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公司融資管理制度（通用17篇）
在我們平凡的日常里，制度的使用頻率逐漸增多，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的公司融資管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司融資管理制度 1
融資即資金融通，是指以信用方式調劑資金余缺的一種經(jīng)濟活動(dòng)。融資的特點(diǎn)是有償性。有多余資金的人，在融出資金后，處于債權人的地位，有權按期收回借出的資金，并獲得融出資金的報酬；暫時(shí)需要資金的人，在融入資金后，處于債務(wù)人的地位，可以暫時(shí)支配借來(lái)的資金，以彌補自身資金的不足，但是到期必須償還本息。
對物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，融資的功能是靈活調度資金，促進(jìn)公司的發(fā)展，獲得更多更大的經(jīng)濟效益。
本章對物業(yè)管理公司融資的一般原則及融資的影響因素、盈利分析、融資決策、貸款種類(lèi)等方面作介紹。
一、融資的一般原則
根據金融資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，在進(jìn)行融資時(shí)，物業(yè)管理公司一般要遵循以下原則：
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)性原則
流動(dòng)性是指金融資產(chǎn)在無(wú)損狀態(tài)下迅速變現的能力。
從物業(yè)管理公司的融資來(lái)看，它要求保持資金的流動(dòng)性。因為物業(yè)管理公司融資的資金來(lái)源，主要是再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的暫時(shí)閑置的貨幣資金，閑置時(shí)間較短，在經(jīng)過(guò)短期閑置以后即要用于購買(mǎi)商品，這就決定了公司融出資金的期限不宜過(guò)長(cháng)，以防長(cháng)期被束縛在應收款項目上，影響再生產(chǎn)過(guò)程的正常進(jìn)行。
�。ǘ┌踩栽瓌t
安全性是指融資所具有的安全保障程度。
融資是暫時(shí)讓渡資金使用權，債務(wù)人在一定時(shí)期內可以自主使用借來(lái)的資金，到期必須償還，并要按規定支付一定的利息。在融資過(guò)程中，資金融出者在一定時(shí)間內與其資金相分離，而資金融入者在借入資金后，用于生產(chǎn)和商品流通的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本身具有一定風(fēng)險，即經(jīng)營(yíng)既可能成功，也可能失敗，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)失敗，所借款項則難以歸還，從而使資金遭受損失。
融資風(fēng)險主要來(lái)自于：
�。�1）由于債務(wù)人經(jīng)營(yíng)失敗或其他各種原因，致使到期不能還本付息，作為債權人的公司不能按期收回資金，在一定條件下，可能遭受資金損失；
�。�2）由于利率變化或證券收益減少，引起有價(jià)證券價(jià)格下跌，使把資金投資于有價(jià)證券的公司遭受損失。
從公司間的融資來(lái)看，安全性原則也是很重要的。公司融出的資金是企業(yè)整個(gè)資金的組成部分，它只是在一定時(shí)期內處于閑置狀態(tài)，如果資金融通風(fēng)險太大，那么易遭受損失，從而減少公司資金占用總量，當公司需要補充資金以購買(mǎi)物資時(shí)，則會(huì )感到資金緊缺，影響再生產(chǎn)過(guò)程的正常進(jìn)行，不利于生產(chǎn)發(fā)展和擴大商品流通；此外，公司資金屬于公司所有，它代表相應的物質(zhì)財富，萬(wàn)一公司融資不慎，造成資金損失，則會(huì )影響公司和職工的經(jīng)濟利益。
為了保證資金安全，從物業(yè)管理公司角度出發(fā)，在融資時(shí)要加強可行性研究，進(jìn)行風(fēng)險預測，同時(shí)金融資產(chǎn)要適當分散，即將資金分別投放于不同期限、不同對象的貸款或證券上，以分散融資風(fēng)險，在資金融通形式上應多樣化。
�。ㄈ┯栽瓌t
盈利性是指在融資過(guò)程中，資金獲得利潤的能力。
盈利是資金的基本屬性。在盈利目的的驅動(dòng)下，暫時(shí)閑置的資金必須尋找運用資金的場(chǎng)所，以期使其增值。盈利性是資金融通的內在動(dòng)力，也是指導公司的投資行為，引導資金流向。
評價(jià)和判斷金融資產(chǎn)獲取盈利能力的指標主要有：
1、金融資產(chǎn)收益率。該指標反映一定數量的金融資產(chǎn)可以獲得的利潤數額。具體公式如下：
金融資產(chǎn)凈收益是指金融資產(chǎn)的全部收入扣除資金融通的全部成本。
2、信貸基金收益率。該指標反映一定數量的信貸基金獲利的能力。該指標主要適用于金融機構。
二、融資的影響因素
一個(gè)物業(yè)管理公司的資金能否順利融通，以及能否取得較好的經(jīng)濟效益，要受諸多因素的影響，大致可分為宏觀(guān)因素和微觀(guān)因素兩類(lèi)。
�。ㄒ唬┯绊懭谫Y的宏觀(guān)因素
由于融資與國民經(jīng)濟直接關(guān)聯(lián)，從而決定了融資活動(dòng)與宏觀(guān)環(huán)境緊密聯(lián)系。宏觀(guān)因素很多，主要有：
1、物價(jià)水平
從物業(yè)管理公司的融資活動(dòng)來(lái)看，在物價(jià)上漲的情況下，融入資金的公司所需的資金量較大，而融出資金的`公司會(huì )擔心融出的資金發(fā)生貶值，從而要求較高的代價(jià)，這就會(huì )給正常融資帶來(lái)困難。
貨幣主要用于購買(mǎi)商品，工業(yè)貸款主要用于購買(mǎi)生產(chǎn)資料，商業(yè)貸款則主要用于購買(mǎi)消費資料。
在購買(mǎi)商品數量已定的情況下，公司對資金的需求，取決于商品價(jià)格水平，商品價(jià)格水平越高，所需資金量越多，貸款投放則會(huì )增加；反之，貸款投放便會(huì )減少。
2、利率水平
從物業(yè)管理公司的融資來(lái)看，合理的利率水平，能夠保證融出資金的單位，通過(guò)運用閑置貨幣資金獲得一定利益；而融入資金的單位也能承受，通過(guò)運用借入資金所創(chuàng )造的利潤，在支付一定利息以后，尚有較多剩余，獲得較大經(jīng)濟效益。如果利率水平不合理，就會(huì )影響資金融通。在利率過(guò)高的情況下，高額利息支出便會(huì )超過(guò)資金融入單位的承受能力，影響融資積極性；在利率過(guò)低的情況下，特別是利率水平低于物價(jià)上漲幅度時(shí)，則會(huì )使資金融出單位遭受資金貶值的損失，而這種損失又難以用所得利息來(lái)彌補，這也會(huì )影響融通資金的積極性。
�。ǘ┯绊懭谫Y的微觀(guān)因素
由于融資與公司內部和外部的微觀(guān)環(huán)境緊密聯(lián)系，從而影響融資活動(dòng)。其主要影響因素有：
1、公司經(jīng)營(yíng)機制
物業(yè)管理公司是融資的直接參與者。
從公司融出資金來(lái)看，只有在公司機制完善的情況下，公司通過(guò)融出資金能夠得到相應的經(jīng)濟利益，才會(huì )有融資積極性。如果公司機制不完善，那么融出資金的內在動(dòng)力會(huì )缺乏，公司也不會(huì )積極尋找運用資金的場(chǎng)所，資金融通難以靈活進(jìn)行。
從公司融入資金來(lái)看，融入資金主要是為了補充資金，以解決資金不足的困難。在公司經(jīng)營(yíng)機制完善的情況下，借入資金轉入公司在銀行的存款賬戶(hù)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，貨幣資金回流，則能按時(shí)歸還所借款項，融資能順暢進(jìn)行，并獲得較好的經(jīng)濟效益。如果公司經(jīng)營(yíng)機制不完善，借入資金參與公司資金周轉后，則會(huì )在某一環(huán)節發(fā)生沉淀，難以按時(shí)歸還所借款項，由此影響公司的資金周轉，從而限制融資取得較好的經(jīng)濟效益。
2、公司經(jīng)營(yíng)管理水平
物業(yè)管理公司作為一種特殊企業(yè)，需要加強經(jīng)營(yíng)管理，從而有效地把公司的人力、物力、財力結合起來(lái)，充分發(fā)揮各種經(jīng)營(yíng)要素的效能。公司經(jīng)營(yíng)管理狀況直接涉及到公司支出高低及利潤多少，在利潤同公司及職工經(jīng)濟利益掛鉤的情況下，利潤可作為內在動(dòng)力，促使公司靈活調度資金，提高借款經(jīng)濟效益，能更好地為業(yè)主和商品流通服務(wù)。
三、盈利分析
物業(yè)管理公司融資的目的是為了經(jīng)濟效益、社會(huì )效益和環(huán)境效益的最優(yōu)化。搞好盈利分析有利于公司的穩定發(fā)展。根據公司內部條件和外部環(huán)境而制定一定的盈利目標及實(shí)現盈利的措施是非常重要的。
�。ㄒ唬⿲τ恼J識和理解
多盈利是物業(yè)管理公司經(jīng)營(yíng)和管理的目的，也是物業(yè)管理公司生存與發(fā)展的客觀(guān)需要�？墒�，公司的盈利會(huì )受到很多因素的制約。不能為了眼前的盈利而影響了長(cháng)遠的盈利，不能為了少盈利而影響多盈利等等。為此，對盈利要有一個(gè)辯證的認識，應該用戰略眼光去理解盈利。
1、什么樣的利不能盈
影響公司形象、信譽(yù)，不利于公司長(cháng)期穩定發(fā)展的利不能盈，哪怕是一時(shí)的利再多，誘惑力再大都不行。
日本索尼公司創(chuàng )始人之一盛田昭夫曾在madeinjapan一書(shū)中回顧往事：“1995年試制成功的第一代晶體管收音機，體積雖小，但性能很好，而且非常實(shí)用，是我們手中的一張王牌。緊接著(zhù)，我開(kāi)始籌劃將目標移向美國市場(chǎng)�！覀兿纫酝跖飘a(chǎn)品投石問(wèn)路，進(jìn)入紐約市場(chǎng)。但面市之初，問(wèn)津者寥寥無(wú)幾�！�(jīng)過(guò)功能及優(yōu)越性宣傳介紹，還真使不少人動(dòng)了心，一份份訂單開(kāi)始接踵而至。但是有一回，我回絕了一宗能使我們發(fā)大財的生意：布羅瓦公司對我們的收音機愛(ài)不釋手，進(jìn)貨部長(cháng)拍板定案：‘絕對購買(mǎi)，我們訂10萬(wàn)臺！’我驚得目瞪口呆。買(mǎi)賣(mài)大得簡(jiǎn)直令人不敢相信。但是他接著(zhù)向我提出了一個(gè)條件，這些晶體管收音機必須換上布羅瓦公司的商標。頓時(shí)，我的頭上好像澆了一盆冷水。我們公司決不能當別人的轉包工廠(chǎng)。自己的產(chǎn)品，用自己的商標銷(xiāo)售，圖的是在世界上創(chuàng )牌子，揚名聲！我跟對方說(shuō)，事關(guān)重大，必須和總公司商量。我馬上與東京取得聯(lián)系，匯報了事情的來(lái)龍去脈。很快，回電來(lái)了：‘10萬(wàn)臺太可惜，接受條件為宜�！欢�，我對此不以為然，經(jīng)過(guò)一番苦苦思索，我最后還是決定予以回絕。不能在我們的產(chǎn)品上貼上別人的商標。當我把這一決定告訴對方的時(shí)候，一開(kāi)始他還以為我是在開(kāi)玩笑，這么大筆的生意，難道還會(huì )有人回絕嗎他認為我是會(huì )接受這個(gè)條件的。及至看到我神情嚴肅，毫無(wú)讓步的表示，他的自尊心一下被刺傷了�！竟究墒且粋�(gè)已有50年歷史的知名公司，你們公司的牌子哼！在美國根本沒(méi)人知道。不利用本公司的牌子，你們能行嗎’他沖著(zhù)我叫。不錯，他的話(huà)不無(wú)道理。但是，我有我的信念�！�50年前的貴公司，不也和現在的敝公司一樣，毫無(wú)名氣嗎我現在正和我們的新產(chǎn)品一道，朝著(zhù)50年后邁出第一步。請相信，50年后敝公司也一定能成為一家毫不遜色于今日貴公司的名牌大公司！’……對當時(shí)的做法，我不僅毫不后悔，相反，通過(guò)這次決斷，更激發(fā)了我新的自信和自尊。盡管有人為此感到十分惋惜，但我卻始終堅信不疑，這次決斷是我已往的所有決定當中最出色的一次！”我們可以想象一下，如果當時(shí)接受了那10萬(wàn)臺的訂貨，當時(shí)能盈利應該說(shuō)是沒(méi)有問(wèn)題的，可是也許也就不會(huì )有享譽(yù)世界的“索尼”。換言之，為謀求公司的長(cháng)遠發(fā)展，不能為一時(shí)之利所驅動(dòng)，應該用戰略眼光去看盈利。
2、多盈與少盈
物業(yè)管理公司要賺錢(qián)，以賺錢(qián)多少來(lái)衡量其經(jīng)營(yíng)管理的成敗，盈家似乎應該永遠是盈家。其實(shí)不然，殊不知物業(yè)管理公司這個(gè)有機體同人體一樣也需要勞逸結合，如果毫無(wú)節制地拼老本，最終將會(huì )加速公司生命力的衰敗。
日本有位企業(yè)家曾對經(jīng)銷(xiāo)商們講過(guò)：“各位都是認真努力的工作者，可是今年的景況顯示，前途黯淡不堪設想，因此各位都在煩惱，我覺(jué)得這是重大的問(wèn)題：大前年賺錢(qián)，前年又賺錢(qián)，而去年又賺錢(qián)，要是今年再賺錢(qián)，那是再好不過(guò)的。但是世間之事是不可預料的。連續3年都賺錢(qián)，又希望第4年再賺錢(qián)，哪有這么簡(jiǎn)單的事。連續賺了3年，假如今年不賺，退還一年的利潤，還剩下2年賺的嘛�！唧丁褪沁M(jìn)二寸退一寸的，這是很好的現象。前3年賺錢(qián)，而第4年又想再賺，那就好比‘尺蠖’一樣，伸至極限之腿退不回來(lái)，只有死亡。那么是死好呢還是退還一年利益而生存好呢當然是選擇今年不賺，而期待明年再賺，后年又再賺�！埓蠹矣X(jué)悟到‘尺蠖’的精神。這才是應有的認識�！�
“尺蠖”能退一進(jìn)二，一個(gè)物業(yè)管理公司也應懂得持盈保泰、休生養息、健康生存、長(cháng)足發(fā)展的道理。
�。ǘ┯A測
利潤是物業(yè)管理公司一定時(shí)期內經(jīng)營(yíng)管理的成果。利潤總額是指一定時(shí)期內實(shí)現利潤的總數。
經(jīng)營(yíng)管理利潤的計算公式為
年利潤=年收入—年成本—年期間費—年稅金
在實(shí)際工作中，可以編制“利潤預測表（損益表）”
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公司利潤受多因素制約，所以目標利潤的實(shí)現，要靠公司各部門(mén)及全體職工的共同努力和協(xié)調合作，要靠對公司經(jīng)營(yíng)管理諸要素的合理配置和科學(xué)管理。對目標利潤要進(jìn)行層層分解落實(shí)，并采取必要的保證措施。
目標利潤管理程序一般包括目標設置、目標分解、實(shí)施控制、信息處理和獎懲兌現。
目標設置是按合理、客觀(guān)的原則確定目標利潤，并將目標利潤在盈利計劃中反映出來(lái)，使其成為正式的財務(wù)目標。
目標分解是將公司一定時(shí)期的利潤作為一個(gè)總目標，再由總目標分解成分目標，層層展開(kāi)，形成一個(gè)目標網(wǎng)絡(luò )。
實(shí)施控制是根據既定目標將實(shí)現目標過(guò)程中的有關(guān)影響因素作為控制點(diǎn)，對每一個(gè)控制點(diǎn)進(jìn)行事前預測，規定其具體標準，事中進(jìn)行比較分析，發(fā)現偏差，尋找原因，采取補救措施。
信息處理是指信息反饋系統，及時(shí)地、準確地將目標實(shí)施情況予以反饋。
獎懲兌現是在目標執行中獎優(yōu)罰劣，以確保利潤目標的不斷優(yōu)化。
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盈虧平衡分析是分析計算物業(yè)管理公司收入、支出和數量三者之間的平衡關(guān)系，確定收入等于支出時(shí)盈虧平衡點(diǎn)的一種方法。在盈虧平衡點(diǎn)上，公司既無(wú)盈利又無(wú)虧損。
