中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度
在日常生活和工作中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度1
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節約的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》,以規范我校的財務(wù)收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每年春期開(kāi)學(xué)和秋期開(kāi)學(xué)，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)處書(shū)面報告交學(xué)校校長(cháng)，在校長(cháng)辦公會(huì )上研究同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3、每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開(kāi)支經(jīng)費。計劃外的開(kāi)支，未經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )批準，不予以報銷(xiāo)。
二、統一審批制度
1、審批權限
�。�1）開(kāi)支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開(kāi)支50元以上，200元以?xún)�，由分管財�?wù)的副校長(cháng)審批；
�。�3）開(kāi)支200元以上，500元以?xún)�，由校長(cháng)負責審批；
�。�4）開(kāi)支500元以上，10000元以?xún)�，由校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定；
�。�5）開(kāi)支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì )表決通過(guò)。
2、審批程序
�。�1）500元以?xún)鹊捻椖抠Y金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長(cháng)簽字報銷(xiāo)；
�。�2）500元以上的項目資金開(kāi)支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長(cháng)代表集體審批簽字，最后由校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
�。�3）對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，出納不得付款，會(huì )計不能入帳，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導反映。教職工不得無(wú)理糾纏出納員或會(huì )計員。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1、會(huì )議費、活動(dòng)費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。
�。�2）對外活動(dòng)的接待費，必須由校長(cháng)同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結束由經(jīng)辦人當面結帳，并簽字（寫(xiě)明事由、就餐人數，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會(huì )附件，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人負責。
�。�3）上級的各項收費，報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開(kāi)會(huì )、學(xué)習、考察、參觀(guān)），由學(xué)校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學(xué)校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷(xiāo)差旅費。
差旅費、住宿費、車(chē)船費按以下標準報銷(xiāo)：
出差地區車(chē)船費報
銷(xiāo)標準住宿費報銷(xiāo)標準生活費報銷(xiāo)標準備注
本區內裾實(shí)報銷(xiāo)30元以?xún)?元在城區每天報銷(xiāo)交通費2元。
市內裾實(shí)報銷(xiāo)50元以?xún)?0元每天報銷(xiāo)交通費3元。
市外一般地區裾實(shí)報銷(xiāo)70元以?xún)?5元每天報銷(xiāo)交通費4元,火車(chē)限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區裾實(shí)報銷(xiāo)90元以?xún)?0元
(2)一般不予以報銷(xiāo)包車(chē)發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實(shí)需要租車(chē)，經(jīng)校長(cháng)同意后，方可租車(chē)和報銷(xiāo)租車(chē)發(fā)票。
3、班費的管理
�。�1）各班班費，由學(xué)校統一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開(kāi)展活動(dòng)、看望生病的師生、辦專(zhuān)欄、購買(mǎi)鎖、清潔工具等。
�。�3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開(kāi)支，超支者不予以報銷(xiāo)，節余者歸學(xué)校。
�。�4）班費開(kāi)支發(fā)票，應先由該班班長(cháng)簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷(xiāo)。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書(shū)、教師用書(shū)、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學(xué)的副校長(cháng)審查批準，用支票匯兌，訂數與支出相吻合（發(fā)票報銷(xiāo)按審批權限處理）。
