本項目實(shí)際情況，設置會(huì )計科目和賬簿。
�。�3）按會(huì )計制度的規定進(jìn)行賬務(wù)處理，在規定期限內上報會(huì )計報表。編制年度基本建設會(huì )計決算、工程竣工決算，監督各類(lèi)資金的到位和籌集情況，保證工程建設的資金需要。
�。�4）收集單位基本建設管理等資料，根據賬簿記錄和會(huì )計報表等數據進(jìn)行財務(wù)分析。
�。�5）負責對當年形成的會(huì )計憑證、賬簿、各種報表等會(huì )計資料進(jìn)行整理、裝訂和日常保管，年度終了按照會(huì )計檔案管理要求歸檔保管。
�。�6）做好已完工程、在建工程、固定資產(chǎn)和材料物資管理的基礎工作，收集工程竣工決算所需的相關(guān)資料、健全賬簿記錄，為工程竣工驗收和資產(chǎn)交付使用做好準備。
第七條出納的崗位職責：
(1)負責庫存現金、銀行存款的日常收支管理工作。按《中華人民共和國會(huì )計法》規定設置現金、銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證辦理資金的收付，并及時(shí)登記賬簿。
(2)現金管理要求做到日清月結，每日終了對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
�。�3）妥善保管銀行留存印鑒，不保管簽發(fā)票據所使用的全部印鑒。
�。�4）嚴格保管和按規定使用各種票據。并在規定期限內督促領(lǐng)用人員及時(shí)辦理款項清交、票據注銷(xiāo)登記手續。
(5)配合會(huì )計做好各項賬務(wù)處理。
第四章財務(wù)工作管理
第八條會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第九條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得合法合規的原始憑證，并根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。
第十條財務(wù)人員應當會(huì )同辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。
第十一條財務(wù)人員應根據賬簿記錄編制會(huì )計報表上報指揮部辦公室主要負責人，并按規定報送有關(guān)部門(mén)。
第十二條財務(wù)人員對本項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)行會(huì )計監督。
財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法、不合規的原始憑證，不予受理，并向辦公室主要負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十三條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。
第十四條財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)人員辦理交接手續，由辦公室主任監交。
第五章現金管理
第十五條嚴格按《現金管理暫行條例》規定，確定現金使用范圍。
第十六條財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以銀行轉賬方式結算；確需全額支付現金的，經(jīng)資金保障組負責人審核，指揮部辦公室主要負責人批準后支付現金。
第十七條工程款結算必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。
第十八條必須在銀行核定的庫存限額內保管現金，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。不得截留、挪用現金或以白條抵庫。
第十九條設置現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬款相符。
第六章銀行存款管理
第二十條本項目發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，超出現金使用范圍的，都應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第二十一條必須按照國家頒布的《中華人民共和國票據法》、《支付結算辦法》及其他相關(guān)法規辦理銀行結算和票據結算業(yè)務(wù)。嚴格遵守銀行結算紀律，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監督。不準出租、出借和套用銀行賬號。
第二十二條建立健全銀行日記賬，按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆順時(shí)登記。每個(gè)工作日結束時(shí)應結出余額。
第二十三條“銀行存款日記賬”與銀行對賬單至少每月核對一次。如有未達賬項，必須編制銀行存款余額調節表，保證銀行存款日記賬與銀行對賬單核對相符。
第七章會(huì )計檔案管理
