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物業(yè)管理有限公司財務(wù)制度范本
在現實(shí)社會(huì )中，各種制度頻頻出現，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的物業(yè)管理有限公司財務(wù)制度范本，歡迎閱讀與收藏。
物業(yè)管理有限公司財務(wù)制度1
第一章總則
1、加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規范公司的理財行為，根據《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《外商投資企業(yè)會(huì )計制度》，并結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
2、本制度適用于xx有限公司。
3、公司財務(wù)管理的主要職能是預測、決策、計劃和控制。財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，有效地利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
4、公司實(shí)行財務(wù)預算管理制度，每年元月25日前編制本年度的財務(wù)預算，年度財務(wù)預算經(jīng)董事會(huì )批準后執行，公司的所有財務(wù)收支應嚴格執行年度財務(wù)預算，對超預算的支出，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
5、公司實(shí)行"一支筆"的財務(wù)簽批制度，公司及其所屬部門(mén)的第一負責人為公司和部門(mén)的財務(wù)簽批人，第一負責制人因故不能簽批時(shí)，可委托其它人代簽。
第二章財務(wù)機構和會(huì )計人員
1、根據公司營(yíng)運的需要，公司設立財務(wù)部。公司財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)管理全面負責，并組織實(shí)施財務(wù)部的主要職能，執行和落實(shí)公司各項財務(wù)管理制度。
2、公司財務(wù)部設立物管及財務(wù)管理與會(huì )計核算相關(guān)崗位。物管下設物管主任、固定資產(chǎn)管理、存貨稽查、倉庫保管、統計等崗位，全面負責集團的物資管理。公司財務(wù)部還應設立帳務(wù)管理、資金管理、計劃管理、財務(wù)稽核、出納等崗位，全面負責公司財務(wù)管理與核算工作。
3、公司的財務(wù)負責人實(shí)行委派制，由集團委派。對委派的財務(wù)負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動(dòng)等由集團財務(wù)部管理。
4、財務(wù)人員應參與并擬定公司的財務(wù)預算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃、投資計劃、考核和分析財務(wù)預算的執行情況。
5、財務(wù)人員要認真履行職責，正確核算，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，維護財經(jīng)紀律。
6、財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。
第三章財務(wù)核算的一般原則
1、會(huì )計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規和公司章程的有關(guān)規定。
2、公司會(huì )計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、根據國家會(huì )計制度的要求，在不影響會(huì )計核算、對外統一會(huì )計報表及指針匯總前提下，正確設置和使用會(huì )計科目。
4、公司的會(huì )計記帳方法采用借貸記帳法。
5、公司以人民幣為記帳本位幣，發(fā)生涉及外幣的業(yè)務(wù)，按當月一日外匯市場(chǎng)匯率的中間價(jià)折合本位幣記帳，期末將貨幣性外幣帳戶(hù)的余額按期末外匯市場(chǎng)匯率中間價(jià)調整折合人民幣金額，調整后折合人民幣余額按期末帳面余額之差作為匯兌損益，并按規定記入"財務(wù)費用"、"在建工程"等科目。
6、公司依照會(huì )計準則和會(huì )計制度所確定的各種會(huì )計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、公司采用權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會(huì )計記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì )計處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對于復雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章財務(wù)預算管理
1、財務(wù)預算管理基本原則：建立健全公司財務(wù)預算管理制度，做好財務(wù)預算管理基礎工作，認真編制財務(wù)預算，分析預算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟活動(dòng)按計劃進(jìn)行
2、財務(wù)預算管理的基本任務(wù)：做好財務(wù)預算、分析、檢查工作，根據財務(wù)預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
3、財務(wù)預算的編制
(1)財務(wù)預算是以貨幣等形式展示未來(lái)某一特定期間內企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項目標及其資源配置的定量說(shuō)明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的'形式具體地、系統地反映企業(yè)未來(lái)的銷(xiāo)售、生產(chǎn)、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標。
(2)財務(wù)預算內容：
A、銷(xiāo)售預算。銷(xiāo)售預算是編制利潤預算的基礎。根據企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標，遵循以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則，通過(guò)量本利分析，確定最佳銷(xiāo)售量和銷(xiāo)售價(jià)格。
B、生產(chǎn)預算。以銷(xiāo)售預算為基礎，結合公司的生產(chǎn)能力，預計生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計劃表或工程進(jìn)度計劃表。
C、成本預算。為規劃利潤和成本，控制企業(yè)的現金流量，依據生產(chǎn)量預算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預算表。
D、費用預算。銷(xiāo)售產(chǎn)品及管理企業(yè)過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費用，應編制銷(xiāo)售費用預算表、管理費用預算表、研發(fā)費用預算表、財務(wù)費用預算表、折舊預算表和稅金預算表
E、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、其它收入預算表、其它支出預算表、現金預算表和融資計劃表。