�。�2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導處負責，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準）。教導處在訂購資料時(shí)，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長(cháng)同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區教科所下發(fā)的`單元檢測題除外）。
�。�3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來(lái)交學(xué)�？倓�(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向學(xué)生收取資料費。
�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷(xiāo)按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
�。�1）添置辦公用具、設備，由各部門(mén)、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫(xiě)申請購置表），總務(wù)處根據學(xué)校經(jīng)費計劃權衡后，報審批權限相應的領(lǐng)導審批，再由總務(wù)處實(shí)施。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。
�。�2）辦公用品，一律由總務(wù)處統一購買(mǎi)。不得私自購置，否則不予以報銷(xiāo)。購買(mǎi)的物品一律到物品保管員處登記造冊（實(shí)驗儀器在實(shí)驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門(mén)、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
�。�1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過(guò)50元，重病住外地醫院（涪陵區以為）不超過(guò)100元。
�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以?xún)鹊募蓝Y（含花圈、火炮）。
�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長(cháng)指派出納員購買(mǎi)。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價(jià)賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實(shí)責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動(dòng)時(shí)（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進(jìn)行清理，丟失、損壞照價(jià)陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買(mǎi)，原價(jià)值在50元以?xún)鹊挠珊笄谥魅伟殃P(guān)處理，50元以上100元以?xún)扔晒芎笄诘母毙ｉL(cháng)把關(guān)處理，超過(guò)100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買(mǎi)。
4、不得私自將公物借給其他單位和個(gè)人使用。需借用者應征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個(gè)人不按時(shí)歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責統一整修，費用由學(xué)校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統一整修，費用由所有住戶(hù)承擔。
6、新分來(lái)或調來(lái)我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門(mén)、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動(dòng)，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價(jià)賠償），方能辦理變動(dòng)手續。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實(shí)施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權監督財務(wù)的實(shí)施情況，有權對資金的使用情況、預算執行情況和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權檢查現金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì )計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開(kāi)支的討論和決定。
六、會(huì )計報表制度
1、年初向學(xué)校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫(xiě)出預決算說(shuō)明書(shū)。
2、每月向學(xué)校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問(wèn)題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，向學(xué)校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監督。
2、專(zhuān)項審計。根據職工反映的問(wèn)題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)項審計，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問(wèn)題。