第二十四條凡是本項目的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
第二十五條會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年、起止號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第二十六條會(huì )計報表應分月、季、年報，按時(shí)歸檔，指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。
第二十七條會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)指揮部辦公室主要負責人批準并進(jìn)行登記。
第八章工程款支付的管理
第二十八條工程價(jià)款結算應嚴格按照簽訂的合同進(jìn)行結算，以單個(gè)合同為工程價(jià)款結算的基本單位，采用一個(gè)合同設置一個(gè)工程價(jià)款結算單的辦法。承包合同中成為工程價(jià)款結算依據的條款有:
(1)結算形式的約定。
(2)結算價(jià)格的認定方式的約定。
(3)已完工程量的認定方式的約定。
(4)預付工程款的支付與抵扣方式的約定。
(5)質(zhì)量保證金的扣除方法、比例及支付條件的約定。
(6)違約責任的約定。
(7)其他有關(guān)工程價(jià)款結算的條款。
第二十九條工程價(jià)款結算項目與合同項目應相互對應，合同以外的項目按合同變更處理，在結算時(shí)單獨反映。
第三十條除承包合同外，工程價(jià)款結算的其他資料為：
�。�1）合同組成部分的招標投標文件，以及在招標投標過(guò)程中形成各種往來(lái)函件，承諾書(shū)、澄清函、談判記錄等。
�。�2）經(jīng)批準實(shí)施的施工圖設計、竣工圖紙。
�。�3）設計變更通知等有效文件。
�。�4）其他與工程量及預算定額相關(guān)的文件和資料。
第三十一條預付工程款必須同時(shí)具備下列條件才能支付：
�。�1）建設工程或設備、材料采購合同已經(jīng)簽訂。
�。�2）施工或供貨單位提交了資金保障組認可的銀行履約保函或擔保書(shū)、履約保證金。
�。�3）合同中詳細注明了預付款的支付金額、支付方式、起扣點(diǎn)、抵扣方式及抵扣時(shí)間，在工程價(jià)款結算時(shí)及時(shí)足額扣回。
第三十二條工程進(jìn)度款結算及預付工程款撥付的一般程序。
承包合同范圍內工程項目款，由施工單位按工程進(jìn)度提交撥款申請--經(jīng)總監理工程師簽字審批的工程價(jià)款月付款證書(shū)和工程量清單--發(fā)包人工程現場(chǎng)管理部門(mén)審核后填制《工程價(jià)款結算單》--報監督檢查組簽署意見(jiàn)-----報資金保障組簽署意見(jiàn)----報指揮部辦公室主要負責人簽署意見(jiàn)后撥付。工程預付款、超合同范圍或進(jìn)度支付的工程款由分管副指揮長(cháng)審簽后方可支付。
第三十三條撥付征地拆遷費用程序為：
根據確定的面積和市政府審定的標準，由雨城區國土資源局提交申請，經(jīng)市國土資源局、市財政局審核后，報資金保障組簽署意見(jiàn)----指揮部辦公室主要負責人簽署意見(jiàn)----報分管副指揮長(cháng)審定后撥付。
第三十四條財務(wù)部門(mén)在收到工程管理部門(mén)提供的工程款支付報批表、三十一條、三十二條規定資料和施工單位按本期結算數開(kāi)具的雅安市地稅局建筑業(yè)統一發(fā)票后，支付本期結算應支付的工程款。
第三十五條工程竣工價(jià)款結算時(shí)，要提交經(jīng)財政投資評審和審計機關(guān)審結的工程竣工結算報告，建設部門(mén)的工程質(zhì)檢報告，建筑業(yè)統一發(fā)票等合法的會(huì )計原始票據。
第三十六條資金保障組負責審核累計結算款、預付工程款的扣回數、質(zhì)量保證金累計數是否賬面一致，本期支付數是否正確。若無(wú)問(wèn)題，辦理工程價(jià)款支付手續。
第九章建設單位管理費的管理
第三十七條基建項目的項目管理費開(kāi)支嚴格執行國家《基本建設財務(wù)管理制度》的`規定，要以批準的項目投資總概算數為使用的控制基數限額開(kāi)支。
第三十八條日常辦公用品和零星工具、器具等實(shí)行統一采購，由指揮部各部門(mén)根據實(shí)際需要向辦公室申報計劃，由其統一購置和發(fā)放。購置辦公用品要設立辦公用品采購、領(lǐng)用臺賬，完善領(lǐng)用手續。
第三十九條財務(wù)人員對出差人員借支差旅費和備用金，必須經(jīng)指揮部辦公室負責人同意，資金保障組負責人審核簽字后方可借支，出差后及時(shí)報銷(xiāo)，結清借款，嚴禁公款私存和借支大額公款。
第四十條項目管理費支出的報銷(xiāo)單據要有經(jīng)辦人、分管財務(wù)負責人、指揮部辦公室主要負責人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報銷(xiāo)手續。對未履行審批手續、違反財務(wù)管理要求的開(kāi)支、原始票據不齊全的各種支出憑證，財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。