線(xiàn)性盈虧平衡分析
一般可用圖解法處理。
四、融資決策
物業(yè)管理公司融資活動(dòng)存在著(zhù)一定的風(fēng)險因素，一是可能得不到資金，二是可能得到資金的代價(jià)很高，以至于公司出現入不敷出的困難局面。融資決策正是為了避免上述情況而采取的一種策略。該策略對正確和有效地融通資金，提高資金使用效益具有非常重要的作用。
�。ㄒ唬┕救谫Y決策的特點(diǎn)
1、綜合性
物業(yè)管理公司需求的流動(dòng)資金，相當一部分來(lái)自于金融機構的貸款，這就要綜合考慮國家宏觀(guān)金融政策、公司的資金需求、資金融通的風(fēng)險性和收益性等因素。
2、政策性
物業(yè)管理公司融資決策必然要體現國家有關(guān)管理經(jīng)濟和調節經(jīng)濟的方針和政策要求，服從國民經(jīng)濟發(fā)展的戰略目標、戰略重點(diǎn)和戰略步驟，從而體現較強的政策性。
3、調節性
公司融資決策是為了充分利用金融經(jīng)濟杠桿作用，這就使融資決策具有明顯的調節性。
�。ǘ┤谫Y決策程序
融資決策
沒(méi)有一個(gè)固定的模式，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，根據具體情況變化而相應調節，但最基本的環(huán)節有：確立目標、擬定方案、選擇方案、實(shí)施方案、反饋調整。
確立目標，是指在一定的環(huán)境和條件下，在預測的基礎上，制定融資活動(dòng)預期達到的結果。決策目標，要通過(guò)分析和研究各種信息資料，不僅要考慮需要，還要考慮可能，適時(shí)、準確地作出判斷，要求具體、明確。
擬定方案是融資決策的基礎，這個(gè)環(huán)節主要是尋找危害到?jīng)Q策目標的各種可能途徑。在擬定方案時(shí)，應充分了解決策對象的情況、性質(zhì)及所處環(huán)境，掌握盡可能多的經(jīng)濟信息，確保融資方案的可行性。擬定方案一般至少要有兩個(gè)，以便進(jìn)行方案分析、比較和選擇。
選擇方案是融資決策的關(guān)鍵。它是根據融資目標，對多個(gè)決策方案全面分析比較，篩選擇優(yōu)。注意的是可以把各個(gè)方案的最佳之處綜合、優(yōu)化為一個(gè)新方案。
實(shí)施方案是制定周密的計劃和相應的措施，以保證融資決策方案的貫徹執行。
反饋信息是指融資決策方案在實(shí)施的過(guò)程中，對出現偏離融資決策目標的情況需要及時(shí)檢查、反饋，以便適時(shí)調整融資方案。
�。ㄈ┤谫Y過(guò)程費用
物業(yè)管理公司對融入的資金不僅要支付利息，還要支付融資過(guò)程中的各種費用。這些費用主要有：
�。�1）中介費。一般為融入資金的0。25%~1%，付給金融機構或融資中介機構。
�。�2）承諾費。為融入資金額的1%左右，主要為補貼金融機構籌款開(kāi)支。
�。�3）律師費。為融入資金額的1%左右，比例浮動(dòng)較大。
�。�4）評估費。一般為融入資金額的0。5%左右，主要是擔保物評估。
�。�5）罰金。
�。�6）融資申請過(guò)程中的行政辦公費等和貸款期結束時(shí)各金融機構規定支付的部分費用。
�。ㄋ模┖炇鹑谫Y合同的注意點(diǎn)
物業(yè)管理公司在簽署融資合同時(shí)，必須明確的問(wèn)題和注意事項有：
�。�1）融資人；
�。�2）被融資人；
�。�3）融資的性質(zhì)和用途；
�。�4）融資金額，包括貨幣種類(lèi)及其金額；
�。�5）融資期限；
�。�6）安全保障；
�。�7）利率；
�。�8）付息方式；
�。�9）還本方式；
�。�10）各種費用規定；
�。�11）提前還款處理；
�。�12）提款方式；
�。�13）金融機構權利；
�。�14）其他重要事項，包括融資合同生效等。
五、貸款種類(lèi)
為了適應主動(dòng)式管理，物業(yè)管理公司經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)離不開(kāi)貸款，本節簡(jiǎn)要介紹同物業(yè)管理公司相關(guān)的主要貸款種類(lèi)。
�。ㄒ唬﹪鴥荣J款
1、流動(dòng)基金貸款
該貸款是對公司自有流動(dòng)資金不足，金融機構按規定比例的資金需要而發(fā)放的貸款。當公司自有流動(dòng)資金達不到全部流動(dòng)資金規定的比例，金融機構對暫時(shí)不足部分，可以用發(fā)放流動(dòng)基金貸款加以解決。
流動(dòng)基金貸款額度=上年流動(dòng)資金平均占用額×規定的自有資金比例—自有和視同自有流動(dòng)資金。
流動(dòng)基金貸款的期限一般為2~3年，也可以一年簽訂一次借款合同。
2、臨時(shí)貸款
該貸款是金融機構對公司由于季節性和臨時(shí)性原因引起的資金需要而發(fā)放的貸款。
臨時(shí)貸款期限一般根據流動(dòng)資金計劃周轉期限而定，但一般不超過(guò)6個(gè)月。
3、基本建設投資貸款
該貸款是金融機構對公司新建、擴建、改建的基本建設項目所需資金發(fā)放的貸款。貸款對象是實(shí)行獨立核算的公司，對于不實(shí)行獨立核算但確
有還款能力的公司，金融機構亦可發(fā)放貸款。貸款申請時(shí)必須具有項目建議書(shū)、設計任務(wù)書(shū)和初步設計及概算和用于規定的基建項目。
4、技術(shù)改造貸款
技術(shù)改造貸款是金融機構發(fā)放的一種主要的固定資金貸款，主要用于支持公司推廣應用新成果，降低能源和原材料損耗，開(kāi)展綜合利用而增加或更新設備等。
技術(shù)改造貸款實(shí)行逐筆核貸，期限一般為1~5年。
為了用于公司少量更新設備或技術(shù)改造需要，在技術(shù)改造貸款基礎上擴大使用范圍，于是產(chǎn)生另一種叫小額技術(shù)改造設備貸款，其貸款額度在5萬(wàn)元以?xún)�，貸款期限一般為一年半左右。
�。ǘ﹪H貸款
1、世界銀行貸款
世界銀行是由國際復興開(kāi)發(fā)銀行、國際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì )和國際金融公司組成的世界銀行集團的簡(jiǎn)稱(chēng)。我國是世界銀行的創(chuàng )始國之一。
1980年5月15日，我國在世界銀行的合法席位得到恢復。我國向世界銀行派有理事和副理事。我國從1987年起開(kāi)始向世界銀行借款，主管部門(mén)是財政部，中國投資銀行、中國建設銀行、交通銀行、工商銀行、中國銀行等均經(jīng)辦世界銀行貸款。
國際復興開(kāi)發(fā)銀行重點(diǎn)是向發(fā)展中國家提供長(cháng)期貸款，其中包括我國的非項目貸款。
國際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì )專(zhuān)門(mén)從事對較貧窮的發(fā)展中國家提供期限長(cháng)和無(wú)息貸款業(yè)務(wù)。
國際金融公司負責向會(huì )員國的私人企業(yè)提供貸款或直接投資，其中包括中外合資物業(yè)管理公司。
2、亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款
亞洲開(kāi)發(fā)銀行貸款范圍較廣，包括給排水、住宅小區建設和管理、衛生和人口教育等。我國于1986年2月17日恢復在亞洲開(kāi)發(fā)銀行的合法席位，為亞行第三大認股國。
3、外國政府貸款
該貸款是一國政府用其預算資金向另一國政府提供的具有雙邊經(jīng)濟援助性質(zhì)的貸款，條件較優(yōu)惠，利率較低，有的還無(wú)息，償還期限長(cháng)，含有一定寬限期。我國利用外國政府貸款的窗口是經(jīng)貿部，具體組織管理工作由“外國貸款管理局”負責。其中包括對較大的中外合資物業(yè)管理公司的貸款。
4、國際商業(yè)銀行貸款
該貸款是一國借款人為了本國建設經(jīng)營(yíng)和管理的需要而在國際金融市場(chǎng)上向外國銀行商借的貸款。
國際商業(yè)銀行一般是指跨國銀行、多國銀行和只設立在本國而在國外沒(méi)有分支機構的經(jīng)營(yíng)國際銀行業(yè)務(wù)的銀行。
公司融資管理制度 2
第一章總則
第一條為了規范集團公司和各子公司的融資行為，加強融資管理和監控，降低融資成本，有效防范財務(wù)風(fēng)險，維護集團公司整體利益，根據相關(guān)法律，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于集團公司、下屬各獨立核算的全資子公司和控股子公司。
第三條本制度中所稱(chēng)融資，包括權益性融資和債務(wù)性融資。權益性融資是指融資結束后增加了企業(yè)權益資本的融資，如追加資本金、增資擴股;債務(wù)性融資是指融資結束后增加了企業(yè)負債的融資，如向銀行借款、股東企業(yè)借款(需通過(guò)金融機構委托貸款方式)等。
第四條融資應符合集團公司中長(cháng)期戰略發(fā)展規劃。其原則為：
1、總體上以滿(mǎn)足各公司資金需要為宜，但要遵從集團公司的統籌安排;既要保證公司及時(shí)有足夠的資金滿(mǎn)足公司各項投資需要，又不能讓過(guò)多債務(wù)資金在公司賬面閑置。
2、充分利用各級政府及金融機構優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資如：資助、無(wú)息或貼息貸款、優(yōu)惠利率。
3、長(cháng)遠利益與當前利益兼顧。
4、權衡資本結構(權益資本和債務(wù)資本比重)對企業(yè)穩定性、再融資或資本運作可能帶來(lái)的影響。
5、合理配置長(cháng)短期負債的比例，不僅要降低長(cháng)期負債資金成本過(guò)高，而且又要避免短期債務(wù)多而面臨短期還貸壓力過(guò)大。
6、嚴格控制公司資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，要慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。
第五條融資活動(dòng)內部控制目標在于：
1、保證融資活動(dòng)在發(fā)生前必須得到適當的審核和審批;
2、保證融資業(yè)務(wù)在法律允許的范圍內進(jìn)行;
3、保證融資活動(dòng)在執行過(guò)程中得到全面監督;
4、保證利息正確計提和支付;
5、保證股東權益被合理地確認。
第二章組織和職責
第六條集團公司財務(wù)管理中心是公司實(shí)施融資管理的職能部門(mén)，其主要職責包括：
1、完善公司融資管理制度;
2、公司融資活動(dòng)的策劃、論證與監管;
3、審核各子公司重要融資活動(dòng)，并提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn);
4、公司對外、對內擔保的審查論證;
5、對集團公司及各子公司的融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理。
第七條公司內審部門(mén)對融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的審計。
第八條各子公司經(jīng)營(yíng)層負責子公司董事會(huì )授權范圍以?xún)热谫Y項目的審批。
第九條子公司董事會(huì )負責子公司股東大會(huì )授權范圍以?xún)热谫Y項目的審批。
第十條集團公司總裁負責公司融資項目在董事會(huì )或常務(wù)董事會(huì )授權范圍內的審批和子公司融資項目授權范圍內的審核。
第三章融資決策管理
第十一條公司融資管理實(shí)行審核制、審批制和備案制相結合的方式。
第十二條權益性籌資：
1、集團公司和各子公司的實(shí)收資本不得隨意變更。全資子公司注冊資本的.增減變動(dòng)，不論是貨幣資金投入還是往來(lái)劃轉，均應報集團公司財務(wù)部管理中心審核，根據公司的相關(guān)制度，分級審批后方可執行。參股子公司注冊資金的增減變動(dòng)按參股公司的有關(guān)規定執行，并聘請會(huì )計師事務(wù)所驗資后報集團公司備案。
2、參股子公司在注冊或增資擴股時(shí)，應督促所有股東遵照國家有關(guān)法規和董事會(huì )要求，及時(shí)、足額交付資本金，對未按時(shí)或足額交付資本金的，按參股子公司有關(guān)規定作股權調整等處理，并報集團公司備案。
3、各子公司股東投入的資本金不得以非法定減少注冊資本;
4、合作項目吸收的資金比照注冊資本進(jìn)行管理。
第十三條債務(wù)性籌資
各單位向銀行借款應遵從銀行與國家的有關(guān)規定，并以維護公司信譽(yù)為首要原則，及時(shí)辦理銀行借款到期歸還、續借申報工作，避免罰息、拖欠利息和延誤借款歸還事件的發(fā)生。
第十四條集團公司及各子公司的對外借款(包括長(cháng)短期借款、票據貼現等)均應報集團公司財務(wù)管理中心審核，并經(jīng)集團公司財務(wù)負責人和總裁審核后，報經(jīng)集團公司董事會(huì )或常務(wù)董事會(huì )批準方可執行。
第十五條公司向股東企業(yè)借款均應報集團公司股東大會(huì )批準后方可執行。
第四章融資過(guò)程管理
第十六條融資環(huán)節的主要業(yè)務(wù)包括：
1、分析確定公司在短期和長(cháng)期內所需要的資金數量;
2、編制各種融資確定融資規模和財務(wù)成本控制目標;
3、按公司制度上報審批確定融資方式及融資機構;
4、簽訂各種借款;
5、定期計算和支付利息;
6、進(jìn)行相關(guān)會(huì )計核算;
7、到期還款。
第十七條融資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離
1、融資計劃的編制人與審批人分離;
2、負責利息或股利的計算及會(huì )計核算的人員與支付利息或股利的人員分離。
第十八條公司編制融資計劃中應詳細說(shuō)明融資的理由，融資的數量，融資前后公司財務(wù)狀況的變化，融資對公司未來(lái)收益的影響，各種融資方式利益比較以及對某種融資方式的建議等。
第十九條集團公司財務(wù)管理中心每年編制和匯總公司融資計劃，經(jīng)內部審核程序報依據《公司法》、《公司章程》、《董事會(huì )議事規則》、《關(guān)于授予董事長(cháng)常務(wù)委員會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理權限的授權書(shū)》及其他公司規章制度所對應的審批程序審批。
第二十條各公司在融資合作銀行的選取上必須經(jīng)內部審核程序報依據《公司法》、《公司章程》、《董事會(huì )議事規則》、《關(guān)于授予董事長(cháng)常務(wù)委員會(huì )、董事長(cháng)、總經(jīng)理經(jīng)營(yíng)管理權限的授權書(shū)》及其他公司規章制度所對應的審批程序審批
第二十一條公司及各子公司融資力爭銀行的最優(yōu)利率。同時(shí)應合理安排短、長(cháng)期貸款比例，爭取貸款成本最低。
第二十二條各子公司向當地銀行申請了貸款額度后，不得擅自向當地銀行提款，在當地銀行的每一筆借款，仍需按審批程序提前進(jìn)行申報，即經(jīng)公司財務(wù)總經(jīng)理、總裁批準后方可操作。提款后，需及時(shí)向集團公司財務(wù)中心備案。
第二十三條到期還款：各級公司須嚴格履行《借款合同》有關(guān)規定，按時(shí)還本付息。
第二十四條提前還款：公司如有資金計劃提前還款，必須及時(shí)報集團公司審批統一計劃使用信貸資金金，提高資金的利用效率。
第二十五條延遲還款：原則上集團所有企業(yè)不得延遲還款，特殊請況必須上報集團董事會(huì )批準。
第五章集團內部企業(yè)資金拆借管理
第二十六條各全資子公司向集團借款申請必須經(jīng)過(guò)本公司財務(wù)負責人及本公司總經(jīng)理批準后，才能向集團公司上報。經(jīng)集團公司財務(wù)總經(jīng)理、總裁批準后方可執行。
第二十七條集團公司財務(wù)部管理中心管理中心據公司內部借款報批，對批準借款根據不同金額，從受理借款申請日起在最短時(shí)間內完成審批、借款手續，并將款項轉入全資子公司指定賬戶(hù)。
第二十八條利率由集團公司統一制定。
