企業(yè)庫存現金管理制度（通用9篇）

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度起到的作用越來(lái)越大，制度具有合理性和合法性分配功能。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的企業(yè)庫存現金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇1

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強公司的庫存現金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章 庫存現金的管理

　　第二條 公司必須建立錢(qián)帳分管的現金管理內部控制制度，會(huì )計、出納必須分開(kāi)設立，實(shí)行管錢(qián)的不管物，管物的不管錢(qián)，出納和會(huì )計必須相互牽制、相互監督。

　　第三條 在款項移交或出納人員調換時(shí)，必須辦理交接手續，做到責任清楚。出納人員對現金收付必須做到日清月結，公司由綜合部經(jīng)理、財務(wù)負責人、主辦會(huì )計組成小組對庫存現金進(jìn)行隨時(shí)的盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條 現金的收入和保管

　　現金的收入為小額的銷(xiāo)售收入，不能轉帳單位的銷(xiāo)售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現金結算的收入；現金保管應有可靠的防盜裝置和設備以及其他安全措施。

　　第五條 公司必須遵守國家規定的現金開(kāi)支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報酬；

　　3、根據規定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎金；

　　4、支付各種勞保福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；

　　5、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　7、結算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項外，超過(guò)使用現金限額的部分，應以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現金，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核，財務(wù)公司同意后，予以支付現金。

　　第六條 公司的最高庫存現金限額為6000元。超過(guò)限額，應及時(shí)送存銀行。

　　第七條 不得坐支現金，不得以白條抵庫。

　　第八條 不得將單位的現金，以個(gè)人名義存入儲蓄戶(hù)。

　　第九條各管理處除了執行好上述相關(guān)規定外，再作以下規定：

　　1、所有管理處發(fā)生的現金業(yè)務(wù)均由管理處二級財務(wù)核算員統一與公司財務(wù)結算，并必須在票據上簽名；

　　2、二級財務(wù)核算員每日根據相關(guān)票據業(yè)務(wù)逐筆登記現金日記帳，做到日清月結；

　　3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)有物管費、臨時(shí)停車(chē)費、住宿費、資產(chǎn)管理費、場(chǎng)租費、安防系統費、零星維修費、其他必須用統一發(fā)票開(kāi)具的業(yè)務(wù)；用收款收據開(kāi)具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費、文明裝修保證金、代收的泊位費、借書(shū)卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書(shū)卡押金等款項的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據；

　　5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級財務(wù)核算員必須與公司財務(wù)把當日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結算，便于公司出納把現金存于銀行；

　　6、每個(gè)星期公司財務(wù)部組織人員對各管理處進(jìn)行一次檢查、指導，每發(fā)現一次未按上述規定辦理，扣罰二級財務(wù)核算員20元/次。

　　第三章 附則

　　第十條、 本制度解釋權屬公司財務(wù)部。

　　第十一條、本制度自下發(fā)之日起執行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇2

　　為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時(shí)反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　一）、現金的日常管理

　　一、出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

　　二、當天發(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。

　　三、庫存現金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。

　　四、庫存現金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。

　　五、出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。

　　六、銀行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。

　　二）、現金的收入管理

　　一、各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

　　二、收款開(kāi)具收據，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。

　　三、凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。

　　四、收到現金或支票應及時(shí)交存銀行。

　　三）、現金支出管理

　　一、支付款項按公司財務(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。

　　二、付款應從庫存現金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。

　　三、支票簽發(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。

　　四、出納人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項；如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。

　　四）、現金盤(pán)點(diǎn)制度

　　一、盤(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入保險柜。

　　二、盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。

　　三、若有沖抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇3

　　現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會(huì )計中的“現金”包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款和現金等價(jià)物，屬于廣義的概念；在我國企業(yè)會(huì )計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業(yè)的庫存現金、隨時(shí)可以用于支付的存款以及現金等價(jià)物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會(huì )計核算中所指的現金即為狹義的概念。

　　現金是企業(yè)流動(dòng)性的貨幣資金，能夠隨時(shí)購買(mǎi)材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產(chǎn)。因此，企業(yè)必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執行國務(wù)院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確�，F金的完好無(wú)損�，F金管理內容包括如下：

　　1.庫存現金的開(kāi)支范圍

　　根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現金支付：

　�。�1）職工工資、津貼

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報酬。

　�。�3）根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等方面的’各種獎金。

　�。�4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出等。

　�。�5）向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　�。�6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。�7）結算起點(diǎn)（1 000元）以下的零星開(kāi)支。

　�。�8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　企業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，除在規定的范圍內可使用現金外，必須通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉賬結算。

　　2.庫存現金限額

　　庫存現金限額是指企業(yè)保留庫存現金的數額。根據我國現行規定，企業(yè)日常零星開(kāi)支所需庫存現金數額，由開(kāi)戶(hù)銀行根據企業(yè)的規模大小、日�，F金開(kāi)支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實(shí)際情況來(lái)核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，邊遠地區和交通不便地區，限額可以多于5天，但最多不得超過(guò)15天的需要量。庫存現金限額一經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過(guò)限額規定的現金應及時(shí)存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，企業(yè)應當及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行核定后進(jìn)行庫存限額的調整。