3、離任審計。學(xué)校財會(huì )人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導的監督下，向新任財會(huì )人員辦理移交手續，確保財務(wù)關(guān)系的連續性質(zhì)。
八、財務(wù)公開(kāi)制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開(kāi)支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開(kāi)欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規定執行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度2
第一章總 則
一、為規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育教學(xué)工作的開(kāi)展，依據有關(guān)法律法規，結合我校實(shí)際，制定校內財務(wù)管理制度。
二、本辦法適用于我校。
三、學(xué)校財務(wù)管理的原則是，貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者之間的關(guān)系。
四、學(xué)校財務(wù)管理的任務(wù)是，合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；依法購建教育教學(xué)設施、設備；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)向學(xué)校領(lǐng)導和分管領(lǐng)導反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第二章財務(wù)管理體制
五、學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的管理體制。根據上級有關(guān)規定，學(xué)校設立相應的財會(huì )機構，納入總務(wù)處管理，負責管理學(xué)校的資金運作。并按照“誰(shuí)主管，誰(shuí)負責”的原則，實(shí)行“一把手負總責，分管領(lǐng)導各負其責”。在校長(cháng)和分管校長(cháng)的直接領(lǐng)導下，全面做好學(xué)校的財務(wù)工作。
六、會(huì )計人員必須持會(huì )計資格證上崗，具備初級以上會(huì )計基礎知識；會(huì )計主管要具備中級以上專(zhuān)業(yè)基礎知識，有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，良好的職業(yè)道德。
七、會(huì )計人員要保持相對穩定。確因工作需要辦理調動(dòng)的一般會(huì )計人員，需提前征得本單位會(huì )計主管和上級財務(wù)部門(mén)的同意。會(huì )計主管人員的任免應經(jīng)上級主管部門(mén)同意。已經(jīng)批準調動(dòng)離職的，要按規定辦理交接手續。
八、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案以及收入、支出、債券和債務(wù)的登記工作。
九、學(xué)校財會(huì )人員的工作職責、工作權限、技術(shù)職稱(chēng)、任免獎懲，嚴格按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定執行。
第三章預算管理
十、學(xué)校堅持勤儉辦學(xué)的原則，科學(xué)合理地安排使用資金，學(xué)校的一切開(kāi)支均實(shí)行預算管理。財務(wù)人員要按照預算法和上級有關(guān)編制預算的精神，按時(shí)編制收入預算和支出預算。學(xué)校預算根據部門(mén)預算的編制原則、編制方法和編報審批程序等有關(guān)規定進(jìn)行。
十一、學(xué)校年度預算的編制，根據量入為出、自下而上的原則，由三處一室根據教育教學(xué)和學(xué)校發(fā)展的需要，列出支出的具體項目、用途及金額，由總務(wù)處負責匯總，以此作為學(xué)校預算的基礎。后報經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )集體研究確定學(xué)校的年度預算，報請上級主管部門(mén)批復后執行。
十二、預算經(jīng)上級主管部門(mén)批復后，學(xué)校要嚴格執行，如有調整，應嚴格按照上級主管部門(mén)和財政部門(mén)的規定報批。學(xué)校根據上級批復的預算，調整三處一室的年度預算，如有調整，應經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )研究決定。
第四章校內會(huì )計管理制度
十三、會(huì )計人員根據《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一的會(huì )計制度辦理所從事的會(huì )計實(shí)務(wù)，嚴格執行財務(wù)法規。
十四、財會(huì )人員按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入。各項事業(yè)性收費要以物價(jià)部門(mén)核發(fā)的《收費許可證》為依據，嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費項目、標準、范圍和時(shí)限，做到統一收費時(shí)間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。各項收入嚴格按照上級文件規定，納入學(xué)校賬戶(hù)管理。不擅自出臺收費項目、隨意擴大收費范圍和自行提高收費標準。不得轉移、挪用、坐支各項事業(yè)性收費及其他收費，嚴禁設立賬外賬和私設“小金庫”。
十五、各項收費一律使用國家規定的合法票據。收費票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、報銷(xiāo)及保管有財會(huì )人員專(zhuān)人管理。
十六、財會(huì )人員應加強對支出的管理，嚴格審核經(jīng)費支出報銷(xiāo)憑證是否合法，憑證必須由經(jīng)辦人、驗收人、財務(wù)負責人和學(xué)校領(lǐng)導簽章后報銷(xiāo)。各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報。購置的固定資產(chǎn)支出憑證，要和固定資產(chǎn)增加憑證同時(shí)報賬。