第二十九條各子公司向集團申請了借款后，應按計劃提款，按規定使用。
第三十條到期還款：各級公司須嚴格履行《借款合同》有關(guān)規定，按時(shí)還本付息。
第三十一條提前還款：公司如有資金計劃提前還款，必須及時(shí)報集團公司審批，統一計劃使用信貸資金，提高資金的利用效率。
第三十二條延遲還款：原則上不得延遲還款，特殊請況必須上報集團財務(wù)總經(jīng)理、總裁批準
第七章融資結果評價(jià)
第三十五條由集團內審部門(mén)負責融資結果的評價(jià)。
1、融資業(yè)務(wù)進(jìn)行前是否經(jīng)過(guò)合法授權;
2、是否符合本制度的有關(guān)規定;
3、評價(jià)融資帶來(lái)的實(shí)際收益(和融資前計劃收益的，融資前實(shí)際收益比較)，并估計對公司未來(lái)的影響。
第九章附則
第三十六條本制度規定與相關(guān)法律法規或公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律法規、公司章程的規定為準。
第三十七條本制度(草案)經(jīng)集團公司董事會(huì )審議通過(guò)后施行，修訂亦同。本制度解釋權歸集團財務(wù)管理中心。
公司融資管理制度 3
第一章總則
第一條為規范xx有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)投融資管理，保證公司科學(xué)、安全與高效地做出投融資決策，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》等法律、法規、規范性文件和公司章程》的規定，制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及控股子公司(以下稱(chēng)“子公司”)、分公司的投融資行為；控股子公司，主要指全資子公司和公司在該企業(yè)權益性資本占總資本50%以上，或擁有相對控制該企業(yè)多數表決權，或對該企業(yè)具有實(shí)質(zhì)控制權的公司。
第三條本制度所稱(chēng)投資是指為獲取未來(lái)收益而支付一定數量的資金、實(shí)物或出讓權利的行為。對外投資包括：股權投資、債權投資、證券投資、產(chǎn)權交易、資產(chǎn)重組等投資行為。本制度所稱(chēng)融資是指以企業(yè)根據未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，采用一定方式、從一定渠道籌集資金的行為，包括但不限于發(fā)行股票、發(fā)行債券、綜合授信、流動(dòng)資金貸款、信用證融資、票據融資和開(kāi)具保函等等籌資方式形式。
第四條法律規定許可的流通股股份、期貨、外匯、風(fēng)險投資基金、期指等其他金融衍生工具等風(fēng)險投資，高新科技企業(yè)以及法律法規或者公認的風(fēng)險投資，其金額限制以及決策權限，遵守公司章程和本制度的有關(guān)規定執行。
第五條投資活動(dòng)應遵循的原則
1、合法性原則：遵循國家法律法規、規章制度及《公司章程》的規定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
2、適應性原則：符合公司總體發(fā)展戰略，有利于增強公司的競爭能力；投資規模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模、資產(chǎn)負債水平和籌資能力相適應，量力而行；
3、投資優(yōu)化原則：合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)資源要素優(yōu)化組合，創(chuàng )造良好經(jīng)濟效益；
4、風(fēng)險可控原則：多層面跟蹤分析，全方位過(guò)程控制，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和風(fēng)險，及時(shí)提出對策，將風(fēng)險控制在源頭，以保證資金安全。嚴格控制非經(jīng)營(yíng)性投資；
5、嚴格限制子公司的對外投資，分公司不得進(jìn)行對外投資。
第二章投資決策權限和程序
第六條公司股東大會(huì )是最高投資決策機構，決定公司投資方針、計劃，擁有最終投資決策權；根據股東大會(huì )授權，董事會(huì )擁有其授權范圍內投資決策權；根據董事會(huì )授權，總裁辦公會(huì )擁有其授權范圍內投資決策權。股東大會(huì )、董事會(huì )、總裁辦公會(huì )批準的投資項目由總裁負責組織實(shí)施。董事會(huì )戰略委員會(huì )對公司發(fā)展戰略和重大投資項目進(jìn)行研究和提出建議，提請董事會(huì )審批。
第七條總裁辦公會(huì )投資評審會(huì )履行投資項目評審職責。投資發(fā)展部、財務(wù)部、戰略運營(yíng)部、技術(shù)中心、證券部、審計與風(fēng)險管理部、投資項目工作組等根據崗位職責履行投資管理工作；其他部門(mén)協(xié)助投資管理。
第八條總裁辦公會(huì )投資評審會(huì )由總裁召集和主持，董事長(cháng)、執行董事、經(jīng)理層、投資發(fā)展部、財務(wù)部、戰略運營(yíng)部、技術(shù)中心、證券部、審計與風(fēng)險管理部、投資項目工作組等相關(guān)人員參加投資評審會(huì )；重大投資項目應邀請董事會(huì )戰略委員會(huì )委員或外部專(zhuān)家參與評審。投資評審會(huì )應對會(huì )議進(jìn)行記錄，做出會(huì )議紀要，由總裁簽發(fā)。
第九條公司投資決策權限如下：
(一)單個(gè)投資項目投資金額在xxxx萬(wàn)元以下，且當年投資總額在最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)值2%元以下的，經(jīng)總裁辦公會(huì )投資評審會(huì )評審通過(guò)并報董事長(cháng)批準后組織實(shí)施。但總裁須將該投資方案和實(shí)施情況向下次董事會(huì )報告。
(二)單個(gè)投資項目投資金額在xxxx萬(wàn)元以上，或當年投資總額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)值2%的，由總裁辦公會(huì )擬定投資計劃和方案，報董事會(huì )批準。
(三)單個(gè)投資項目投資金額或當年投資總額超過(guò)最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)值30%的，由董事會(huì )擬定投資計劃和方案，組織有關(guān)專(zhuān)家、專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行評審，并報股東大會(huì )批準。
第十條投資項目屬于總裁辦公會(huì )投資決策權限的，投資評審會(huì )通過(guò)且經(jīng)過(guò)董事長(cháng)批準，即獲得批準，但總裁須將該投資項目向下次董事會(huì )報告；屬董事會(huì )、股東大會(huì )投資決策權限的`，由董事會(huì )秘書(shū)處負責將投資項目資料及投資評審會(huì )相關(guān)資料提交董事會(huì )、股東大會(huì )審議。
第十一條投資發(fā)展部為公司投資活動(dòng)主要歸口管理部門(mén)。其主要職責包括但不限于以下幾方面：
(一)公司做出投資決策前，對擬投資項目的盈利水平、發(fā)展前景、所處行業(yè)發(fā)展情況以及法律風(fēng)險等基本情況進(jìn)行調研，形成可行性研究報告�？尚行匝芯繄蟾鎽ㄍ顿Y目標、規模、方式、資金來(lái)源、風(fēng)險與收益等內容。必要時(shí)，投資發(fā)展部可以委托專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行可行性研究。
(二)牽頭組織成立投資項目工作組，項目組成員由投資發(fā)展部、財務(wù)部、戰略運營(yíng)部、技術(shù)中心、審計與風(fēng)險管理部等多部門(mén)代表人員組成，參與投資項目的調研、可行性研究、項目談判等工作。
(三)負責將擬投資項目提交總裁辦公會(huì )投資評審會(huì )審議，并按照投資評審會(huì )意見(jiàn)修改完善有關(guān)投資方案。
(四)對公司投資項目的全過(guò)程進(jìn)行管理，包括項目監督、預算執行、資金使用、運營(yíng)情況等。
(五)其他投資有關(guān)事項。
第十二條證券部為公司證券、期貨及金融衍生品的投資管理部門(mén)，由證券部提出投資方案及可行性研究報告，經(jīng)公司分管領(lǐng)導審核、總裁辦公會(huì )通過(guò)后，提交公司董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十三條子公司所有對外投資，必須在子公司董事會(huì )審議前報公司總部，公司總部根據投資審批決策權限，提交公司總裁辦公會(huì )、董事會(huì )或股東大會(huì )審議。公司派出董事、授權代表在子公司董事會(huì )、股東(大)會(huì )上根據公司總裁辦公會(huì )、董事會(huì )或股東大會(huì )決議發(fā)表意見(jiàn)并行使決策權。
第三章投資的日常管理
第十四條投資方案經(jīng)批準后，由投資發(fā)展部牽頭投資項目工作組與被投資方共同起草投資合同或協(xié)議的文本，明確出資時(shí)間、金額、方式、雙方權利義務(wù)和違約責任等內容，經(jīng)公司合同審批程序后完成簽署。
第十五條投資完成后，投資發(fā)展部應及時(shí)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據，建立詳細記錄并指定專(zhuān)人妥善保管。投資發(fā)展部應當對投資項目進(jìn)行跟蹤管理，并及時(shí)收集被投資方經(jīng)審計的財務(wù)報告等相關(guān)資料，定期組織投資效益分析，關(guān)注被投資方的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量以及投資合同履行情況，發(fā)現異常情況，應當及時(shí)向總裁報告并妥善處理。
第十六條財務(wù)部應當定期和不定期與投資發(fā)展部門(mén)清點(diǎn)核對有關(guān)權益證書(shū)，并建立投資管理臺賬，詳細記錄投資對象、金額、持股比例、期限、收益等事項。對于被投資方出現財務(wù)狀況惡化、市價(jià)當期大幅下跌等情形的，財務(wù)部應當合理計提減值準備，確認減值損失。
第十七條公司對外投資處置決策權限與公司投資決策權限相同。在處置對外投資之前，投資發(fā)展部必須對擬處置對外投資項目進(jìn)行分析、論證，充分說(shuō)明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟及其他后果，形成處置建議后提交審批。
第十八條公司證券、期貨及金融衍生品投資的處置經(jīng)公司董事會(huì )授權證券部執行。
第四章融資決策權限和程序
第十九條公司財務(wù)部應當會(huì )同證券部根據公司融資目標和規劃，結合年度全面預算，擬訂融資方案，明確融資用途、規模、結構和方式等相關(guān)內容，對融資成本和潛在風(fēng)險作出充分估計。
第二十條公司通過(guò)銀行借款等間接融資方式進(jìn)行融資的，由財務(wù)部與有關(guān)金融機構進(jìn)行洽談，明確借款規模、利率、期限、擔保、還款安排、相關(guān)的權利義務(wù)和違約責任等內容，獲得與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應的綜合授信額度。綜合授信業(yè)務(wù)用于流動(dòng)資金信貸業(yè)務(wù)，包括本外幣流動(dòng)資金貸款、信用證融資、票據融資和開(kāi)具保函等業(yè)務(wù)。金融機構授予公司綜合授信時(shí)，須經(jīng)公司董事會(huì )批準；公司年度綜合授信額度，須經(jīng)公司股東大會(huì )批準。
第二十一條經(jīng)公司董事會(huì )或股東大會(huì )批準，公司可以以公司資產(chǎn)提供抵押、質(zhì)押或信譽(yù)等擔保形式向銀行及非銀行金融機構(如信用社、信托公司等)借入款項。
第二十二條公司通過(guò)發(fā)行股票、債券等直接融資方式進(jìn)行再融資的，由證券部負責擬訂再融資方案，組織必要的審計、評估和信用評級，以及組織公司有關(guān)部門(mén)負責提供分管業(yè)務(wù)的資料，配合中介機構編寫(xiě)募集說(shuō)明書(shū)、招股說(shuō)明書(shū)、發(fā)債說(shuō)明書(shū)等法定文件，履行公司董事會(huì )、股東大會(huì )的審批程序及證券監管部門(mén)的審批程序。如融資方案發(fā)生重大變更的，應重新履行原決策程序。
第二十三條股票融資應選擇具備相應資質(zhì)的中介機構協(xié)助公司做好相關(guān)工作，確保公司符合股票發(fā)行條件和要求；債券融資應當合理選擇債券種類(lèi)，對還本付息方案作出系統安排，確保按期、足額償還到期本金和利息。
第二十四條公司董事長(cháng)或經(jīng)合法授權的其他人員根據公司股東大會(huì )、董事會(huì )或法定代表人的授權代表公司簽署有關(guān)融資協(xié)議或合同。未經(jīng)公司股東大會(huì )、董事會(huì )或法定代表人授權，任何人不得擅自代表公司簽訂融資協(xié)議或合同。
第五章融資的日常管理
第二十五條間接融資的管理：
(一)財務(wù)部是公司借款合同、擔保合同等的日常管理部門(mén)，負責管理各種相關(guān)合
同的談判、簽訂和執行。
(二)財務(wù)部應建立借款明細臺帳，登記借款合同文號、借款內容、借款銀行、借款期限、借款利率、還款時(shí)間、已償還本金等內容，并對借款進(jìn)行全過(guò)程管理；應指定專(zhuān)人對經(jīng)濟合同、擔保合同、反擔保合同文本及抵押權、質(zhì)押權憑證等相關(guān)原始資料進(jìn)行有效保存和嚴格管理；建立擔保檔案，設置擔保備忘錄，逐筆記錄每項擔保合同的編號、擔保內容、擔保金額、期限等。
(三)財務(wù)部應主動(dòng)收集合同履行過(guò)程中的相關(guān)證據資料；每半年實(shí)施一次有關(guān)合同的檢查、清理工作。合同履行完畢的，所有檔案資料應予歸檔。
(四)財務(wù)部應加強還款管理，按照借款合同和資金盈余情況合理安排還款。
(五)財務(wù)部應按月編制借款變動(dòng)情況表，向財務(wù)總監及總裁報告。
第二十六條直接融資的管理：
(一)公司應當嚴格按照《公司章程》、《公司募集資金使用管理辦法》的有關(guān)規定及融資方案確定的用途使用募集資金。如有重大變化，必須報公司董事會(huì )或股東大會(huì )批準。
(二)財務(wù)部負責對募集資金進(jìn)行日常管理，每半年度對募集資金的存放與使用情況出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項報告》，提交公司董事會(huì )審議。
(三)證券部處負責公司證券的發(fā)行、上市、贖回或注銷(xiāo)等工作，并負責保管公司歷年來(lái)的融資資料。
第二十七條債權人依法將債權轉讓給第三人的，除融資合同另有約定以外，公司應當拒絕對增加的義務(wù)承擔擔保責任。
第二十八條其他融資的管理：
(一)專(zhuān)項借款(如國債專(zhuān)項借款等)以及財政資金返還等按國家有關(guān)規定執行。
(二)融資租賃根據實(shí)際情況需要，制定相應的管理辦法。
第六章投融資的信息披露
第二十九條公司的投資和融資活動(dòng)應嚴格按照中國證監會(huì )、上海證券交易所、《公司章程》、《公司信息披露事務(wù)管理制度》等相關(guān)規定履行信息披露的義務(wù)。
第三十條公司董事會(huì )秘書(shū)負責公司投融資活動(dòng)的信息披露事宜，并有權參與并隨時(shí)了解公司所有投資項目和控股、參股公司的前期籌建工作及其進(jìn)展情況以及所有融資活動(dòng)。董事會(huì )秘書(shū)處是公司董事會(huì )的日常辦事機構和信息披露管理部門(mén)，受公司董事會(huì )秘書(shū)的領(lǐng)導，負責做好必要的信息披露和持續信息披露工作。