F、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤計劃性。
G、資產(chǎn)負債預算，為反映企業(yè)預算期內期末財務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負債預算表
H、財務(wù)狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)實(shí)現狀況并檢驗預算期內經(jīng)營(yíng)預算結果，編制財務(wù)比率分析表，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息分析資料。
4、財務(wù)預算編制方法：采用滾動(dòng)預算法，以一個(gè)會(huì )計年度為一個(gè)預算期，按季、月度編制預算計劃。
5、財務(wù)預算編制程序：
(1)公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預算，形成財務(wù)預算初稿。
(2)將財務(wù)預算初稿報公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
6、編撰財務(wù)預算時(shí)間：各單位年度預算應于每年元月25日前完畢。
第五章資金管理
1、公司的資金來(lái)源包括所有者權益和負債兩大類(lèi)。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權等形式，但后者原則上不超過(guò)注冊資金的20%
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實(shí)行集中與分級管理相結合的制度，公司在銀行開(kāi)設的所有帳戶(hù)須經(jīng)集團財務(wù)部和公司總經(jīng)理批準。預留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準各部門(mén)一律不準在銀行開(kāi)設帳戶(hù)。
4、公司對外投資支出，凡屬于預算計劃內的投資項目，須由總經(jīng)理審批，預算計劃外的投資項目支出由總經(jīng)理審核，董事長(cháng)簽批。
5、公司財務(wù)預算計劃內的各部門(mén)的費用支出，其數額超過(guò)一定標準的應通過(guò)簽呈流轉程序報總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過(guò)簽呈流轉程序報總經(jīng)理審批。
6、公司財務(wù)部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報總經(jīng)理批準后統一調度。
7、公司實(shí)現的銷(xiāo)售收入及其它收入一律進(jìn)公司的預算帳戶(hù)，根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的需要量，定期從預算內帳戶(hù)轉入往來(lái)帳戶(hù)，所有資金支付均過(guò)往來(lái)帳戶(hù)進(jìn)行。
8、公司財務(wù)部應加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務(wù)規模和合理的資本結構，減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
第六章貨幣資金和往來(lái)結算管理
1、貨幣資金為：
(1)庫存現金：庫存的人民幣和外幣，
(2)銀行存款：存放在銀行和其它金融機構的人民幣和外幣，
(3)其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。
2、公司現金收付，實(shí)行合理分工，帳款分開(kāi)，互相監督。
3、公司每周核對庫存現金與現金帳余額是否相符，現金的日記帳與現金總帳每月核對，保證出納記帳與會(huì )計記帳一致性。
4、建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調整。
5、公司采取適當措施預防下列外匯風(fēng)險：
(1)換算風(fēng)險;
(2)交易風(fēng)險;
(3)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險;在國際外匯市場(chǎng)動(dòng)蕩時(shí)期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。
6、公司的往來(lái)款項包括：應收帳款、應收內部單位款、預付帳款、其它應收款、應付內部單位款、應付帳款、其它應付款、應工資、應付福利費、應交稅金等。
7、公司嚴格控制應收帳款的數額和收回時(shí)間，對長(cháng)期不能收回的，指定專(zhuān)人，查明原因，積極催收;確實(shí)無(wú)法收回的按規定程序批準后，列作壞帳塤失處理。
8、公司按照下列要求對應收帳款進(jìn)行管理：
(1)認真作好應收帳款的日常核算工作;
(2)每月進(jìn)行往來(lái)清算和應收帳款的帳齡分析，將應收帳款回收情況的明細報告隨月度相關(guān)會(huì )計報表提交集團財務(wù)部：
(3)加強對應收帳款的催收，并將應收帳款的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的指針之一;
(4)加強對欠款單位的償債能力、信用狀況的調查判斷，根據調查和判斷的結果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報總經(jīng)理批準后執行;
(5)建立健全壞帳損失的確認、審批手續。
(6)公司應收帳款有下列情況之一的，即確認為壞帳損失的發(fā)生。
A、因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍然不能收回;
B、因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過(guò)三年，仍然無(wú)法收回。
(7)公司財務(wù)部應依照上述方法對壞帳進(jìn)行嚴格調查確認，調查人根據調查結果寫(xiě)出分析處理意見(jiàn)，經(jīng)集團財務(wù)部經(jīng)理批準，報集團公司總經(jīng)理批準后執行。
(8)壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應收帳款余額3%計提壞帳準備金。
9、墊付員工的各種款項，應按規定及時(shí)在職工的工資內扣回。
10、公司建立應收票據的登記保管工作，加強對應收票據的回收及管理。
第七章存貨管理
1、公司的存貨管理由集團公司物管中心負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關(guān)制度。
2、存貨的購入必須執行預算計劃，經(jīng)審批后組織采購。
3、存貨入帳計價(jià)
(1)購入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運雜費、保險費、途中合理?yè)p耗和入庫前的加工整理費用等計價(jià)：
(2)自制的存貨按照制造過(guò)程中的各項實(shí)際支出計價(jià)：
(3)委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價(jià);
(4)投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià);
(5)盤(pán)盈的存貨按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計價(jià);