日常經(jīng)費審批權限：凡單筆財務(wù)支出在10萬(wàn)元以?xún)龋ê?0萬(wàn)元）的，指揮部辦公室主要負責人審批;凡單筆財務(wù)支出在10萬(wàn)元以上的，報分管副指揮長(cháng)審批。
第四十一條 指揮部固定資產(chǎn)是指指揮部購置自用的、單位價(jià)值在1000元以上和使用年限在一年以上的各種辦公用品、交通工具、專(zhuān)用設備等。購置時(shí)由使用部門(mén)提出申請，辦公室、資金保障組會(huì )簽后送指揮部辦公室主要負責人核準，對屬于政府采購目錄范圍內的商品實(shí)行政府采購。
第四十二條會(huì )計人員應按《國有建設單位會(huì )計制度》做好固定資產(chǎn)核算工作，并設立固定資產(chǎn)卡片賬，做到資產(chǎn)使用責任到人。項目完成后，對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符。
第四十三條基本建設項目其他費用中的土地復墾及補償費、勘察設計費、工程質(zhì)量監理費等費用的數額和支付方式，應在與有關(guān)單位簽訂的合同中約定。
第十章竣工決算
第四十四條項目建設指揮部應在項目竣工后三個(gè)月內完成竣工財務(wù)決算的編制工作，由財務(wù)、計劃、工程技術(shù)等部門(mén)和人員的參與，共同編制財務(wù)決算，包括基本建設項目竣工財務(wù)決算報表、竣工財務(wù)決算說(shuō)明書(shū)。
設計、施工、監理等單位應積極配合建設單位做好竣工財務(wù)決算編制工作。在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批復之前，原機構不得撤銷(xiāo)，項目負責人及財務(wù)主管人員不得調離。
第四十五條基本建設項目竣工財務(wù)決算編制依據及條件
1、竣工財務(wù)決算編制依據
�。�1）國家有關(guān)法律法規及制度；
�。�2）經(jīng)批準的設計文件，包括項目建議書(shū)、可行性研究報告、初步設計、施工圖設計、概算及調整文件；
�。�3）主管部門(mén)下達的投資計劃、基本建設項目支出預算；
�。�4）招投標文件，項目合同（協(xié)議）、工程結算等有關(guān)資料；
�。�5）會(huì )計核算及財務(wù)管理資料，包括工程價(jià)款結算、物資消耗等基礎資料；
�。�6）其他有關(guān)資料等。
2、編制竣工決算應具備的條件
�。�1）經(jīng)批準的初步設計所確定的內容已完成；
�。�2）建設資金全部到位；
�。�3）完工結算已完成；
�。�4）未完工程投資和預留費用不超過(guò)規定的比例，控制在總概算的5%以?xún)龋?/p>
�。�5）涉及法律訴訟、工程質(zhì)量、移民安置的事項已處理完畢；
�。�6）其他影響竣工財務(wù)決算編制的重大問(wèn)題已解決。
3、編制前的準備工作
�。�1）做好財產(chǎn)清查工作，主要包括財產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權債務(wù)的核對，填列清單，妥善保管；
�。�2）核銷(xiāo)和報廢以及轉出資產(chǎn)的報批處理；
�。�3）核對賬目，調整賬務(wù)，做到賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表相符；
�。�4）整理和準備編制決算所使用到的相關(guān)文件資料。
第四十六條加強項目竣工財務(wù)決算審核管理
項目竣工財務(wù)決算的審批實(shí)行“先審核、后審批”的辦法，由財政投資評審機構和市審計局投資分局對指揮部編制的竣工財務(wù)決算進(jìn)行審核后，再按規定批復項目竣工財務(wù)決算。
第十一章監督管理
第四十七條監督檢查組要對所撥付的征地拆遷款、工程前期費用及工程進(jìn)度款按照相關(guān)合同進(jìn)行監督檢查。
項目資金應接受紀檢監察、財政、審計部門(mén)的監督檢查。
第十二章附則
第四十八條本辦法自頒發(fā)之日起施行。
第四十九條本辦法由資金保障組負責解釋。
指揮部財務(wù)管理制度 5
第一章總則
第一條 為加強項目建設指揮部的財務(wù)管理，規范資金運作，提高資金使用效益，依據《預算法》、《會(huì )計法》、《國有建設單位會(huì )計制度》和《基本建設財務(wù)管理規定》等法律、法規，結合我市實(shí)際，制訂本辦法。
第二條 項目建設指揮部是指為完成特定的建設目標和投資項目，經(jīng)市政府批準或授權由主管部門(mén)成立的臨時(shí)性機構。
第三條 項目建設指揮部資金管理的范圍是：
�。ㄒ唬┴斦A算內安排的項目資金；
�。ǘ┱曰鸢才诺捻椖抠Y金；
�。ㄈ┱谫Y安排的項目資金；
�。ㄋ模┢渌斦再Y金安排的項目資金。
第四條 本辦法的適用范圍，除項目建設指揮部外，還包括涉及使用財政性資金的其他臨時(shí)性項目管理實(shí)施機構。
第五條 項目資金的管理使用實(shí)行項目建設指揮部指揮長(cháng)負責制。
第二章項目預算管理