第三十一條公司控股、參股子公司及日常管理部門(mén)應配合董事會(huì )秘書(shū)處做好公司投融資活動(dòng)的信息披露工作，并按照公司《內幕信息知情人登記制度》、《外部信息使用人管理制度》、《董事會(huì )秘書(shū)工作制度》等有關(guān)規定履行內幕信息管理及登記的責任與義務(wù)。
第七章附則
第三十二條有關(guān)人員的責任：
(一)公司相關(guān)人員應當審慎對待和嚴格控制投融資產(chǎn)生的風(fēng)險，并對違規或失當的投融資產(chǎn)生的損失依法承擔連帶責任。
(二)公司董事、高級管理人員以及其他有關(guān)人員擅自以公司名義簽訂投融資合同，對公司造成損害的，應對公司的損失承擔賠償責任。有關(guān)責任人未按本制度的規定處理投融資事宜，公司應視情節輕重給予處罰。
第三十三條本制度未盡事宜，公司按照國家有關(guān)法律、法規和公司章程的規定執行。
第三十四條本制度由公司董事會(huì )負責制定、修改和解釋。
第三十五條本制度自董事會(huì )審議通過(guò)之日起施行。
公司融資管理制度 4
第一章總則
第一條為加強對政府投融資行為的監督，保障科學(xué)、民主的政府投融資項目決策和實(shí)施機制的高效運行,確保政府投融資的安全，提高資金的使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國行政監察法》、《財政違法行為處分處罰條例》及其他有關(guān)法律、法規，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)政府投融資行為的監督，是指財政部門(mén)、發(fā)展和改革部門(mén)、審計部門(mén)、監察部門(mén)依照法律規定的職權和程序，對政府投融資的來(lái)源、使用和管理的情況進(jìn)行監督。
第三條政府投融資監督應遵循客觀(guān)公正、實(shí)事求是、廉潔奉公、規范管理的原則。
第二章監督任務(wù)范圍
第四條對政府投融資行為監督的主要任務(wù)是依據法律、法規和國家的有關(guān)政策規定，對政府投融資的來(lái)源、運用、管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督，防止擠占、挪用等問(wèn)題的發(fā)生，維護國家財經(jīng)法規法紀，保證有關(guān)政策制度的貫徹執行，保障投融資的規范、安全、有效，為宏觀(guān)決策和管理服務(wù)，促進(jìn)我區各項事業(yè)的健康發(fā)展。
第三章監督方法內容
第五條財政部門(mén)、發(fā)展和改革部門(mén)、審計部門(mén)、監察部門(mén)按照“決策、執行、監督”相對獨立運作、相互制約的原則，對政府投融資進(jìn)行“事前審核、事中監控、事后檢查”，對重大項目實(shí)施重點(diǎn)稽查，實(shí)現對投融資“借、用、還”的全過(guò)程監督。
財政部門(mén)、發(fā)展和改革部門(mén)、審計部門(mén)、監察部門(mén)根據需要，可以采取獨立監督或聯(lián)合監督的方式。
第六條對區發(fā)展和改革局的下列情況進(jìn)行事前審核：
�。ㄒ唬﹫绦袊业�.方針、政策、法律、法規以及有關(guān)規章制度的情況；
�。ǘ┱度谫Y管理中心編制的投融資計劃、建設項目、資金使用以及合同等是否符合有關(guān)法律和規定；
�。ㄈ┴攧�(wù)機構及賬簿設置是否符合《會(huì )計法》的要求；
�。ㄋ模┴攧�(wù)內部控制制度是否按照財務(wù)制度及資金管理的要求，建立健全財務(wù)管理制度；
�。ㄎ澹┢渌O督事項。
第七條對區公有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的下列情況進(jìn)行事中監控：
�。ㄒ唬┵Y金使用是否按照項目確定的用途做到專(zhuān)款專(zhuān)用；
�。ǘ┩度谫Y內部控制制度的落實(shí)情況；
�。ㄈ┱度谫Y的“借、用、還”是否按照計劃執行，有無(wú)滯留、延壓、截留、挪用；
�。ㄋ模┢渌O督事項。
第八條對區公有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的下列情況進(jìn)行事后檢查：
�。ㄒ唬╉椖抠Y金的收入、支出、結余情況，結余資金是否及時(shí)上繳，有無(wú)截留、挪用；
�。ǘ﹤鶛�、債務(wù)及其利息、分紅等衍生物是否真實(shí)、清楚并定期與對方核對。有無(wú)催收債權和歸還債務(wù)計劃并嚴格執行；
�。ㄈ⿲ν度谫Y“借、用、還”進(jìn)行全面檢查，是否按照計劃進(jìn)行投融資、使用和還款，有無(wú)撥付資金不及時(shí)、不到位，有無(wú)擠占、截留、挪用、貪污以及損失浪費情況；
�。ㄋ模╅_(kāi)展績(jì)效監督評價(jià)。依據有關(guān)經(jīng)濟、技術(shù)、社會(huì )和環(huán)境等指標，對重大項目投資管理、資金使用、社會(huì )效益和功能作用等事項作出綜合評價(jià)，為領(lǐng)導決策提供參考依據。
第四章罰則
第九條被監督的單位和人員違反法律、法規的規定，有下列行為之一的，由財政部門(mén)、發(fā)展和改革部門(mén)、審計或者監察部門(mén)責令改正，并依照各自職權作出處理，財政部門(mén)、發(fā)展和改革部門(mén)、審計部門(mén)依法對違法違紀行為作出處理和處罰，監察部門(mén)依法對違法違紀行為負有責任的人員給予行政處分：
�。ㄒ唬┚懿粓绦袊�、省、市關(guān)于政府投融資的方針、政策和法律、法規、規章的；
�。ǘ┙亓�、擠占、挪用、貪污政府資金的；
�。ㄈ┱度谫Y撥付不及時(shí)、不到位以致給政府投資項目造成重大損失的；
�。ㄋ模┢渌`反法律法規的政府投融資行為。
第十條財政、發(fā)展和改革、審計、監察人員濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，依紀依法給予處理。
第五章附則
第十一條本制度由區財政局、發(fā)展計劃局、審計局、監察局負責解釋。
第十三條本制度自頒布之日起施行。
公司融資管理制度 5
第一章目的與適用范圍
第一條目的
為了加強公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調配，嚴格控制資金的投放時(shí)間和方向，確保資金的有效周轉和合理安排，提高資金的使用效率，實(shí)現資金的規范性管理，制定本辦法。
第二條適用范圍
本制度適用于公司各部門(mén)的資金管理。
第二章管理職責
第三條財務(wù)部
財務(wù)部是資金管理的責任部門(mén)，負責各部門(mén)資金計劃的審查、監管，負責公司資金使用的控制、分析及管理。
第四條各部門(mén)
負責編制本部門(mén)的資金計劃，并對本部門(mén)資金使用進(jìn)行控制和管理。
第五條管理部
負責管理辦法的制定，對各部門(mén)資金計劃和資金使用進(jìn)行監督管理，對違反規定的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第三章資金計劃
第六條資金計劃編制原則
資金計劃編制要體現“真實(shí)性、準確性、預見(jiàn)性”原則。既要實(shí)事求是，又要留有余地。
第七條資金計劃上報時(shí)間
公司實(shí)行月度資金計劃，各部門(mén)于每月25日前編制并上報本部門(mén)下月的資金計劃。
第八條資金計劃編制的內容
資金計劃應包括：項目、資金用途、單價(jià)、數量、金額、備注、編制說(shuō)明等，見(jiàn)《資金計劃表》。
第九條資金計劃的范圍
資金計劃的范圍包括：
基建費用、設備購置費、零配件購置、材料費、低值易耗品、修理費、運輸及車(chē)輛費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、水電費、辦公費、電話(huà)費、財務(wù)費用、工資、保險、福利、勞務(wù)費、廣告宣傳費、清潔費、其他等。
第十條資金計劃編制的依據
1、本部門(mén)上月資金使用情況與分析結果；
2、本部門(mén)本月工作計劃；
3、公司相關(guān)工作安排。
第十一條資金計劃審批程序
1、部門(mén)擬訂月度資金計劃，經(jīng)部門(mén)主管審核簽字；
2、部門(mén)主管簽字后報分管副總審查簽字；
3、分管副總審查同意后報總經(jīng)理審批；
4、總經(jīng)理審批同意后，各部門(mén)留存一份，并交一份給財務(wù)部；
5、財務(wù)部將各部門(mén)的資金計劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、匯總后，編制公司月度總資金計劃，報總經(jīng)理審批簽字；
6、財務(wù)部將總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計劃于每月30日前上報集團。
第四章資金使用
第十二條資金使用的.原則
資金使用實(shí)行“計劃使用，總額控制”的原則，無(wú)資金計劃的部門(mén)，不得使用資金；各部門(mén)只能在經(jīng)領(lǐng)導審批同意的資金計劃范圍內控制使用資金。
第十三條突發(fā)性開(kāi)支
如出現突發(fā)性開(kāi)支，由部門(mén)打專(zhuān)題報告，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。
第十四條超計劃開(kāi)支
如當月資金使用超資金計劃預算，原則上不予開(kāi)支，留待下月開(kāi)支，確因特殊情況需要開(kāi)支的，由部門(mén)報資金追加計劃，按資金計劃審批程序報批，經(jīng)公司批準同意后方可開(kāi)支。
第五章費用報銷(xiāo)
第十五條費用報銷(xiāo)程序
1、經(jīng)辦人員填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證；
2、經(jīng)辦人員將報銷(xiāo)憑證連同各項單據（如是突發(fā)性開(kāi)支還需附報告、如是超計劃開(kāi)支還需附超計劃資金申請）報部門(mén)負責人審核簽字；
3、部門(mén)負責人審核同意后報分管副總經(jīng)理審核（審批）；
4、審核通過(guò)后報總經(jīng)理審批；
5、經(jīng)辦人員持審批后的報銷(xiāo)憑證及相關(guān)報告，經(jīng)財務(wù)部負責人復核資金計劃使用情況后予以報銷(xiāo)。
第十六條費用報銷(xiāo)審批權限
1、正常性開(kāi)支（資金計劃內開(kāi)支），單筆金額在5000元以?xún)鹊挠煞止芨笨倢徟�；超過(guò)5000元的由總經(jīng)理審批；
2、突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支一律由總經(jīng)理審批。
第六章資金使用監管
第十七條資金使用分析
1、各部門(mén)每月應對本部門(mén)資金使用的情況與當月的費用計劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或節約的影響因素，明確責任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。
2、財務(wù)部每月應對公司和各部門(mén)的資金使用情況進(jìn)行統計和分析，隨時(shí)監控資金使用的情況，發(fā)現異常情況要盡快查明原因，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導報告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。
第十八條資金使用的監督檢查
資金使用的監督檢查由財務(wù)部負責，主要內容包括：
1、各部門(mén)是否上報月度資金計劃，并獲得批準；
2、各部門(mén)資金使用是否超計劃；
3、資金使用是否存在越權審批的現象；
4、資金使用的原始憑據的報銷(xiāo)手續是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。
5、非正常資金使用（突發(fā)性開(kāi)支和超計劃開(kāi)支）是否獲得批準。
第七章附則
第十九條本規定從發(fā)布之日起執行，以前有關(guān)規定與本規定相抵觸的地方，按本規定執行。執行以后公司如有新的規定另行通知。
第二十條本規定的解釋權歸管理部。
公司融資管理制度 6
第一條為加強對公司系統內資金使用的監督和管理，加速資金周轉，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條管理機構
�。ㄒ唬┕驹O立資金管理部，在財務(wù)總監領(lǐng)導下，辦理各二級公司以及公司內部獨立單位的結算、貸款、外匯調劑和資金管理工作。
�。ǘ┙Y算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監督與被監督，管理與接受管理的關(guān)系，在結算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶(hù)關(guān)系。
第三條存款管理
公司內各二級公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶(hù)，辦理小額零星結算外，必須在資金部開(kāi)設存款帳戶(hù)，辦理各種結算業(yè)務(wù)，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬(wàn)元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專(zhuān)題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔保業(yè)務(wù)管理
�。ㄒ唬┙杩詈蛽Ｏ揞~。集團內各二級公司應在每年年初根據董事會(huì )下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據公司的年度任務(wù)，經(jīng)營(yíng)民展規劃，資金來(lái)源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會(huì )審批后下達執行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專(zhuān)題報告說(shuō)明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)，報財委、董事會(huì )審批追加。
�。ǘ┘瘓F內借款的審批。凡集團內借款金額在300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元，外幣按記帳匯率折算，下同）以?xún)鹊腵，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監審批；借款金額在300萬(wàn)元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監加簽同意后報董事長(cháng)審批。
�。ㄈ⿹５膶徟�。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時(shí)，擔保額在300萬(wàn)元以下的由財務(wù)總監審批，擔保額在300萬(wàn)—2000萬(wàn)元的，由財務(wù)總監核準，董事長(cháng)審批。擔保額在2000萬(wàn)元以上的，一律由財委加簽后報董事長(cháng)審批，并經(jīng)董事長(cháng)辦公會(huì )議通過(guò)。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總監和總裁加簽后報董事長(cháng)審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
�。ㄒ唬╊I(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數不超5張，每張空白支票限額不超過(guò)5萬(wàn)元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在資金部有充足的存款。