(6)接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)存貨的市價(jià)計價(jià)。
4、存貨發(fā)出計價(jià)：采用加權平均
5、由物管中心設立專(zhuān)職倉庫員，加強對實(shí)物的管理。倉管員必須根據采購員或業(yè)務(wù)員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書(shū)認真清點(diǎn)，核對數量(重量)，填寫(xiě)入庫單，三方(倉管員、采購員、主管)簽字辦理入庫手續。
6、存貨發(fā)出必須填寫(xiě)出庫單，填明用途、數量、名稱(chēng)、規格，經(jīng)審核批準，經(jīng)辦人、主管、倉管員簽字手續齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤(pán)點(diǎn)。
8、在清查盤(pán)點(diǎn)中，發(fā)現盤(pán)盈盤(pán)虧時(shí)，應查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導及有關(guān)職能部門(mén)批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專(zhuān)用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用一次攤銷(xiāo)法。存貨的具體管理內容參見(jiàn)《存貨管理規定》。
第八章固定資產(chǎn)管理
1、公司物管是固定資產(chǎn)的管理部門(mén)，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產(chǎn)計價(jià)按實(shí)際成本計價(jià)：
(1)購入的按照買(mǎi)價(jià)加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價(jià)。
(2)自行建造的按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價(jià);
(3)投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià);
(4)在原固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改擴建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計價(jià);
4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門(mén)、個(gè)人。各部門(mén)對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專(zhuān)人負責，加強維護保養，定期檢查。
5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法(直線(xiàn)法)計提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。
6、固定資產(chǎn)購置
(1)對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴格的入庫及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門(mén)、購置部門(mén)會(huì )同驗收，物管中心根據領(lǐng)用單開(kāi)設固定資產(chǎn)卡片，并由保管使用部門(mén)簽章后，分別保存管理。
(2)對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務(wù)人員應按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財務(wù)制度的要求將在建工程轉入固定資產(chǎn)。
7、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
(1)公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由物管中心、使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。不定期清查，根據實(shí)際情況組織進(jìn)行。
(2)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應查明原因，報批后按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應按其估計凈值計入營(yíng)業(yè)收入;盤(pán)虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計折舊，過(guò)失人及保險集團公司賠款后的差額計入營(yíng)業(yè)外支出。
8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會(huì )計手續，加強固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細內容參見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理規定》。
第九章無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理
1、無(wú)形資產(chǎn)階級計價(jià)原則：
(1)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出數計價(jià);
(2)對于購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計價(jià);
(3)外單位投資轉入的無(wú)形資產(chǎn)，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價(jià);
(4)接受捐贈的無(wú)形資產(chǎn)按所附單據或參照市價(jià)計價(jià)。
(5)商譽(yù)的計價(jià)應當經(jīng)評估機構確認，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。
2、無(wú)形資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo);
(1)專(zhuān)有技術(shù)按15年平均攤銷(xiāo);
(2)土地使用權按30年-50年平均攤銷(xiāo);
(3)其它按10年平均攤銷(xiāo)。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可辦理。
4、其它資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo)
(1)租賃費按6年平均攤銷(xiāo)
(2)裝修費按5年平均攤銷(xiāo);
(3)開(kāi)辦費按5年平均攤銷(xiāo)。
第十章成本費用管理
1、公司將一切經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和成本費用支出。成本費用必須按照權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴格劃分成本費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實(shí)際成本費用，不得以計劃、定額、估計成本費用代替實(shí)際成本費用。