十七、現金和支票的管理。支票和印鑒要分別存放；不準私人借用公款，不準外單位或私人借用轉賬支票；不準轉借單位賬戶(hù)；不準公款私存。要妥善保管好支票和現金，按時(shí)做好現金和銀行日記賬的核對工作，做到日清月結。做好防盜、防丟失的預防工作�，F金庫存不得超限額，限定金額為5000元。對因工作失誤造成的資金損失，要酌情追究責任人的責任。
十八、實(shí)行微機記賬的操作管理。操作人員的工作職責和權限要按上級主管部門(mén)界定的職責和權限執行。原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據，要經(jīng)會(huì )計主管復核后方能入賬，月末結轉要有會(huì )計主管辦理。上機前要做好上機記錄。不經(jīng)允許，操作人員不得隨意變更科目和歷史數據。認真落實(shí)會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密措施，不經(jīng)主管部門(mén)同意，不得刪改會(huì )計核算軟件。按規定保管好會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案，并按年度整理歸檔。
第五章校內財務(wù)管理
十九、學(xué)校各項經(jīng)費開(kāi)支均需本著(zhù)節約的原則，在校長(cháng)領(lǐng)導下，根據教育經(jīng)費情況和預算法的有關(guān)規定，擬定詳細的收支計劃。年內支出要嚴格按照人大和財政局批復的預算定額執行，不得超支。各處室部門(mén)應根據工作的實(shí)際需要和學(xué)校經(jīng)費情況，按支出細目定出年度計劃，其調整根據上級批復預算的數額進(jìn)行，學(xué)校校長(cháng)辦公會(huì )批復后方可執行。預算批復后，不得隨意變動(dòng)。預算執行情況，一季度總結一次。
二十、嚴格事業(yè)經(jīng)費的審批權限。學(xué)校按照“分級負責，分級審批”的管理辦法，根據學(xué)校財力狀況，確定總務(wù)主任、分管校長(cháng)、校長(cháng)經(jīng)費開(kāi)支相應的審批權限。對購買(mǎi)正常的教育教學(xué)用品、辦公用品、設備、專(zhuān)用材料等，總務(wù)主任的審批權限不超過(guò)500元，分管校長(cháng)審批的權限不超過(guò)2000元，校長(cháng)的審批權限不超過(guò)5000元，5000元以上的經(jīng)費開(kāi)支和重大事項要由學(xué)校辦公會(huì )集體研究決定。對工作人員的綜合補貼、獎金發(fā)放標準、臨時(shí)工工資、差旅費等特殊支出的批復，均由學(xué)校辦公會(huì )研究批復，校長(cháng)簽字后，方可報銷(xiāo)。
二十一、財產(chǎn)物資購置必須按照《濟南市政府采購管理辦法》執行，能采取政府采購的`一律由市政府采購辦統一辦理。特殊情況無(wú)法執行政府采購的，報經(jīng)市教育局和市政府采購辦公室批準，通過(guò)內部公開(kāi)招標或議標的方式采購。
各處室部門(mén)購置教育教學(xué)用品及設備，需以批復的年度預算和季度計劃為依據，實(shí)施時(shí)，填寫(xiě)經(jīng)費支出申請表，按照審批程序和權限，報批后執行。各處室部門(mén)要于每年十月份編制下一年的支出預算，并報總務(wù)處匯總報批，批準后應嚴格執行，一般不予變動(dòng)。
四十、總務(wù)處負責學(xué)校物品的政府采購或集體采購，原則上禁止各處室部門(mén)自行購買(mǎi)。如應專(zhuān)業(yè)技術(shù)方面的需求，確需部門(mén)自購的，要由總務(wù)處安排人員一同考察并購買(mǎi)，否則財務(wù)不予報銷(xiāo)。采購較大宗的專(zhuān)用材料和辦公用品，要到正規商家采購，并要有兩人以上參加考察，并形成書(shū)面的考察論證報告，報請分管校長(cháng)、校長(cháng)批準后，方可購買(mǎi)。
二十二、采購的物品，需經(jīng)學(xué)校校產(chǎn)管理員驗收記賬，合格后入庫并簽字報銷(xiāo)。一般設備價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖達不到規定標準，但耐用年限在一年以上的大批同類(lèi)物資，如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等項，均應填制固定資產(chǎn)增加憑單，隨原始憑證一同報銷(xiāo)。報銷(xiāo)憑證需有經(jīng)辦人、驗收人、財務(wù)負責人簽字稽核后，方可報銷(xiāo)入賬。購置大宗物品，需附明細表，注明單價(jià)、品名及金額。
二十三、各處室部門(mén)需維修設備、儀器、家具等，管理人員要根據預算提出維修方案和計劃，按申請經(jīng)費的報批程序，批準后方可實(shí)施。維修完工，經(jīng)管理人員驗收合格后，經(jīng)批準人審核后，方可按報銷(xiāo)程序簽字報銷(xiāo)。
二十四、借用現金和支票的管理。凡因公出差或外出采購物品確需借用學(xué)校資金者，要認真填寫(xiě)山東省濟鋼高級中學(xué)《項目開(kāi)支審批單》或《借款單》，必須按照學(xué)校規定的手續和批準權限，按照審批權限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，方可到財務(wù)借領(lǐng)現金或支票。各類(lèi)因公出差必須經(jīng)分管領(lǐng)導同意并報請校長(cháng)批準。原則上，省內出差不予借款（集體出差除外），出差人個(gè)人墊支，返校后憑分管校長(cháng)、校長(cháng)批準參會(huì )的“會(huì )務(wù)通知”據實(shí)報銷(xiāo)。市區內三日內結算，出差人員返校三日內結算，不得延期結算。為了做到日清月結，與銀行及時(shí)對帳，每月25號后不再簽發(fā)支票。為做好年終對帳工作，12月20號后不再簽發(fā)支票。
二十五、報銷(xiāo)手續。使用現金或支票采購物品，報銷(xiāo)時(shí)，需具備以下條件，方可報銷(xiāo)。使用的發(fā)票合法，書(shū)寫(xiě)清楚規范，有抬頭、公章、日期、大小寫(xiě)金額一致，品名、單價(jià)、數量清楚；必須按照規范粘貼相關(guān)票據，認真填寫(xiě)“項目支出審批單”，必須有經(jīng)辦人、驗收人和財務(wù)負責人簽字；屬固定資產(chǎn)的發(fā)票要附有固定資產(chǎn)增加憑單。對不符合規定或違反財務(wù)制度的開(kāi)支，財務(wù)人員拒絕付款。對往來(lái)款項，要及時(shí)清理，不留壞帳。