第六條 納入財政預算安排的項目，按基本建設程序審批立項，項目所需投資預算，須經(jīng)市發(fā)展計劃委員會(huì )和市財政局評審中心審查確認。
第七條 項目建設指揮部的預算申報必須附有關(guān)文件和相關(guān)資料，項目預算經(jīng)市財政局提出預算安排意見(jiàn)報市政府審批后，在規定時(shí)間內下達項目建設指揮部。
第八條 項目建設指揮部支出預算一經(jīng)下達，必須嚴格按預算執行，并確保項目資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。嚴禁超項目范圍、超開(kāi)支標準、超項目概（預）算使用項目資金；嚴禁挪用、轉借、截留項目資金。
第九條 項目支出預算下達后，因特殊情況確需改變資金用途的，應按原資金審批程序報批；設計變更、漏項和其它原因需增加投資概（預）算的，按基本建設程序報批。未經(jīng)批準擅自改變資金用途或增加投資概（預）算的，市財政局一律不安排經(jīng)費。
第十條 項目建設指揮部須按照批準的項目預算，編制項目用款計劃并匯總項目進(jìn)展情況。并將用款申請，于用款前20個(gè)工作日內報送市財政局審核。
第十一條 建設項目可實(shí)行投資包干。擬實(shí)行投資包干的建設項目，應在項目立項報批時(shí)一并提出，由市財政局在項目立項批準后批復。建設項目已施工或實(shí)施后，項目建設指揮部不得提出投資包干申請。
第三章內部財務(wù)管理
第十二條 項目建設指揮部應建立健全財務(wù)機構、內部財務(wù)管理制度和辦法，合理配置財務(wù)人員。財務(wù)人員的聘用、注銷(xiāo)需報經(jīng)市財政局備案。
第十三條 為確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用和及時(shí)撥付，項目建設指揮部須在市財政局指定的國有商業(yè)銀行開(kāi)設財政性項目資金專(zhuān)戶(hù)。財政性項目資金專(zhuān)戶(hù)一經(jīng)開(kāi)設，未經(jīng)市財政局批準，不得轉移和撤并。待項目全部完工，竣工財務(wù)決算經(jīng)市財政局審核確認后，方可結清專(zhuān)戶(hù)。
第十四條 在項目竣工財務(wù)決算未經(jīng)市財政局審定前，項目建設指揮部主要負責人及財務(wù)人員不得撤離，機構不得撤消。
第十五條 項目建設指揮部固定資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬└鞣N材料、設備、工具、器具購置后須按固定資產(chǎn)管理的.有關(guān)規定造冊登記、入賬管理，做到賬賬、賬證、賬表相符。
�。ǘ┮蚬ぷ魈厥庑枰�，需購置交通工具和通訊工具的，必須由項目建設指揮部提出申請報市政府審批，并實(shí)行政府采購。
�。ㄈ┰诰幹平ㄔO項目竣工財務(wù)決算時(shí)，項目建設指揮部應做好財產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)工作，并填列清單，隨建設項目竣工財務(wù)決算一并上交市財政局，由市財政局提出處置意見(jiàn)上報市政府審批。項目建設指揮部不得擅自處置財產(chǎn)和物資。
第十六條 建設項目竣工后，項目建設指揮部應對項目建設的檔案資料進(jìn)行收集、整理、存檔。
第四章 項目資金撥付及決算管理
第十七條 市財政局根據預算安排，按項目建設指揮部提供的項目用款計劃和經(jīng)工程監理審查簽章的項目實(shí)施進(jìn)度報告，及時(shí)撥付市級投資資金。
第十八條 市本級直接管理的項目，由市財政局直接撥付項目建設指揮部。市級補助縣（市）區的項目資金，市財政局以支出指標下達縣（市）區，并督促縣（市）區財政部門(mén)將縣（市）區級配套資金及市級補助資金按項目進(jìn)度及時(shí)撥付到位。
第十九條 市財政局在審定項目竣工財務(wù)決算前，項目建設指揮部應按批準項目概（預）算資金的10%預留工程尾款，待財政部門(mén)對項目竣工財務(wù)決算審定后，再將預留尾款支付給施工單位。
第二十條 項目建設指揮部須按月及時(shí)報送項目資金使用情況，以便市財政局合理調度資金，避免資金到位不及時(shí)或資金在項目單位沉淀。對不按規定報送相關(guān)資料的，市財政局停止撥付資金。
第二十一條 每年年底，項目建設指揮部須將項目收支年度結算及相關(guān)會(huì )計資料報送市財政局。項目資金因項目未完工形成的結余，隨項目結轉下一年度繼續使用。
第二十二條 項目建設指揮部在項目竣工（或完成）后3個(gè)月內，須將項目竣工財務(wù)決算資料報送市財政局，并由市財政局評審中心或由市財政局委托具有項目預（決）算審查資質(zhì)的機構（含中介機構）審核，市財政局對審核進(jìn)行評價(jià)，確定項目決算的最終結果并以書(shū)面形式批復。項目竣工后有資金結余的，按市財政局審批決算確認通知處理。
第五章項目資金的監督、檢查
第二十三條 項目建設指揮部項目資金檢查的內容：
�。ㄒ唬┲醒�、省、市財政安排（或補助）的項目資金預算執行情況；
�。ǘ┴斦A算內資金、政府性基金、政府融資、其他財政性資金安排的項目資金使用情況。