�。ǘ┩鈪R調劑。管理規定集團內各二級公司的外匯調劑由資金部統一辦理，特殊情況需自行調劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
�。ㄈ├⒌臏p免。凡需要減免集團內借款利息，金額在5000元以?xún)鹊�，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過(guò)5000元，必須落實(shí)彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)專(zhuān)題報告。
�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各二級公司的現金庫存狀況。
�。ǘ┒ㄆ跈z查各二級公司的資金部的結算情況。
�。ㄈ┒ㄆ跈z查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
�。ㄋ模⿲Χ壒驹谫Y金部匯出的10萬(wàn)元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條統計報表
各二級公司必須在旬后一日內向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務(wù)統計表，資金部匯總后于旬后2日內報財委、總經(jīng)理、董事長(cháng)。
公司融資管理制度 7
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務(wù)部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉交財務(wù)部門(mén)，并根據合同內容填寫(xiě)付款申請單。在合同執行中發(fā)生內容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的'合同，財務(wù)部門(mén)有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫(xiě)付款申請單，工程部長(cháng)根據合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預算部根據工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定;對較大數額的工程付款同時(shí)還需工程監理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門(mén)簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財務(wù)部門(mén)要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務(wù)部門(mén)有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱(chēng)相同，內容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷(xiāo)合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據或銷(xiāo)貨發(fā)票;當購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷(xiāo)發(fā)票，否則，財務(wù)部門(mén)有權不予支付后續款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門(mén)需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營(yíng)費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同或有關(guān)文件規定，提供雙方確認無(wú)誤的廣告發(fā)布明細并填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同和有關(guān)文件規定，確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，并及時(shí)提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內容的變更時(shí)，應及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續轉交財務(wù)部門(mén)，否則財務(wù)部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門(mén)經(jīng)辦人員根據部門(mén)資金計劃按要求填寫(xiě)付款申請單，經(jīng)部門(mén)負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應同時(shí)出具經(jīng)辦部門(mén)匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門(mén)驗收合格、調撥入庫后填寫(xiě)的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時(shí)，應同時(shí)出具填寫(xiě)齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷(xiāo)招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷(xiāo)。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內將按規定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務(wù)部門(mén)應遵守現金管理規定，根據業(yè)務(wù)內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來(lái)、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規定的其它支出，財務(wù)部有權拒絕支付。
六、本規定由財務(wù)部負責解釋。
七、本規定自通過(guò)之日起執行。
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第一章總則
第一條為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定，結合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議，任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告，并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的，應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況，本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書(shū)，公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià)，并出具審查評價(jià)報告，需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請，是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的.募集資金使用計劃書(shū)，提出使用募集資金的報告，內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內，針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批，會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí)，超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時(shí)，按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告，詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí)，報由董事會(huì )決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議，報董事會(huì )決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條在項目投資過(guò)程中，項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià)，并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后，項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理，抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
公司融資管理制度 9
第一章 總 則
第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。
第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。
第四條 公司嚴格執行收支兩條線(xiàn)資金管理制度。
第五條 本制度所稱(chēng)資金包括投資資金、融資資金和運營(yíng)資金。日常費用由總經(jīng)理辦公會(huì )授權財務(wù)部另行制定管理辦法及報銷(xiāo)制度。
(一)投資資金指對外風(fēng)險投資和非風(fēng)險投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。
(二)融資資金指公司為了彌補經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。
(三)營(yíng)運資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負債后的余額，主要表現為貨幣資金、有價(jià)證券、應收款項、存貨等。
第二章 機構設置及職責
第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì )領(lǐng)導下的分級授權管理體系，各部門(mén)按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。
第七條 財務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門(mén)。
第三章 預算的管理
第八條根據公司全面預算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規劃和下經(jīng)營(yíng)計劃做好公司下整體的資金預算，公司應根據自身的實(shí)際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。
第九條 為提高公司經(jīng)營(yíng)效益，公司除應按編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經(jīng)理，由公司統籌計劃使用。
第十條 資金預算的編制及審批
(一)每年末，各部門(mén)須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下的《資金預算計劃》，并于每個(gè)財務(wù)的最后一月報送財務(wù)部由總經(jīng)理審批。
(二)每月末，財務(wù)部須根據資金預算和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預算計劃》，并于月末一天報送總經(jīng)理審批;
(三)財務(wù)部根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃及財務(wù)預算，本著(zhù)“量入為出，收支平衡”的原則，結合實(shí)際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門(mén)及月度可使用資金的額度。
(四)對于投資類(lèi)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類(lèi)的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內容是否在投資計劃或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃的范圍內，再由公司財務(wù)部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。
(五)在實(shí)際對外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復用款。
第四章 資金收入的管理
第十一條 資金收入分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類(lèi)。
第十二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的管理
(一)各單位所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應足額存入銀行賬戶(hù)。
(二)各單位財務(wù)部門(mén)負責監督本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。
(三)營(yíng)運資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記審核簽字同意后方可付款。
(四)財務(wù)部對公司單位設立的銀行賬戶(hù)開(kāi)設網(wǎng)上銀行查詢(xún)功能，對銀行賬戶(hù)資金收入、支出情況進(jìn)行監控，財務(wù)部門(mén)每月必須上報資金收支月報。
(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內部資金劃撥，由財務(wù)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書(shū)記簽字同意后方可付款。
第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司融資事項，由財務(wù)部編制財務(wù)資金計劃需求，董事會(huì )審核同意后執行。
(二)總經(jīng)理辦公會(huì )在授權范圍內，對公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項做出決議。
(三)公司決議通過(guò)的總體授信范圍內的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì )審批。
(四)由董事會(huì )授權總經(jīng)理簽署在流動(dòng)資金計劃內的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。
第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理
(一)公司在一年內購買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%以上的.事項需由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，報股東會(huì )審批。