2、成本費用的計價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。
3、管理費用實(shí)行預算定額進(jìn)行管理。
公司的相關(guān)管理費用在預算內公司掌握使用，超過(guò)預算的相關(guān)費用須經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后方可使用。
4、集團管理中心發(fā)生的管理費用按一定比例分攤至公司，公司應按年初制定的分攤比例嚴格分攤，不得有拒絕分攤的情況發(fā)生。有關(guān)費用的報銷(xiāo)參見(jiàn)《報銷(xiāo)管理規定》。
物業(yè)管理有限公司財務(wù)制度2
為了小區有個(gè)優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務(wù)，便于物業(yè)公司更好地管理，將來(lái)開(kāi)創(chuàng )更多更好的創(chuàng )收項目，現制定以下物業(yè)財務(wù)管理制度。
一.財務(wù)管理制度
1.嚴格執行國家規定的財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律,按《會(huì )計法》辦事,遵章守法,做好財務(wù)會(huì )計工作。
2.財務(wù)科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等,做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務(wù)科,由財務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表，進(jìn)行稅務(wù)申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開(kāi)支的資料向公司領(lǐng)導報告。
3.管理和控制物業(yè)公司各部門(mén)編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調動(dòng),定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導匯報。
4.遵循權責發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準確編報會(huì )計報表。
5.負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
6.對公司的各項開(kāi)支力求做到嚴格審核、合理開(kāi)支,對違反規定,未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)。
二.會(huì )計核算管理制度
1.采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為原則,收入與其相關(guān)的成本、費用應當相互配比。
2.合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會(huì )計年度相關(guān)的,應當作為收益性支出(如辦公費用的`支出);支出的效益與幾個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的,應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3.會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4.會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣;會(huì )計記錄的文字均使用中文;會(huì )計憑證使用復式記帳憑證。
5.會(huì )計科目的設置,會(huì )計憑證、帳簿、報表和其他會(huì )計資料的編制,必須符合國家統一的會(huì )計制度的規定,并應及時(shí)向領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)報送會(huì )計報表。
6.會(huì )計憑證、帳簿、報表和其他會(huì )計資料,應當按照國家有關(guān)規定建立檔案,妥善保管,保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),要填寫(xiě)"會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊",經(jīng)經(jīng)理審閱,報公司董事和財政部門(mén)批準后銷(xiāo)毀。
三.現金管理制度
1.根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要,應在財務(wù)科保持有適量庫存現金,以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行�，F金必須在規定的范圍、限額內支出,現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2.現金的使用范圍:
2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個(gè)人的勞務(wù)報酬或購買(mǎi)物資的款項。
2.3結算其他的零星支付款項。
2.4.各個(gè)部門(mén)因采購工作需要,可通過(guò)申請方式進(jìn)行申請采購備用金。
2.5.不準利用管理公司銀行帳戶(hù)為其他單位或個(gè)人支付和存入現金。
2.6.不準用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
四.支票管理制度
1.嚴格遵守《支付結算辦法》中有關(guān)支票使用的規定,不得簽發(fā)空白支票。
2.支票金額起點(diǎn)為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的,為劃線(xiàn)支票,劃線(xiàn)支票只能用于轉帳,不得支取現金。
3.簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě),票面必須有收款人名稱(chēng)、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專(zhuān)用章及法定代表人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。
五.財務(wù)支出規定及審批程序
1.財務(wù)支出規定
1.1因公需要借現金時(shí)，借款人應填寫(xiě)《財務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規定的格式內容填寫(xiě)后，經(jīng)所在部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、送財務(wù)人員審核、再報公司領(lǐng)導審批后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。
1.2各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內辦理報銷(xiāo)手續。
1.3報銷(xiāo)人員須憑合法的原始票據到財務(wù)部領(lǐng)取《報銷(xiāo)單》�！秷箐N(xiāo)單》填寫(xiě)的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫(xiě)數字要正確，所填寫(xiě)內容要與原始憑證相符，并將票據分類(lèi)粘貼整齊后，交由部門(mén)領(lǐng)導審批后，再將《報銷(xiāo)單》返回財務(wù)科，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字同意后，辦理報銷(xiāo)手續。