第二十四條 市財政局要切實(shí)加強對項目資金的監管，建立經(jīng)常性的監督檢查制度，必要時(shí)委托中介機構進(jìn)行審查。
第二十五條 審計機關(guān)對項目建設指揮部項目預算的執行和決算，以及項目資金的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監督。
第二十六條 對未經(jīng)批準擅自改變資金用途、挪用、截留專(zhuān)項資金的行為，要追究項目建設指揮部指揮長(cháng)責任。對觸犯法律的要移交司法機關(guān)追究法律責任。
第六章附則
第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
第二十八條 本辦法由市財政局負責解釋。
指揮部財務(wù)管理制度 6
第一章 總則
第一條 為規范我市重大建設項目總指揮部（簡(jiǎn)稱(chēng)“指揮部”）的財務(wù)行為，提高資金使用效益，確保我市重大建設項目的順利實(shí)施，根據有關(guān)規定制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)的指揮部，是指經(jīng)市委市政府批準或授權成立的，負責重大建設項目的指揮、管理和協(xié)調工作的臨時(shí)性管理機構。
第三條 指揮部的財務(wù)管理包括：
�。ㄒ唬┖侠砭幹浦笓]部預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障指揮部正常運轉的資金需要；
�。ǘ┚幹曝攧�(wù)報告，如實(shí)反映指揮部預算執行情況；
�。ㄈ┙�、健全內部財務(wù)管理制度，對指揮部財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制和監督；
�。ㄋ模┘訌娭笓]部國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第四條 指揮部的財務(wù)活動(dòng)在指揮部領(lǐng)導下由指揮部辦公室統一管理，指定專(zhuān)人負責。
第二章 經(jīng)費預算管理
第五條 指揮部根據《行政單位財務(wù)規則》、《行政單位會(huì )計制度》等有關(guān)規章制度管理和使用指揮部經(jīng)費。
第六條 指揮部經(jīng)費是指：從項目籌劃到工程竣工之前有關(guān)指揮部本身職能運作所發(fā)生的相關(guān)費用，包括外聘人員費用、物業(yè)費、房屋租賃費、調研差旅費、交通費、伙食費、接待費、資料費、會(huì )議費、印刷費、設備租用費及設備購置費以及與指揮部職能有關(guān)的專(zhuān)項費用和其他費用。
第七條 指揮部經(jīng)費開(kāi)支標準按市直行政單位現行有關(guān)規定執行。
第八條 指揮部須于每年底編制下一年度的經(jīng)費預算，預算申報必須附有關(guān)文件和相關(guān)資料，經(jīng)市財政局審核并提出意見(jiàn)，按規范程序審批后，由市財政局下達指揮部。
第九條 指揮部應單獨編制辦公設施設備配置預算（包括辦公用房、家具、設備），經(jīng)市財政局審核提出意見(jiàn)，按規范程序審批下達后方可實(shí)施。
第十條 指揮部應單獨編制工作所需的經(jīng)常性專(zhuān)項（包括安全保障補助經(jīng)費）和一次性專(zhuān)項經(jīng)費預算，經(jīng)市財政局審核提出意見(jiàn)后，按規范程序審批下達并組織實(shí)施。
第十一條 指揮部經(jīng)費由項目平衡資金或財政預算安排解決，經(jīng)費支出納入項目建設成本，市財政局核定經(jīng)費預算，市發(fā)改委下達年度投資計劃。
第十二條 指揮部經(jīng)費預算一經(jīng)下達，必須嚴格按預算執行，因特殊況確需調整預算或變更資金用途的，應按原預算審批程序報批。
第十三條 指揮部必須按照批準的預算，編制年度經(jīng)費支出計劃和年終財務(wù)報告，并送市財政局和業(yè)主單位。
第三章 經(jīng)費執行管理
第十四條 指揮部應建立、健全內部財務(wù)管理制度和辦法，合理配置財務(wù)人員。財務(wù)人員的聘用、解聘需報經(jīng)市財政局備案。
第十五條 指揮部需對經(jīng)費進(jìn)行單獨核算，按照規定的用途開(kāi)支。指揮部經(jīng)費由市財政局或市財政局通過(guò)指定的業(yè)主和代建單位按照每年財政部門(mén)審定下達的經(jīng)費預算撥付，超支不補，結余轉下一年度使用。
第十六條 指揮部因工作需聘用人員包括人數、對象，須由指揮部成員會(huì )議研究并行文確定。有關(guān)的工資和社會(huì )保障、勞動(dòng)合同等按照廈委辦發(fā)〔2006〕53號《廈門(mén)市直機關(guān)事業(yè)單位非在編雇用人員管理暫行規定》執行。
第十七條 指揮部辦公設施設備的配置，按照廈委辦〔2005〕66號〔中共廈門(mén)市委辦公廳廈門(mén)市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《廈門(mén)市直黨政機關(guān)辦公設施設備配置標準》的通知〕文件中規定的標準執行。