(二)公司占公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項，由總經(jīng)理辦公會(huì )通過(guò)，然后報股東會(huì )審批。
(三)公司董事會(huì )審議決定公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項。
(四)建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無(wú)法收回的項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任。
(五)財務(wù)部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。
(六)財務(wù)部負責監督投資活動(dòng)。要合理安排、監督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
第五章 資金支出的管理
第十五條 公司資金支出審批權限分為：
(一)審批：主管領(lǐng)導、資金使用部門(mén)負責人及財務(wù)部門(mén)負責人對該資金開(kāi)支的合理性和必要性進(jìn)行審批。
(二)審核：財務(wù)人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批權限，經(jīng)辦人員是否在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
(三)批準：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記結合公司實(shí)際，根據該資金開(kāi)支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。
第十六條 資金支付審批的基本程序：
見(jiàn)附件1。
第十七條 財務(wù)部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計劃。第十八條 公司資金調撥計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批后，各部門(mén)必須嚴格執行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)和審批，事后監督主要通過(guò)定期的財務(wù)分析和各種內外部審計完成。第二十條 公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(一)支付申請：公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
(二)支付審批：審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(三)支付復核：復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續。
(四)辦理支付：出納人員應當根據復核無(wú)誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
第二十一條 財務(wù)部付款時(shí)，應當要求收款人提供與該款項相關(guān)的手續，主要包括下列材料：
(一)已經(jīng)簽署的合同;
(二)支付工程進(jìn)度款的，應當提供監理公司認可的進(jìn)度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現場(chǎng)審核的書(shū)面材料;
(三)經(jīng)濟合同中對結算有明確規定的，按合同的相應條款執行。工程進(jìn)度款累計支付已達到合同金額80%的，再付款時(shí)應當提供工程竣工結算書(shū);
(四)竣工一次性付款的，應當辦理結算手續后才能支付工程款;
(五)付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;
(六)設備、材料、辦公用品等采購類(lèi)付款，應當提供驗收單和入庫單;
(七)在付款審批表中有權簽字人已簽字;
(八)收款單位應當提供相應行業(yè)的正規發(fā)票;
(九)收款單位與合同單位不一致時(shí)，應當要求合同單位向我單位提供付款授權委托書(shū);
(十)特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;
(十一)合同執行過(guò)程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協(xié)議;
(十二)其他能夠證明該項付款真實(shí)、準確或債權債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。
第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)定期匯報制度。
第二十三條財務(wù)部應根據自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規定權限和程序審批。對于未經(jīng)規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需提交相關(guān)證明材料。
第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求
(一)資金支出xx萬(wàn)元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì )討論支付;
(二)資金支出xx萬(wàn)元或以上重大資金，上報集團公司審批;
(三)設計費用付款，應當要求提供相關(guān)部門(mén)設計會(huì )審認可的書(shū)面材料;
(四)工程進(jìn)度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應當進(jìn)行結算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見(jiàn)、施工單位進(jìn)度報告、質(zhì)量認證書(shū)、監理單位審核意見(jiàn)。結算付款應當提供結算書(shū);
(五)甲方供料付款，應當提供驗收單、合同、以及定標意見(jiàn)等材料;
(六)采購部采購物資的付款，應當提供通過(guò)招投標程序簽訂的合同和工作成果驗收報告;
(七)辦公用品的付款，應當提供總經(jīng)理批準的辦公用品計劃;
(八)其他特殊費用付款，應當提供總經(jīng)理批準的一次性購買(mǎi)計劃。
第六章 資金監控管理
第二十五條 財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作。
(一)通過(guò)網(wǎng)上銀行查詢(xún)系統，監控下屬單位資金收支情況。
(二)定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。
(三)定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。
(四)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。
(五)定期對下屬單位匯出的大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
(六)各單位財務(wù)部門(mén)應嚴格財務(wù)印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。
(七)不得坐支、套取現金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
(八)員工借款如未在規定時(shí)間內報銷(xiāo)還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。
第二十六條 財務(wù)部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業(yè)務(wù)統計表。
第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。
第二十八條不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。
第二十九條空白票據由專(zhuān)人保管，保管票據的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設備查簿，連續記載票據的購買(mǎi)、使用和結存情況，票據領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫(xiě)錯誤而作廢的票據，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
第三十一條設專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。
第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況。
第三十四條加強貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 附則
第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)后實(shí)施。
第三十六條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第三十七條 本制度自頒布之日起執行。
公司融資管理制度 10
第一條為加強會(huì )計核算與監督，提高會(huì )計核算質(zhì)量，保證會(huì )計信息資料的真實(shí)性、準確性、完整性和合法性，本公司實(shí)行內部財務(wù)稽核制度。
第二條原始憑證的稽核，應注意以下事項：
�。ㄒ唬┰紤{證的內容是否真實(shí)、完整，計算是否正確，手續是否齊全，是否符合法律、法規、規章制度的規定。
�。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證，必須加蓋填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證必須有公司指定人員簽名或蓋章。對外開(kāi)出的原始憑證必須加蓋本單位公章。
�。ㄈ┵徺I(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須加本單位公章。
�。ㄋ模┰紤{證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當有開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，更正處應當加蓋開(kāi)出單位的'公章。
�。ㄎ澹┰紤{證不得外借，其他單位如因特殊情況需要使用時(shí)，經(jīng)本單位會(huì )計機構負責人批準，可以復制。
�。⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失，應取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，有經(jīng)辦單位會(huì )計機構負責人和單位領(lǐng)導人批準后，才能代作原始憑證。
第三條記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應注意下列事項：
�。ㄒ唬┟恳唤灰仔袨榘l(fā)生，是否按規定填制報銷(xiāo)憑證，記賬憑證內容是否與后附原始憑證相符。
�。ǘ⿻�(huì )計科目、子目、細目有無(wú)誤用，摘要是否適當，有無(wú)遺漏、錯誤以及各項數字的計算是否正確。
�。ㄈ┺D賬是否合理，借貸方數字是否相符。
�。ㄋ模⿷由w的戳記編號等手續是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。
第四條賬簿檢查時(shí)，應注意下列事項：
�。ㄒ唬└鞣N賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應復核者是否已復核，每日應記的賬，是否當日記載完畢。
�。ǘ└骺颇棵骷毞诸�(lèi)賬各戶(hù)或子目之和或未銷(xiāo)訖各筆之和是否與總分類(lèi)賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對。相對科目之余額是否相符，有無(wú)漏轉現象。
�。ㄈ└鞣N賬簿記載錯誤的糾正劃線(xiàn)、結轉、地頁(yè)等手續，是否依照規定辦理，誤露的空白賬頁(yè)，有否劃“×”形紅線(xiàn)注銷(xiāo)，并由記賬員及主辦會(huì )計人員在“×”處蓋章證明。
�。ㄋ模└鞣N賬簿有無(wú)經(jīng)核準后而自行改訂者。
�。ㄎ澹┗铐�(yè)賬頁(yè)的編號及保管，是否依照規定手續辦理，訂本式賬簿有無(wú)缺號。
�。┡f賬簿內未用空白賬頁(yè)，有無(wú)加劃線(xiàn)或加蓋“空白作廢”戳記注銷(xiāo)。
�。ㄆ撸└鞣N賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷(xiāo)，是否依照規定期限及手續辦理。
�。ò耍┟骷氋~與總賬是否相符，資產(chǎn)類(lèi)、負債類(lèi)核對金額。
�。ň牛┏杀�、費用、收入累計數與會(huì )計報表數是否相符。
�。ㄊ⿷豆べY、待攤費用等科目的真實(shí)性。
第五條報表檢查，應注意下列事項：
�。ㄒ唬└鞣N報表是否按規定期限及份數編送，有無(wú)缺漏。
�。ǘ└鞣N報表內容是否與賬簿上的記載相符。
�。ㄈ⿺底钟嬎闶欠裾_，簽章是否齊全。
�。ㄋ模﹫蟊砭幪�、裝訂是否完整及符合規定。
�。ㄎ澹﹫蟊肀４娣椒胺胖玫攸c(diǎn)是否妥善。
公司融資管理制度 11
第一條為提高會(huì )計質(zhì)量，防止在會(huì )計事務(wù)中發(fā)生錯誤、差錯及舞弊行為，保護單位資產(chǎn)安全、完整，根據《會(huì )計法》的有關(guān)規定制定本制度。
第二條會(huì )計內部牽制及稽查是指在辦理會(huì )計事務(wù)中有關(guān)各方應相互制約、相互稽核、相互驗證。
第三條會(huì )計內部牽制及稽查的原則是，約束單位內部涉及會(huì )計崗位的所有人員，都不得超越內部控制的權利。
第四條會(huì )計內部牽制及稽查的要求是，每項業(yè)務(wù)必須經(jīng)兩人以上辦理，堅持審批與經(jīng)辦分開(kāi)、會(huì )計與出納分管、錢(qián)與物分管。
第五條會(huì )計內部牽制包括以下內容：
一、現金、財物的出入，會(huì )計事項的處理，在手續上必須經(jīng)過(guò)兩個(gè)或者兩個(gè)以上的部門(mén)。
二、辦理每一筆會(huì )計事務(wù)要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、驗收人、負責人等上下級有關(guān)人員審驗簽字，使下級受到上級的監督，上級受到下級的牽制。
三、辦理任何會(huì )計事項，至少要經(jīng)過(guò)兩個(gè)彼此不相隸屬的部門(mén)。
第六條單位財務(wù)部門(mén)會(huì )計內部牽制的具體規定
一、要按照授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等不相容會(huì )計職務(wù)相互分離控制的要求合理設置會(huì )計及相關(guān)工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
二、對涉及會(huì )計及相關(guān)的工作，必須遵守單位授權批準的'范圍、權限、程序、責任，會(huì )計主管必須在授權的范圍內行使職權和承擔責任，會(huì )計人員必須在授權的范圍內辦理會(huì )計業(yè)務(wù)。
三、出納不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)的登記工作，財會(huì )人員不得一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