1.4借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
1.5借款人員應及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續。
1.6外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
1.7稅款、行政規費的支出可由經(jīng)辦部門(mén)簽字并提交財務(wù)會(huì )計審核后，按審批程序報公司領(lǐng)導審批。
1.8所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實(shí)際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續是否完備，如有疑問(wèn)必須查詢(xún)清楚并得到確認后方能付款。報銷(xiāo)人對所報銷(xiāo)發(fā)票的真實(shí)性負永久責任。
2.審批程序
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—部門(mén)負責人(復核)—會(huì )計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)
物業(yè)管理有限公司財務(wù)制度3
一、財務(wù)會(huì )計管理的涵義
財務(wù)是指企業(yè)為達到既定目標所進(jìn)行的籌集資金和運用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類(lèi)管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應的開(kāi)支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。
物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過(guò)程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規定，規范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來(lái)源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿易部門(mén)，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構。
財務(wù)管理的主要內容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費的管理，流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。
財務(wù)管理的任務(wù)是：
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務(wù)管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。
(二)經(jīng)濟核算
通過(guò)財務(wù)活動(dòng)加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低修繕、維修、養護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。
(三)多元經(jīng)營(yíng)
積極組織資金，開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營(yíng)”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(cháng)點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。
(四)財務(wù)監督
實(shí)行財務(wù)監督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)，必須依據國家的方針、政策和財經(jīng)法規以及財務(wù)計劃，對公司預算開(kāi)支標準和各項經(jīng)濟指標進(jìn)行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。
公司財務(wù)會(huì )計管理制度
財務(wù)管理制度是公司內部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規范化、標準化的一系列具體規定。
(一)會(huì )計核算方法及憑證賬冊制度
(1)公司采用借貸復式計賬法，會(huì )計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會(huì )計為主，結合公司的實(shí)際，設置銀行現金日記賬、總分類(lèi)賬、各項明細分類(lèi)賬;
(2)原始憑證是計賬的依據，財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實(shí)，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬;
(3)財會(huì )記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據性質(zhì)，采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證、賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì )計報表、賬冊、會(huì )計憑證保存年限按上級規定辦理;
(4)指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發(fā)貨票據等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續。對誤寫(xiě)的收據或作廢的支票，應注銷(xiāo)作廢章，妥善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線(xiàn);
(2)做好庫存現金的保管工作，有關(guān)證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。
�、俳⒔∪F金賬目，做到日清月結，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫”;
�、趯Τ^(guò)現金收付限額以上的收付款項，必須通過(guò)銀行結算。
(三)費用現金報銷(xiāo)制度
為了加強現金報銷(xiāo)管理，嚴格執行財政紀律，對各項現金報銷(xiāo)擬定以下制度：
(1)差旅費報銷(xiāo)制度(具體內容略，下同);
(2)加班費報銷(xiāo)制度：
(3)醫藥費報銷(xiāo)制度;
(4)客飯招待費報銷(xiāo)制度。
(四)往來(lái)賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款，摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對月終尚未清理的債權債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。
(五)會(huì )計報表制度
會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時(shí)，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。