　　3.不得坐支現金

　　坐支現金是指企業(yè)用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現金時(shí)，可以從本企業(yè)的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶(hù)中提取現金支付，但不能用經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的現金應及時(shí)送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準。由開(kāi)戶(hù)銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規定定期向開(kāi)會(huì )銀行報告其坐支現金情況。

　　4.現金管理的其他規定

　�。�1）不得挪用現金和不符合財務(wù)手續的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫。

　�。�2）不得公款私存，將單位收入的現金存入個(gè)人儲蓄賬戶(hù)。

　�。�3）不得私設小金庫，企業(yè)一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。

　�。�4）不準私人借用公款。

　�。�5）單位之間不得轉借現金。

　�。�6）不準編造、謊報用途套取現金。

　�。�7）不準用銀行賬戶(hù)代其他單位、個(gè)人收入或主持現金等。

　　企業(yè)應當定期或不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存現金余額相符。

　　開(kāi)戶(hù)銀行有權對企業(yè)的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進(jìn)行檢查，對違反規定的，開(kāi)戶(hù)銀行可進(jìn)行相應的罰款和處罰。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇4

　　第1章總則

　　第1條目的

　　為規范企業(yè)的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現金安全，特制定本辦法。

　　第2條適用范圍

　　本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤(pán)點(diǎn)監督管理。

　　第3條現金管理原則

　　1.企業(yè)的現金管理按照賬款分開(kāi)的原則，由專(zhuān)職出納負責。

　　2.出納與會(huì )計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。

　　第2章現金限額管理

　　第4條企業(yè)按規定建立現金庫存限額管理制度，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。

　　第5條企業(yè)應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定本企業(yè)的現金開(kāi)支范圍和現金支付限額。不屬于現金開(kāi)支范圍或超過(guò)現金開(kāi)支限額的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。

　　第6條財務(wù)部要結合本企業(yè)的現金結算量以及與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定現金的庫存限額。

　　第7條現金的庫存限額以不超過(guò)2～3個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。

　　第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。

　　第9條需要增加或減少現金的庫存限額時(shí)，應申明理由，經(jīng)會(huì )計人員、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。

　　第10條庫存的現金不準超過(guò)銀行規定的限額，超過(guò)限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過(guò)夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準方可，并做好保管工作。

　　第3章現金保管

　　第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)5年。

　　第12條超過(guò)庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現公款私存，可以對相關(guān)企業(yè)處以罰款;情節嚴重的，可以?xún)鼋Y單位現金支付。

　　第13條為加強對現金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專(zhuān)用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。

　　第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過(guò)夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動(dòng)崗位，新出納應更換并使用新的密碼。

　　第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時(shí)，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　第16條紙幣和鑄幣，應實(shí)行分類(lèi)保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類(lèi)保管。

　　第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。

　　第18條出納向銀行提取現金，應當填寫(xiě)“現金提取單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)部經(jīng)理批準后提取。

　　第4章現金盤(pán)點(diǎn)與監督管理

　　第19條出納要每天清點(diǎn)庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。

　　1.按日清理，是指出納應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數進(jìn)行核對，以確認賬實(shí)是否相符。

　　2.按日清理的主要工作內容如下。

　　(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理現金日記賬。

　　(3)現金盤(pán)點(diǎn)。

　　(4)檢查現金是否超過(guò)規定的庫存限額。

　　第20條每月會(huì )計結賬日后，出納應及時(shí)與負責賬務(wù)處理的其他會(huì )計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進(jìn)行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務(wù)部經(jīng)理、出納、會(huì )計三方簽字，以確保賬賬相符。

　　第21條出納有義務(wù)配合財務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現金沒(méi)有差異。

　　第22條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應定期監督盤(pán)點(diǎn)現金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)款或短款的，應及時(shí)查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。

　　第23條財務(wù)部經(jīng)理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進(jìn)行嚴格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。對現金管理中出現的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。

　　第5章附則

　　第24條本辦法由財務(wù)部會(huì )同企業(yè)其他有關(guān)部門(mén)解釋。

　　第25條本辦法自年月日起開(kāi)始實(shí)施。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇5

　　第一章總則

　　第一條本規定適用我公司現金及費用報銷(xiāo)的管理。

　　第二章管理要求

　　第二條現金及費用報銷(xiāo)的原則

　　1.嚴格執行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務(wù)，嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現金使用范圍。

　　2.嚴格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權限及審批程序的規定“審核其規范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

　　第三條現金與銀行存款

　　(一)現金的管理

　　1、實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。

　　2、現金收支由會(huì )計人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結。

　　3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。

　　4、不準以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準不得借用現金。

　　5、遵守銀行規定的庫存限額。不得坐支現金。

　　6、資金管理負責人應定期核實(shí)、現金。如發(fā)現賬實(shí)不符，要立即查明原因及時(shí)處理。

　　7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導一人簽字即可報銷(xiāo)，超過(guò)支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導同時(shí)簽字方可予以報銷(xiāo)。