二十六、基建工程、維修工程、設備安裝工程的管理。要嚴格執行年初預算，認真履行招投標手續，訂立規范的施工合同，強化過(guò)程監理和監督。
二十七、學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行財務(wù)負責人全面負責制，學(xué)校一切收支均納入財務(wù)部門(mén)統一管理，經(jīng)嚴格審核后入賬。
第六章學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)辦法
二十八、報銷(xiāo)的原始憑證須符合以下要求：
�。ㄒ唬┰紤{證填制的基本要素應齊全，內容要真實(shí)。原始憑證的基本要素包括：
1.票據名稱(chēng)；
2.票據填制日期；
3.票據出具單位的財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章；
4.經(jīng)辦人員的簽名或簽章；
5.購買(mǎi)方或付款方名稱(chēng)；
6.業(yè)務(wù)內容；
7.業(yè)務(wù)事項的數量、單價(jià)、金額；
8.購物小票或購物清單。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)的原始憑證必須合法有效：
1.從行政機關(guān)、事業(yè)單位或其它非營(yíng)利性組織取得的收款收據，必須帶有財政部門(mén)或其它法定機構的收據監制章。
2.從公司、企業(yè)或其它營(yíng)利性組織取得的發(fā)票，必須是稅務(wù)部門(mén)監制；從鐵路、郵電、銀行等單位取得的專(zhuān)用發(fā)票須符合有關(guān)規定。凡購物、出差報銷(xiāo)的票據必須是由財稅部門(mén)監制的正規發(fā)票（收據一律不予報銷(xiāo)），并要求在事后一周內報銷(xiāo)。
�。ㄈ┢睋涊d的大寫(xiě)金額和小寫(xiě)金額必須相符。
�。ㄋ模┰紤{證記載的各項內容均不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由票據出具單位重開(kāi)或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現錯誤必須重開(kāi)。
�。ㄎ澹┵徺I(mǎi)固定資產(chǎn)及材料的單據除按上述要求外，還需附“固定資產(chǎn)入庫單”。
二十九、審批制度及報銷(xiāo)程序
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支實(shí)行由主管校長(cháng)“一支筆”審批制度。除主管校長(cháng)直接經(jīng)辦的業(yè)務(wù)由指定的其他領(lǐng)導審批外，其他人員一律不得進(jìn)行收支審批。
�。ǘ└鞑块T(mén)需用款時(shí)必須提前到財務(wù)領(lǐng)取審批單，寫(xiě)明申報部門(mén)（科室或級部）、申請開(kāi)支項目、申請開(kāi)支內容、預計支出金額、申請人，并按單上所列報各級領(lǐng)導審批。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)時(shí)將發(fā)票貼到一張與審批單同樣大小的白紙上，寫(xiě)明經(jīng)辦人、驗收人，報銷(xiāo)金額（大寫(xiě)、小寫(xiě)），請各級領(lǐng)導依次審核并在審批單上簽字后，方可到財務(wù)報銷(xiāo)。
(四)有特殊情況需借款者，必須提前到財務(wù)填寫(xiě)借款單，經(jīng)各級領(lǐng)導審批通過(guò)方可借款。借款必須在當月月末前返還或報銷(xiāo)。
中學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度3
學(xué)校財務(wù)工作是學(xué)校管理工作的重要組成部分，為進(jìn)一步加強我校財務(wù)管理，規范會(huì )計工作，特制定本規定。
1、按照國家方針政策和會(huì )計法規、財經(jīng)紀律的規定，合理合法組織收入，辦理各項費用支付，對不真實(shí)、不合法的原始憑證應拒收、拒報，保證財務(wù)活動(dòng)的健康運行，保護國有資產(chǎn)的`安全完整。
2、完善財務(wù)審批制度。原始發(fā)票報銷(xiāo)，必須有經(jīng)辦人、驗收人簽字、會(huì )計主管人員審核、單位負責人批準簽字后方可報銷(xiāo)，絕不能越權越規，先斬后奏，特殊情況、特急事項，領(lǐng)導又不在家，要先匯報經(jīng)領(lǐng)導同意，方可特事特辦。
3、嚴格按規定實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，非專(zhuān)職會(huì )計人員不得收取任何費用，各項事業(yè)性收費及往來(lái)款項應及時(shí)足額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，不得截留、挪用，坐收坐支，堅決杜絕私設“小金庫”、“賬外賬”等違規行為。
�。�、認真執行政府采購制度，根據需要購買(mǎi)物品，應由各處室寫(xiě)出報告經(jīng)領(lǐng)導審核批準，到會(huì )計室支取備用金，較大的項目及貴重物品需政府采購的應及時(shí)向采購中心申請，寫(xiě)出申請報告。按購進(jìn)金額大小、項目范圍由政府中心采購，堵塞漏洞，節約資金。
5、嚴格遵守國有資產(chǎn)的管理制度，加強單位國有資產(chǎn)管理，認真執行財產(chǎn)清查制度，對單位資產(chǎn)、債權、債務(wù)進(jìn)行定期不定期的清查、盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，及時(shí)清欠，嚴防資產(chǎn)流失，提高資金的使用效益，徹底消除重錢(qián)不重物的思想。
6、建立內部崗位責任制，實(shí)行會(huì )計人員崗位責任制，以崗定責，責權分明，建立科學(xué)合理的支出定額管理制度，嚴格執行各項費用的開(kāi)支標準。
7、加強民主理財，建立內部稽核制度，定期審核學(xué)校各類(lèi)賬目，及時(shí)公布收支狀況，實(shí)行內部牽制，切實(shí)發(fā)揮民主理財的作用，增強財務(wù)工作的透明度。
8、財務(wù)人員模范遵守財經(jīng)紀律，廉潔奉公，辦事客觀(guān)公正，一視同仁，與領(lǐng)導保持一致，做好領(lǐng)導的參謀和助手。
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