四、財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
五、單位設置內部稽核崗位，對會(huì )計業(yè)務(wù)的全過(guò)程進(jìn)行稽核。
第七條內部牽制稽核制度有關(guān)崗位職責和權限按崗位責任制的規定執行。
第八條本制度自即日起執行。
公司融資管理制度 12
一、現金管理制度
現金管理制度用于規范公司現金收入、支出、記帳、盤(pán)點(diǎn)等管理活動(dòng)。通過(guò)加強現金的管理，保證現金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。
�。ㄒ唬�、現金
�。�1）、現金開(kāi)支范圍
1、本制度所稱(chēng)的現金是指存于公司財務(wù)部門(mén)及各門(mén)店財務(wù)，用于日常零星開(kāi)支的現鈔。
現金報支適用范圍如下：
�、俾毠すべY、津貼。
�、趥�(gè)人勞動(dòng)報酬。
�、鄹鶕䥽乙幎C發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。
�、芨鞣N勞保福利費用以及國家規定其他支出等。
�、菹騻�(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
�、蕹霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費。
�、�1000元以下的零星支出
�、嗥渌С�。
2、凡是不屬于現金結算范圍的，應通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。
�。�2）現金及現金收支業(yè)務(wù)
公司總部的庫存現金限額為元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以下的為3000元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以上的為5000元（現金限額如需要增加，應報公司財務(wù)部審批）。超過(guò)此限額的部分，應在當日送存銀行。
1、公司及門(mén)店的現金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。
2、出納人員在辦理現金收、支業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得外來(lái)合法的原始憑證和自制的合理單據，并且手續齊全。
3、出納人員應及時(shí)、按序的在釘本式現金日記帳上登記現金的收支業(yè)務(wù)。
4、會(huì )計制證人員應根據出納人員提供的原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證。
5、出納人員從銀行提取備用金時(shí)，應當在取款憑證上寫(xiě)明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開(kāi)戶(hù)銀行審核提現。
6、出納人員不得從本單位的現金收入中坐支現金。所有現金收入應于當日送存銀行。
7、財務(wù)部門(mén)應指派專(zhuān)人每月末對出納人員的現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并與財務(wù)賬核對。
8、財務(wù)檢查人員、審計人員可以不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
9、現金盤(pán)點(diǎn)后，應及時(shí)編制現金盤(pán)點(diǎn)報表，盤(pán)點(diǎn)表必須由盤(pán)點(diǎn)人員、出納、和相關(guān)負責人（指門(mén)店店長(cháng)或財務(wù)經(jīng)理）簽字確認，盤(pán)點(diǎn)表上需列明現金賬面金額、現金實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、明細未達事項、及差異額，對調節后仍有差異的要分析原因，并及時(shí)報告門(mén)店店長(cháng)和財務(wù)部負責人，由財務(wù)部負責人對差異額提出處理意見(jiàn)。
�。ǘ�、業(yè)務(wù)周轉金
業(yè)務(wù)周轉金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現金支出業(yè)務(wù)的部門(mén)或個(gè)人，向企業(yè)借用一定數額的現金。
1、個(gè)人借用的業(yè)務(wù)周轉金，必須由借用人負責借用、使用和妥善保管；部門(mén)借用的業(yè)務(wù)周轉金，則必須指定專(zhuān)人負責借用、使用和妥善保管。
2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉金的部門(mén)或個(gè)人，由借用人或著(zhù)專(zhuān)人提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部負責人簽字確認，財務(wù)總監簽批，方可向財務(wù)部門(mén)借用。
3、業(yè)務(wù)周轉金只能用于小額的、零星的現金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項規章制度，大額的費用支出，直接到財務(wù)部門(mén)以轉帳形式予以支付。
4、業(yè)務(wù)周轉金無(wú)法周轉時(shí)，由業(yè)務(wù)周轉金借用人憑合法的、報銷(xiāo)手續齊全的原始支出憑證，到財務(wù)部門(mén)按實(shí)報銷(xiāo)。
5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的.個(gè)人，有責任維護資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。
6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的個(gè)人，因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉金歸還財務(wù)部門(mén)。
7、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行抽盤(pán)。
8、每年末財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制業(yè)務(wù)周轉金盤(pán)點(diǎn)報表，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員、業(yè)務(wù)周轉金保管人和部門(mén)負責人簽字確認，由盤(pán)點(diǎn)人員帶回財務(wù)部門(mén)統一保管。
�。ㄈ�、門(mén)店收銀備用金
門(mén)店收銀備用金是指門(mén)店因經(jīng)營(yíng)原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。
1、新開(kāi)門(mén)店備用金在領(lǐng)用時(shí)，根據門(mén)店經(jīng)營(yíng)規模和預計的銷(xiāo)售額，由收銀主管提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、營(yíng)運部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字批準，財務(wù)總監審批后向財務(wù)部統一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請提早三天通知財務(wù)部。（標準：大賣(mài)場(chǎng)門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的50％，綜超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的70％，標超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的100％，新開(kāi)門(mén)店為預計日銷(xiāo)售額的100％）
2、門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金，由門(mén)店收銀員提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)簽字同意后，向門(mén)店收銀主管領(lǐng)用。因財務(wù)核算需要，請門(mén)店收銀主管將收銀員備用金的明細清單交與財務(wù)部入帳。
3、門(mén)店收銀備用金由收銀主管總負責。收銀主管有責任維護資金的安全，如果發(fā)生短少，由責任人全額賠償。
4、門(mén)店收銀備用金只能用于門(mén)店的找零，不能挪作他用。
5、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對門(mén)店收銀備用金進(jìn)行抽盤(pán)。
6、門(mén)店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須辦理現金的交接手續并及時(shí)告知財務(wù)部做好帳務(wù)調整工作。
7、每年末，收銀主管負責對門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部指派專(zhuān)人對收銀出納零鈔備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)編制門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財務(wù)盤(pán)點(diǎn)人和門(mén)店店長(cháng)簽字確認，交財務(wù)部統一保管。
8、財務(wù)部負責對門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表和財務(wù)明細帳進(jìn)行核對，如發(fā)現帳務(wù)差異，及時(shí)調整。如門(mén)店節假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉，則由門(mén)店提出合理的增額申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、財務(wù)部負責人簽字后直接向財務(wù)部領(lǐng)用，并在節假日結束的當月及時(shí)歸還財務(wù)。如門(mén)店不及時(shí)歸還節假日收銀出納零鈔備用金，財務(wù)部根據實(shí)際情況，有權決定以后的節假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。
二、銀行存款管理制度
1、財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)現金和銀行結算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過(guò)銀行支票（現金支票、轉賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財務(wù)負責人審核后，可支付現金。支付供應商的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（收購農副產(chǎn)品支付的貨款除外）。
3、簽發(fā)銀行轉帳支票、銀行現金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。公司需要以空白支票形式預付貨款或者設備款，必須填報“空白支票領(lǐng)用審批單”，財務(wù)總監直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財務(wù)總監聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。
4、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
5、每月編制銀行存款余額調節表，查明調節項目原因，落實(shí)責任人處理。
6、發(fā)揮公司集團化的資金優(yōu)勢，加強對公司所屬銀行存款的管理，對所屬的銀行存款進(jìn)行調配、劃撥。
7、預留銀行的支票專(zhuān)用章、法人代表人的印鑒章，由財務(wù)人員分別保管。
8、各部門(mén)、門(mén)店不得擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)，開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須上報公司財務(wù)部和聯(lián)華超市財務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財務(wù)管理總部審批后，方可開(kāi)設銀行賬戶(hù)。
三、銷(xiāo)貨款管理制度和流程
�。ㄒ唬┦浙y員將銷(xiāo)貨款分現金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫(xiě)“收銀日報”，現金清點(diǎn)正確后，填制一式兩聯(lián)現金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來(lái)收取封包，出納與銀行收款人根據封包協(xié)議交接，封包準確性一般以銀行監控為準，出納次日編制收銀員報表交財務(wù)。每月28日前必須交當月報表，年底不遲于1月2前交收銀日報。
�。ㄒ唬榱思涌熨Y金流轉，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實(shí)行統收統支，總部通過(guò)網(wǎng)上銀行劃轉門(mén)店的營(yíng)業(yè)款，門(mén)店若需支付貨款或金額較大的工程設備款時(shí)，需向財務(wù)部提前申請審批。每月月末總部財務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷(xiāo)貨退回的批發(fā)單）打印清單并開(kāi)具增值稅票。門(mén)店根據總部稅票結算，并根據已付款情況進(jìn)行核對，清算付款。
�。ㄈ⿷召~款管理
1、為避免資金風(fēng)險，超市銷(xiāo)售（包括銷(xiāo)售給加盟店），實(shí)行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。
2、門(mén)店的團購銷(xiāo)售，對信用好的客戶(hù)，可以采取貨到結款，但必須報總經(jīng)理室審批同意，零星團購
延付款期不得超過(guò)貨發(fā)出后3天。
3、對于固定的團購客戶(hù)，應事先簽訂協(xié)議，并限定應收款最高金額，要求客戶(hù)按此交納貨款保證金，協(xié)議書(shū)上報財務(wù)備案。
四、貨款結算管理制度和流程
�。ㄒ唬┴浛罱Y算管理制度
1、供應商貨款結算以公司認可的、有效的結算憑證為貨款結算的依據；
2、供應商貨款結算嚴格按照公司商品采購合同的結算條款進(jìn)行結算；
3、供應商必須交納公司應收取的各項費用后，才能在公司財務(wù)結算系統中進(jìn)行貨款結算；供應商的賬扣費用和退單實(shí)行優(yōu)先結算；供應商貨款結算必須提供合法的發(fā)票、進(jìn)貨結算清單；
4、財務(wù)貨款結算審批人員根據公司結算的有關(guān)規定和要求，在財務(wù)結算系統中，對供應商提供結算憑證的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對增值稅票的正確性進(jìn)行檢查；
5、財務(wù)貨款審核人員根據公司對供應商貨款的審核要求，對生成的供應商付款單，在財務(wù)結算系統中進(jìn)行付款單審核；
6、供應商結算的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（向個(gè)人收購農副產(chǎn)品除外）；
7、結算各崗位的財務(wù)人員不得越權和違反規定操作，特殊情況需經(jīng)結算主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監審批；