(六)固定資產(chǎn)管理制度
1.固定資產(chǎn)的涵義
固定資產(chǎn)是指使用期限較長(cháng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門(mén)進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。
2.固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)
(1)凡單價(jià)在200元以上的一般設備，單價(jià)在500元以上的專(zhuān)用設備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn);
(2)不滿(mǎn)上述金額的設備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn);
(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專(zhuān)用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類(lèi)。
3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門(mén)應建立分類(lèi)明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門(mén)應掌握本部門(mén)的物品情況，建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗收單，并填寫(xiě)登記卡，標明編號;
(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應填寫(xiě)領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調離崗位時(shí)應將物品繳回，并注銷(xiāo)賬卡;
(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門(mén)填寫(xiě)報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門(mén)審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷(xiāo);
(5)固定資金調撥，應嚴格按規定辦理。調撥時(shí)，先由部門(mén)填寫(xiě)調撥申請單，經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導和上級主管部門(mén)簽章后有效，使用部門(mén)不得自行處理。
4.固定資產(chǎn)的管理職能
(1)固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調整賬目;
(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門(mén)和使用部門(mén)要相互配合，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財務(wù)部門(mén)調整賬、卡。
公司財務(wù)管理的機構及職責
(一)財務(wù)部門(mén)機構的設置
物業(yè)管理公司的財務(wù)會(huì )計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據物業(yè)管理公司的.具體情況、資質(zhì)等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會(huì )部門(mén)一般可設置下列人員：財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、主管會(huì )計、出納、電腦員、統計員、收費員。
(二)財會(huì )人員的崗位職責
1.財會(huì )部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會(huì )管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，寫(xiě)出財務(wù)會(huì )計分析報表，送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監督物業(yè)管理各項費用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;
(5)合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng )造利潤;
(6)根據物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據財會(huì )管理有關(guān)法規、政策、文件，制定財會(huì )管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導、業(yè)主委員會(huì )和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定;
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財會(huì )及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會(huì )計
(1)向部門(mén)經(jīng)理負責，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì )計憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，定期向業(yè)主委員會(huì )公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導及時(shí)匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計賬;完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的財會(huì )工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取，保管現金、有價(jià)證券、銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項轉賬、現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì )計作賬。
4.統計員(電腦員)
(1)及時(shí)統計、存儲各種費用收付資料，供主管會(huì )計參考;
(2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動(dòng)資料數據應及時(shí)修改并存儲;
(3)及時(shí)輸入打印收費通知單，保證費用的按時(shí)收繳。
5.收費員
(1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時(shí)進(jìn)行統計，及時(shí)追討欠繳費用;
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);
(5)完成企業(yè)和部門(mén)領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
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