　　8、領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人以及出差人員應及時(shí)報賬。如無(wú)必要繼續使用備用金，應及時(shí)收回銷(xiāo)賬。

　　9、財務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負責公司財務(wù)專(zhuān)用章的管理。

　　10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。

　　(二)銀行存款的管理

　　1、公司發(fā)生通過(guò)銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應由會(huì )計人員填制并匯總。出納應及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。

　　2、遵守國家規定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶(hù)，不開(kāi)空頭支票。

　　3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷(xiāo)情況。

　　4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應及時(shí)與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節表。

　　5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據必須進(jìn)行登記。

　　6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以?xún)�，同時(shí)提供對方單位的名稱(chēng)、帳號、開(kāi)戶(hù)銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟損失全部由個(gè)人負責。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。

　　7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟損失者應按損失程度賠償。

　　二、貨幣資金對外收付程序

　　1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負責。

　　2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的.對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續。辦理上述對外付款時(shí)，屬于對外股權投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強的債券投資等，須經(jīng)董事長(cháng)批準后才能辦理付款手續。

　　3、財務(wù)部在辦理付款手續時(shí)，應首先審核“借款單”的簽字手續是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì )計負責審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據實(shí)填寫(xiě)“付款憑證”，方可付款。

　　4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續時(shí)也應附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

　　5、為保障公司對外付款的及時(shí)、準確，各業(yè)務(wù)部門(mén)在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準簽字手續，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時(shí)調整公司資金金額，保證款項的及時(shí)支付。

　　6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責任。

　　7、業(yè)務(wù)費開(kāi)支，應本著(zhù)合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的招待費用，須書(shū)面說(shuō)明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

　　8、業(yè)務(wù)費的報銷(xiāo)必須在三日內報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。

　　第四條借款及審核報銷(xiāo)制度

　　1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務(wù)、路線(xiàn)、時(shí)間相符的車(chē)船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)退還余款。凡長(cháng)期不來(lái)報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

　　2.職工因公出差或探親、療養時(shí)，必須按最近線(xiàn)路乘車(chē)，嚴格執行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷(xiāo)的有關(guān)規定，不得已出差或療養之機游山玩水，觀(guān)光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規定的開(kāi)支，財務(wù)部拒絕報銷(xiāo)。

　　3.各種支出款項，報銷(xiāo)時(shí)必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷(xiāo)單等，財務(wù)部審核無(wú)誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字方可報銷(xiāo)。金額較大的需兩位領(lǐng)導同時(shí)簽字方可予以報銷(xiāo)。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇6

　　第一章 總 則

　　第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

　　第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

　　第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章 現金收入管理

　　第五條 總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。

　　第六條 堅持收、支兩條線(xiàn)，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。

　　第七條 嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章 現金支出管理

　　第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后，方可支付現金。

　　第九條 現金支付手續要齊全，報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。

　　第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現金：

　　1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2. 出差人員差旅費;

　　3. 采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的;

　　4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

　　5. 確需現金支付的其他支出。

　　第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

　　第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款。

　　報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。

　　第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo)，并執行以下報銷(xiāo)標準：長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票(乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē))，其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明，無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。

　　第十四條 簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續，經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票，以注銷(xiāo)登記記錄。

　　第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

　　第四章 備用金管理

　　第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

　　第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。

　　第十八條 各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

　　第十九條 備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。

　　第二十條 報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。

　　第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表，經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。

　　第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條 財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。

　　第五章 庫存現金管理

　　第二十四條 庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。

　　第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

　　第二十六條 財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。

　　第二十七條 庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責任。

　　第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

　　第二十九條 財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。

　　第五章 銀行賬戶(hù)管理

　　第三十條 財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。

　　第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。

　　第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

　　第六章 賬目管理

　　第三十三條 財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。

　　第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

　　第七章 處罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關(guān)。

　　第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

　　第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

　　第八章 附則

　　第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。

　　第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。

　　第四十二條 本制度從 年 月 日起執行。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇7

　　為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、 出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。

　　二、 現金營(yíng)業(yè)款的管理。

　　各部門(mén)的收銀員必須在當班營(yíng)業(yè)終了，根據實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長(cháng)短款超過(guò)1元的，每出現一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　三、 現金進(jìn)貨管理。

　　確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。每超過(guò)一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

　　五、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門(mén)的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開(kāi)具蓋有公司財務(wù)章的收據。收款不開(kāi)收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿(mǎn)500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿(mǎn)500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇8

　　第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。

　　第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。

　　第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。

　　第七條 財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：

　　1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。

　　4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。

　　第八條、財務(wù)處內部管理。

　　1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。

　　2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

　　3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

　　4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。

　　5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。

　　6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。

　　7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

　　8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

　　9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

　　10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

　　11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

　　第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。

　　第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

　　第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

　　企業(yè)庫存現金管理制度 篇9

　　1、嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　2、各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。

　　3、庫存現金限額為10000元，超出部分必須當日交存銀行。

　　4、嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。

　　5、出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。

　　6、公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

　　7、嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。

　　8、出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。

　　9、外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。

　　10、嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。

　　11、現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。

　　12、一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。

　　13、出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。

　　14、接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。

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