�。ǘ┻M(jìn)貨結算流程
1、供應商網(wǎng)上對賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開(kāi)具相應的增值稅發(fā)票；財務(wù)結算員首先檢查供應商費用，審核供應商的付款清單和增值稅票，核對無(wú)誤后制作供應商付款審批單，若有差額填寫(xiě)進(jìn)貨結算調整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點(diǎn)清并簽字。在供應商付款日的前三天結算員按不同帳套把供應商付款資料、審批單交給供應商付款審批員（移交時(shí)對供應商的可付建議和庫存周轉進(jìn)行控制），月底需對應付暫付款的應付帳。貨款審核員對供應商付款審批單的內容進(jìn)行審核，對供應商本期應扣費用是否到位；審核供應商付款的明細單據是否在帳期內；支付金額是否符合財務(wù)規定（參照可付建議、周轉天數）或由商管部建議付款的郵件給到財務(wù)后付款。
2、采用聯(lián)銷(xiāo)方式結算的，進(jìn)貨結算員根據采購合同、聯(lián)銷(xiāo)商品結算報表作為供應商結款依據。根據商管部、招商部提供的供應商應交的刷卡費用，生成供應商付款單。
3、對農副產(chǎn)品結算以公司認可的、有效的進(jìn)貨單和供應商送貨單為貨款結算的依據，財務(wù)部嚴格按照商品采購合同的結算條款進(jìn)行抽單結算。1—10日結算員與供應商接單，結算員根據供應商的送貨單與門(mén)店收貨處打印出來(lái)的收貨單進(jìn)行校對，對正確無(wú)誤的收貨單進(jìn)行結算。11—20日根據采購合同帳期結款的，由商管部錄入本期應交納的費用通知單，結算員進(jìn)行抽單生成供應商結算單。在結算時(shí)需提供城、鄉、鎮政府開(kāi)具農副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷(xiāo)證明、身份證；對水產(chǎn)品還需提供養殖證、捕撈證（提供以上資料為復印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統對單生成供應商付款單；根據付款單上的不含稅金額除后的金額開(kāi)具農副產(chǎn)品收購發(fā)票；付款期內將審核后的結算單及付款審批單一同交出納制單并付款。
4、對供應商結清的處理，財務(wù)部接到商管部清場(chǎng)通知單即停止付款，通知起三個(gè)月止，由商管部填寫(xiě)供應商清場(chǎng)付款審批單并附該供應商的零庫存報表交結算員，財務(wù)方可處理；
5、商品管理部需要預付貨款的，應提前3天向財務(wù)部申請，特殊商品超周轉天數的，根據公司費用審批規定報總經(jīng)理室聯(lián)簽。
獨立核算門(mén)店自營(yíng)商品貨款結算原則上也必須遵循上述流程，門(mén)店店長(cháng)審批后付款，預付貨款必須報總經(jīng)理室審批。
公司融資管理制度 13
一、庫存現金：
出納員應根據日常經(jīng)營(yíng)資金使用情況向財務(wù)負責人申請庫存現金備用金額度，每日庫存現金不應超過(guò)核定的額度（一般為5000—元），并且應鎖于保險柜中，保險柜密碼不得轉告他人。
二、出納收支管理規定：
運營(yíng)資金必須保證收支兩條線(xiàn)，所有業(yè)務(wù)部門(mén)及出納員不能坐支現金，即將銷(xiāo)售回款直接用于費用支出，收入必須先登記入賬，日常費用支付申請憑簽批通過(guò)的單據進(jìn)行支付，簽批程序。
三、支付工具及印鑒章管理：
會(huì )計、財務(wù)負責人不能兼任出納，所有銀行預留印鑒章和網(wǎng)銀支付U盾不得一人保管，必須由會(huì )計或商務(wù)部、出納分開(kāi)執掌，銀行開(kāi)戶(hù)卡上預留印鑒章必須至少有公章、財務(wù)章及法人章，此三個(gè)章必須由商務(wù)、財務(wù)負責人、出納分開(kāi)保管，網(wǎng)銀支付必須至少設置一個(gè)操作員、一個(gè)審核員（另根據銀行情況決定是否增加管理員）U盾、密碼分開(kāi)保管，以保證資金安全；
四、支付方式規定：
公司日常費用、物資款、薪資支付等原則上不得使用現金，必須通過(guò)對公銀行賬戶(hù)進(jìn)行轉賬支付（除政府相關(guān)征收部門(mén)規定必須使用現金或刷卡1000元以下零星小額的勞務(wù)、釆購款，如情況特殊經(jīng)財務(wù)負責人同意可以使用現金結算）；
五、貨幣資金定期盤(pán)點(diǎn)制度及長(cháng)短款處理：
根據公司財務(wù)管理制度，出納應于每日及時(shí)、準確地分賬戶(hù)分別登記資金收支流水日記賬，并于下班前對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、與日記賬核對是否賬實(shí)相符，做到日清月結；每月軋賬日應在主辦會(huì )計或財務(wù)負責人的監督下對所保管的所有貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)《現金、銀行存款盤(pán)點(diǎn)表》、《銀行余額調節表》，列明未達賬項，經(jīng)會(huì )計與日記賬、會(huì )計總賬核對無(wú)誤后、雙方簽字備案；
對于月末盤(pán)點(diǎn)后產(chǎn)生的庫存現金長(cháng)、短款，出納應會(huì )同會(huì )計查找原因，是否少記收入或漏記支出，無(wú)法查找出原因的.現金長(cháng)款，暫掛待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢一現金長(cháng)款，對于無(wú)法査找原因的現金短款，應由出納本人在當月自行補足，待今后查出原因后再行領(lǐng)出。
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第一章 總則
第一條 為規范公司的融資行為，加強融資管理和財務(wù)風(fēng)險控制，保障公司的健康穩定發(fā)展，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資、租賃融資等。
第三條 公司融資應遵循合法、合規、安全、有效的原則，注重資金成本、期限結構與使用效益的.匹配。
第二章 融資決策與審批
第四條 公司融資決策應根據公司發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)計劃和財務(wù)狀況，結合市場(chǎng)環(huán)境和融資條件，科學(xué)確定融資規模和結構。
第五條 公司融資方案應經(jīng)過(guò)充分論證和評估，確保方案的合理性和可行性。
第六條 融資方案審批應實(shí)行分級授權制度，按照公司決策程序進(jìn)行審批，確保決策的科學(xué)性和透明度。
第三章 融資執行與監控
第七條 公司應指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)或人員負責融資活動(dòng)的具體實(shí)施，確保融資活動(dòng)的規范、高效。
第八條 融資活動(dòng)應嚴格按照審批通過(guò)的融資方案執行，不得擅自改變融資條件或用途。
第九條 公司應建立融資監控機制，定期對融資活動(dòng)進(jìn)行評估和審計，確保資金使用的合規性和效益性。
第四章 風(fēng)險管理
第十條 公司應建立健全融資風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險評估、預警、應對和處置等環(huán)節。
第十一條 公司應對融資活動(dòng)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等進(jìn)行全面評估，并制定相應的風(fēng)險控制措施。
第十二條 公司應定期對融資風(fēng)險進(jìn)行監測和分析，及時(shí)發(fā)現和應對潛在風(fēng)險。
第五章 附則
第十三條 本制度由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起執行，如有與國家法律法規相抵觸的，以國家法律法規為準。
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第一章 緒論
第一條 為加強公司融資管理，確保公司資金安全、有效使用，促進(jìn)公司可持續發(fā)展，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，旨在規范融資行為，提高融資效率，降低融資成本。
第二章 融資原則與目標
第三條 公司融資應遵循市場(chǎng)導向、風(fēng)險控制、效益優(yōu)先的原則，確保資金的安全性和流動(dòng)性。
第四條 公司融資目標包括滿(mǎn)足公司日常運營(yíng)、項目投資及擴大再生產(chǎn)等資金需求，優(yōu)化資金結構，降低資金成本。
第三章 融資方式與渠道
第五條 公司可根據實(shí)際情況選擇適當的融資方式，包括但不限于銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資、租賃融資等。
第六條 公司應積極拓寬融資渠道，與多家金融機構建立良好合作關(guān)系，確保融資渠道的多樣性和穩定性。
第四章 融資申請與審批
第七條 公司各部門(mén)如需進(jìn)行融資，應提前向財務(wù)部門(mén)提交融資申請，詳細說(shuō)明融資用途、規模、期限等。
第八條 財務(wù)部門(mén)對融資申請進(jìn)行初步審核后，提交至公司決策層進(jìn)行審批。審批過(guò)程中應充分考慮融資成本、風(fēng)險及收益等因素。
第五章 融資執行與監督
第九條 財務(wù)部門(mén)負責融資活動(dòng)的具體實(shí)施，確保融資活動(dòng)的合規性和高效性。
第十條 公司應建立融資監督機制，定期對融資活動(dòng)進(jìn)行檢查和評估，確保資金使用的'合規性和效益性。
第六章 風(fēng)險管理與應對
第十一條 公司應建立融資風(fēng)險管理體系，對融資活動(dòng)可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面評估和控制。
第十二條 公司應制定風(fēng)險應對預案，對可能發(fā)生的融資風(fēng)險進(jìn)行及時(shí)應對和處理，確保公司的穩健運營(yíng)。
第七章 附則
第十三條 本制度由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。
第十四條 本制度自發(fā)布之日起生效，如有與相關(guān)法律法規不符之處，以相關(guān)法律法規為準。
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第一章 總則
第一條 為規范公司的融資行為，加強融資管理和財務(wù)風(fēng)險控制，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及其下屬子公司、分支機構的融資活動(dòng)，包括但不限于股權融資、債權融資、租賃融資、項目融資等。
第三條 公司融資活動(dòng)應遵循合法性、安全性、效益性和規模適度性的原則，確保資金的籌措和使用與公司的.發(fā)展戰略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃相協(xié)調。
第二章 融資決策與審批
第四條 公司融資決策權集中在董事會(huì )或股東大會(huì )，任何個(gè)人或部門(mén)不得擅自決定融資事項。
第五條 公司財務(wù)部門(mén)負責編制融資計劃，經(jīng)公司管理層審核后提交董事會(huì )或股東大會(huì )審議。融資計劃應明確融資目的、金額、期限、利率、還款方式及風(fēng)險控制措施等。
第六條 融資事項經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審批通過(guò)后，由財務(wù)部門(mén)負責具體執行。重大融資事項應按規定及時(shí)公告。
第三章 融資過(guò)程管理
第七條 財務(wù)部門(mén)應嚴格按照融資計劃執行，確保融資資金的及時(shí)到位和合規使用。
第八條 公司應建立健全融資檔案管理制度，妥善保管融資相關(guān)文件、合同和憑證，確保融資活動(dòng)的可追溯性。
第九條 財務(wù)部門(mén)應定期對融資活動(dòng)進(jìn)行監測和評估，及時(shí)向管理層報告融資進(jìn)度、資金使用情況以及可能存在的風(fēng)險。
第四章 風(fēng)險控制與監督
第十條 公司應建立融資風(fēng)險評估體系，對融資項目的風(fēng)險進(jìn)行定期評估，制定相應的風(fēng)險控制措施。
第十一條 財務(wù)部門(mén)應定期對融資活動(dòng)進(jìn)行內部審計，確保融資活動(dòng)的合規性和有效性。
第十二條 公司應接受外部審計機構的審計監督，確保融資信息的真實(shí)、準確和完整。
第五章 附則
第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行，由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋。
第十四條 本制度的修訂由公司董事會(huì )或股東大會(huì )決定。
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第一章 總則
第一條 為加強公司融資管理，規范融資行為，防范融資風(fēng)險，提高資金使用效率，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有融資活動(dòng)，包括銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資、租賃融資等。
第三條 公司融資活動(dòng)應遵循穩健經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險控制、成本效益和合規性原則。
第二章 融資策略與計劃
第四條 公司應根據發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)計劃和資金需求，制定年度融資策略與計劃。
第五條 融資策略與計劃應明確融資目標、規模、結構、成本及還款計劃等內容。
第六條 融資策略與計劃經(jīng)公司管理層審議通過(guò)后，報董事會(huì )批準實(shí)施。
第三章 融資申請與審批
第七條 公司各部門(mén)或子公司如需融資，應提前向財務(wù)部門(mén)提交融資申請，包括融資需求、用途、期限、成本預測等。
第八條 財務(wù)部門(mén)對融資申請進(jìn)行初步審核，提出意見(jiàn)后報公司管理層審批。
第九條 重大融資項目需經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議批準。
第四章 融資執行與監管
第十條 財務(wù)部門(mén)負責融資活動(dòng)的`具體實(shí)施，確保融資資金按時(shí)到位，并按計劃使用。
第十一條 財務(wù)部門(mén)應建立融資臺賬，詳細記錄每筆融資的詳細信息，包括融資金額、利率、期限、還款方式等。
第十二條 公司應定期對融資活動(dòng)進(jìn)行內部審計，確保融資活動(dòng)的合規性和有效性。
第五章 風(fēng)險控制與應急機制
第十三條 公司應建立健全融資風(fēng)險預警機制，及時(shí)發(fā)現并應對可能出現的融資風(fēng)險。
第十四條 對于重大融資風(fēng)險事件，公司應啟動(dòng)應急機制，采取有效措施降低風(fēng)險損失。
第六章 附則
第十五條 本制度自發(fā)布之日起施行，由公司財務(wù)部門(mén)負責解釋。
第十六條 本制度的修訂由公司管理層提出，經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
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