第十八條 重大開(kāi)發(fā)建設項目安全保障補助經(jīng)費（協(xié)警人員費用及配套設施等）經(jīng)審核后，由市財政安排給各指揮部，由指揮部協(xié)調各區統籌使用。
第十九條 指揮部申請撥付資金時(shí)，需填寫(xiě)《廈門(mén)市財政性建設項目資金支付申請書(shū)》并加蓋業(yè)主單位公章，辦理政府采購項目時(shí)需填寫(xiě)《政府采購申請表》并加蓋業(yè)主單位公章。
第二十條 指揮部開(kāi)設、變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)必須經(jīng)市財政局審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第二十一條 指揮部要加強固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強固定資產(chǎn)的維護和保養，建立固定資產(chǎn)檔案和使用情況報告制度。
第二十二條 指揮部所配置或購置的各種材料、辦公設備、交通工具及其他必須的器具等資產(chǎn)，凡達到規定限額的，購置后須按固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規定登記造冊、入賬管理，做到賬賬、賬實(shí)相符。
第二十三條 交通工具類(lèi)資產(chǎn)，能通過(guò)調劑解決的，原則上不重新購置。因工作特殊需要，需購置的，由指揮部提出申請，經(jīng)規范程序審批后，按照有關(guān)規定實(shí)行政府采購。
第二十四條 由于指揮部職能所需購置的固定資產(chǎn)（不包括使用安全保障補助經(jīng)費購買(mǎi)的資產(chǎn)），無(wú)法在指揮部進(jìn)行注冊登記并掛牌的，該類(lèi)資產(chǎn)以市行政事業(yè)資產(chǎn)管理中心名義進(jìn)行注冊登記并掛牌，資產(chǎn)所有權歸屬市行政事業(yè)資產(chǎn)管理中心。指揮部對該類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行統一使用和管理并負責資產(chǎn)的安全和完整。
第二十五條 指揮部應對使用安全保障補助經(jīng)費購買(mǎi)的各項資產(chǎn)進(jìn)行登記備案。
第五章 財務(wù)清算管理
第二十六條 指揮部在結束其職能時(shí)，應進(jìn)行財務(wù)清算。
第二十七條 指揮部財務(wù)清算應當在市財政局監督指導下，由市財政局、指揮部和業(yè)主單位共同參與進(jìn)行。指揮部負責對單位的`財產(chǎn)資金使用情況等進(jìn)行全面清查，編制財務(wù)報表和財產(chǎn)清單，做好資產(chǎn)的移交、資金劃轉、銀行賬戶(hù)撤并等工作，并妥善處理遺留問(wèn)題。
第二十八條 指揮部在結束其職能后3個(gè)月內，須編制自成立到結束期間經(jīng)費收支財務(wù)決算報告，并將報告及相關(guān)資料報市財政審核中心審核，市財政局對審核結果確認后以書(shū)面形式批復。經(jīng)費若有結余的，按市財政局核準的意見(jiàn)處理。
第二十九條 編制財務(wù)決算報告時(shí)，指揮部應同時(shí)做好財產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)以及資產(chǎn)處置工作，隨財務(wù)決算報告一并報市財政局。
第三十條 在財務(wù)決算未經(jīng)市財政局核準前，指揮部機構不得撤銷(xiāo)。指揮部辦公室主要負責人及主要財務(wù)人員不得撤離。銀行賬戶(hù)須在財務(wù)決算報市財政局審核確認后，方可撤消。
第三十一條 指揮部撤銷(xiāo)期間，重大開(kāi)發(fā)建設項目若有同步成立管委會(huì )的，指揮部各類(lèi)資產(chǎn)原則上應移交至相應管委會(huì )，并按有關(guān)規定辦理資產(chǎn)調撥手續；項目未成立管委會(huì )的，按市財政局核準的意見(jiàn)處理。未經(jīng)批準，指揮部不得擅自處置財產(chǎn)和物資。
第三十二條 指揮部撤銷(xiāo)前須將市財政局出具的財務(wù)決算批復和資產(chǎn)處置批復送項目業(yè)主單位。
第六章 監督檢查管理
第三十三條 市財政局要切實(shí)加強指揮部資產(chǎn)和經(jīng)費支出的監管，建立經(jīng)常性的監督檢查制度，必要時(shí)委托中介機構進(jìn)行審查。
第三十四條 審計機關(guān)對指揮部辦公資產(chǎn)、經(jīng)費預算以及財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監督。
第三十五條 對未經(jīng)批準擅自改變資金用途、挪用、截留專(zhuān)項資金的行為、擅自處置動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的，要追究有關(guān)責任人的責任。對觸犯法律的要移交司法機關(guān)追究法律責任。
第七章 附 則
第三十六條 區級批準的項目建設指揮部可參照本辦法執行。
第三十七條 本辦法由市財政局負責解釋。
第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
指揮部財務(wù)管理制度 7
第一條 為進(jìn)一步規范和統一重點(diǎn)工程建設指揮部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)指揮部）財務(wù)管理，節約建設管理費用，根據財政部《基本建設財務(wù)管理規定》（財建﹝2002﹞394號）有關(guān)規定，結合我縣重點(diǎn)工程建設實(shí)際，特制定本規定。
第二條 指揮部執行建設單位會(huì )計制度，實(shí)行工程建設費用和管理費支出完全分離，獨立建賬、分別核算，全部納入會(huì )計核算中心統一管理。（參照國資營(yíng)運公司財務(wù)管理模式，云政辦發(fā)﹝2010﹞153號文件）
指揮部根據項目核算需要設基建賬戶(hù)，專(zhuān)戶(hù)存儲，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。
第三條 因工程建設管理需要，經(jīng)縣政府批準，指揮部可以從黨政機關(guān)和全額或差額事業(yè)單位借調人員，其工資、獎金、福利待遇由原單位全額發(fā)放。
為解決指揮部專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員不足問(wèn)題，確因工程建設管理需要，經(jīng)縣政府批準，指揮部可以從自收自支事業(yè)單位或企業(yè)中借用專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。借用的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的工資可以在指揮部列支。
第四條 建設單位管理費實(shí)行總額控制，以項目審批部門(mén)的項目投資總概算為基數，在基本建設支出預算中，根據有關(guān)規定標準分年度列支。
建設單位招待費實(shí)行總額控制，不得超過(guò)建設單位管理費總額的10%。
特殊情況確需超過(guò)開(kāi)支標準的，指揮部必須事前向縣政府提出申請，經(jīng)縣政府同意后追加資金。
第五條 工程費用支付。
�。ㄒ唬└髦笓]部在項目資金使用時(shí)要按輕重緩急進(jìn)行安排，靈活調度資金，在減少閑置資金、降低資金成本的同時(shí)，保證工程建設支出和按時(shí)還本付息。
�。ǘ┕こ糖捌诠ぷ髻M用支付：工程項目建議書(shū)或可行性研究報告編制、初步設計、施工圖設計、地質(zhì)勘探、工程咨詢(xún)、監理等費用，按合同條款支付，由指揮部負責人審批。
�。ㄈ┕こ炭钪Ц叮簢栏癜凑展こ填A決算有關(guān)規定及工程合同辦理，工程辦理結算以前，工程款支付原則上不得超過(guò)合同總價(jià)的80%；重大設計變更、施工方案調整、材料價(jià)差補償應按規定報有關(guān)部門(mén)批準后，指揮部再將費用增加的'有關(guān)材料上報縣財政局，由縣財政預算審核中心進(jìn)行審價(jià)，增加的工程費用支付按審價(jià)后的總費用給予支付80%，余款在工程結算后按規定支付；如屬工程中間計量款（工程進(jìn)度款）的計量支付，必須按規定程序填寫(xiě)計量清單，由監理工程師（附屬工程未委托社會(huì )監理的由經(jīng)辦人員）簽署意見(jiàn)，現場(chǎng)管理人員復核后，交工程（技術(shù)）科長(cháng)簽署意見(jiàn)后由指揮部負責人審批。
第六條 日常財務(wù)支出。
�。ㄒ唬┙�(jīng)費支出要堅持勤儉節約原則，對未按規定審批簽字或報銷(xiāo)手續不齊全、開(kāi)支不符合財務(wù)管理規定的各種支出憑證，財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。
�。ǘ┲笓]部辦公設備購置應本著(zhù)勤儉節約的原則，嚴格按財政有關(guān)規定執行，實(shí)行先批后購，做好登記管理工作。
第七條 其他類(lèi)似縣重點(diǎn)工程建設項目財務(wù)管理參照本辦法執行。
第八條 本規定由縣財政局負責解釋。
第九條 本規定自20xx年5月1日開(kāi)始實(shí)施。
指揮部財務(wù)管理制度 8
第一章 總則
第一條為加強政府投資項目的財務(wù)監督管理，規范項目建設指揮部經(jīng)費支出范圍和標準，嚴肅財經(jīng)紀律，充分調動(dòng)各項目建設指揮部組成人員的工作積極性，確保重點(diǎn)項目順利實(shí)施，根據財政部《基本建設財務(wù)管理規定》和《淄博市政府投資項目建設單位管理費暫行規定》，結合我縣實(shí)際，制定本暫行辦法。
第二條項目建設指揮部是指由縣政府研究確定并行文設立的臨時(shí)性工作機構。其工作經(jīng)費管理是指自項目建設指揮部設立之日起至項目結束之日止的協(xié)調管理工作等所發(fā)生的收支及資產(chǎn)管理的行為。
第三條本著(zhù)“分類(lèi)管理、總額控制、規范使用”的原則，進(jìn)一步健全管理制度，理順運行機制，規范財務(wù)管理。
第二章 收入管理
第四條 項目建設指揮部的收入來(lái)源，主要是縣財政預算安排的工作經(jīng)費及上級撥入的專(zhuān)項經(jīng)費。
第五條實(shí)行按渠道歸口統一管理。對無(wú)法確定歸口渠道的經(jīng)費，納入財政管理。
�。ㄒ唬╉椖拷ㄔO指揮部所取得的資金，納入相關(guān)部門(mén)預算單位的零余額賬戶(hù)管理。
�。ǘ╉椖拷ㄔO指揮部辦公室設在各鎮（街道）的，其所取得的各項資金，統一納入各鎮（街道）統管賬戶(hù)進(jìn)行管理。
第三章 支出管理
第六條 項目建設指揮部工作經(jīng)費標準實(shí)行總額控制，分年度據實(shí)列支。具體為：非工程類(lèi)的一般事務(wù)性協(xié)調工作組不安排專(zhuān)門(mén)經(jīng)費，每年安排指揮長(cháng)經(jīng)費5萬(wàn)元，歸口納入牽頭部門(mén)管理；經(jīng)批準成立的政府投資工程項目指揮部，一般項目建設指揮部20萬(wàn)元/年，較大項目建設指揮部30萬(wàn)元/年，特殊情況由縣政府按“一事一議”辦法審定。
工作經(jīng)費由項目建設指揮部包干使用，超支不補，結余留用。實(shí)行指揮長(cháng)一支筆簽字（或指揮長(cháng)授權部門(mén)主要負責人簽字）制度。
第七條 支出內容
項目建設指揮部工作經(jīng)費支出包括人員支出、公用支出和項目支出。
�。ㄒ唬┤藛T支出：包括支付給在職職工和臨時(shí)聘用人員的各類(lèi)勞動(dòng)報酬。
�。ǘ┕弥С觯喊ㄞk公費、水電費、通訊費、差旅費、會(huì )議費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費、物業(yè)管理費、伙食費、勞務(wù)費、資料打印費、印花稅等。
�。ㄈ╉椖恐С觯喊ǚ孔赓M、辦公場(chǎng)所裝修費、交通工具購置租賃費、車(chē)輛燃修及保險費、辦公用品購置費和其他管理性質(zhì)的'開(kāi)支。
以上所有開(kāi)支均在項目建設指揮部工作經(jīng)費控制總額內列支，不另外安排資金。
第八條支出標準
�。ㄒ唬┤藛T支出
1.屬單位抽調的在職人員已由財政部門(mén)預算核定工資的，由原單位發(fā)放。赴野外施工現場(chǎng)（工地）的人員可根據出勤情況發(fā)放伙食補助費，標準上限按照《桓臺縣縣直機關(guān)差旅費管理辦法》的相關(guān)規定執行。
2.招聘的臨時(shí)性工勤人員，全年報酬參照受聘人員所在鎮村報酬標準確定。
3.聘用的特殊（野外作業(yè)）專(zhuān)業(yè)技術(shù)和管理人員，全年報酬按照市場(chǎng)薪酬水平確定。
�。ǘ┕弥С�。公用經(jīng)費支出的控制標準，按照同年度部門(mén)預算公用經(jīng)費標準的1.2倍計算（包括臨時(shí)聘用人員和借用人員）。
�。ㄈ╉椖恐С�
1.所有項目支出均需在編制指揮部經(jīng)費支出預算時(shí)單獨列出。
2.項目建設指揮部確需配置租賃車(chē)輛、復印機、電腦、打印機、空調、辦公桌椅、資料柜、飲水機等辦公設備，必須報指揮長(cháng)批準。所需辦公設備應向縣國資局提出申請，先從公物倉調劑后再購置。凡納入政府采購目錄的購置項目按照政府采購程序辦理，并報縣國資局審批。
第四章 賬戶(hù)核算管理
第九條 項目建設指揮部不設獨立銀行賬戶(hù)，已設立的全部取消，所有收支核算按照歸口管理原則，分別納入相關(guān)部門(mén)、單位預算或各鎮（街道）列專(zhuān)項項目分賬核算。
第五章 資產(chǎn)管理
第十條 項目建設指揮部要建立固定資產(chǎn)管理臺賬，報縣國資局備案，按照縣級國有資產(chǎn)管理辦法的相關(guān)規定實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。到期撤銷(xiāo)的指揮部為工程配置的所有資產(chǎn)，由指揮部編制資產(chǎn)移交表，在指揮長(cháng)的監督認證下，移交縣國資局統一管理或調配使用。
第六章 監督管理
第十一條 縣財政局、審計局應對項目建設指揮部工作經(jīng)費開(kāi)支情況進(jìn)行定期和不定期監督檢查。
第十二條 縣監察、財政、審計等部門(mén)應對項目建設指揮部的財務(wù)狀況、抽調人員、津補貼發(fā)放、固定資產(chǎn)購置等方面的情況實(shí)行監督，對違反相關(guān)政策規定自行設立開(kāi)支項目，擴大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標準的，及時(shí)指出并責令整改，對違反財經(jīng)紀律的嚴肅追究相關(guān)人員責任。
第七章 其他事項
第十三條 項目建設指揮部類(lèi)型及抽調、聘用人員數，由縣政府相關(guān)會(huì )議研究審定。
第十四條本辦法與上級有關(guān)政策規定不一致的，按上級有關(guān)政策規定執行。
第十五條 本辦法由縣財政局負責解釋。自20xx年6月1日起執行。
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