建筑工程工地財務(wù)制度
在學(xué)習、工作、生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的建筑工程工地財務(wù)制度，希望對大家有所幫助。
建筑工程工地財務(wù)制度1
一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員（工長(cháng)）根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員（工長(cháng)）對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。
九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續（施工隊負責人出具收據），支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體（專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部）、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。
十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結（包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表）
十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
十四、財務(wù)部門(mén)在30日前向工程計劃部門(mén)索取下個(gè)月工程計劃單，結合本月實(shí)際支付情況做好下個(gè)月財務(wù)預算，報總公司和集團作為指導經(jīng)營(yíng)和考核的重要依據。
十五、會(huì )計核算每月終了后5日內向總公司和集團上報資金平衡表、費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表、財務(wù)分析表及其附屬資料。
建筑工程工地財務(wù)制度2
第一章 總則
第一條 為了加強項目建設管理，完善財務(wù)管理體系，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《建設單位財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合項目建設特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條 項目會(huì )計核算的依據和原則
�。ㄒ唬� 會(huì )計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度。
�。ǘ� 記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
�。ㄈ� 記帳基礎和計價(jià)原則：以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
�。ㄒ唬� 做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
�。ǘ� 做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
�。ㄈ� 加強財務(wù)核算，提高會(huì )計信息的及時(shí)性、準確性和完整性，按期編制基建財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第四條 項目建設財務(wù)管理是項目建設的一個(gè)主要方面，項目相關(guān)部門(mén)要認真遵守財務(wù)管理制度，財務(wù)人員要嚴格按財務(wù)管理制度辦事。
第二章 項目建設管理
第五條 項目建設實(shí)行項目法人負責制
第六條 項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監理必須實(shí)行公開(kāi)招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執行中標價(jià)格。
第三章 項目建設成本核算及控制
第七條 建設成本是建設單位財務(wù)管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規模，超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一、建筑安裝工程投資核算
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著(zhù)物支出。
3、防空，地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
�。ǘ┕靖督o施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
�。ㄈ└鶕┕て髽I(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權審核單位審核后的工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二、設備投資核算
�。ㄒ唬┰O備投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種設備的實(shí)際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的不移固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實(shí)際成本。
�。ǘ┎恍枰惭b的設備和工具、器具購入時(shí)，無(wú)論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
�。ㄈ┬枰惭b的設備購入后，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設備已經(jīng)運到安裝現場(chǎng)，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
�。ㄋ模� 對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風(fēng)、衛生、照明，煤氣等設備，出庫安裝時(shí)，不能計入設備投資支出。
�。ㄎ澹� 需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實(shí)際支出，按照規定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養老及其他社會(huì )保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的土地補償費、附著(zhù)物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設計，在規定的范圍和內容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實(shí)驗費。為建設項目提供或驗證設計數據、資料進(jìn)行必要的研究試驗以及按照設計規定在施工過(guò)程中必須要進(jìn)行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監理費。在項目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門(mén)公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監理部門(mén)進(jìn)行工程質(zhì)量監督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進(jìn)行評估論證所支付的有關(guān)費用。
8、社會(huì )中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金，財務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發(fā)生的費用。 10 土地使用稅。在建設期間按規定應繳納的土地使用稅；
11、耕地占用稅。指建設地點(diǎn)占用了耕地而按國家規定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉借款發(fā)生的按規定應計入建設期內發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產(chǎn)折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、購買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買(mǎi)的專(zhuān)利權和專(zhuān)有技術(shù)等。
3、遞延資產(chǎn)：在基本建設過(guò)程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞廷費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目發(fā)生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
�。ㄒ唬� 建設單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執行，養老保險及其他社會(huì )保險、住房公積金參照上級部門(mén)及公司相關(guān)標準執行，嚴格控制建設單位管理費開(kāi)支，將建設單位管理費控制在規定的范圍。
�。ǘ� 印花稅、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規定的標準執行。
�。ㄈ� 土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門(mén)核定的標準執行。
�。ㄋ模� 可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執行。
�。ㄎ澹� 因特殊情況出現超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門(mén)論證，做出預算，通過(guò)有權審計的部門(mén)審核，簽訂合同并嚴格按合同執行。
第四章 項目基建資金核算
第八條 項目基建資金包括國債資金（含國情補助資金，國情轉貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自等資金。
第九條 國債專(zhuān)項資金是國家預算內基本建設專(zhuān)項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執行基本建設財務(wù)管理的各項規章制度。
�。ㄒ唬� 設置國債資金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)人管理、專(zhuān)項核算，單獨反映。
�。ǘ� 嚴格國債專(zhuān)項資金撥付手續，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結算憑證申請撥付。
�。ㄈ� 嚴格國債專(zhuān)項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。
�。ㄋ模� 配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專(zhuān)項資金到位規定的比例。
�。ㄎ澹� 國債專(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、土建工程項目使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的施工單位。
(2) 必須提供工程進(jìn)度支付申請表，由監理單位、土建部門(mén)、審計部門(mén)，常務(wù)付指揮長(cháng)、財務(wù)部門(mén)、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門(mén)（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
(3) 必須提供有效票據。
2、設備采購使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
(1) 必須是公開(kāi)招投標中標且簽定正規合同的供貨單位。
(2) 必須嚴格按合同條款支付款項。
(3) 必須提供有效票據。
第十條 銀行貸款資金的棱算。
�。ㄒ唬� 銀行貸款資金是為了項目建設向備商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
�。ǘ� 嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。
�。ㄈ� 項目貸款資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄋ模� 嚴格區分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計八建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
�。ㄎ澹� 嚴格執行銀行貸款資金使用審批手續，具體
比較國債專(zhuān)項資金審批手續辦理。
第十一條 企業(yè)自籌資金的核算
�。ㄒ唬� 企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
�。ǘ┢髽I(yè)自籌資金的使用與管理參照 公司財務(wù)管理制度。
第五章 項目竣工財務(wù)決算
第十二條 項目竣工財務(wù)決算由財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說(shuō)明書(shū)組成。
第十三條 工程竣工決算應嚴格按照驗收，決算．審核、審價(jià)四個(gè)程序實(shí)施，編制決算書(shū)前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數量，復核決算定額適用是否合理。 第十四條 工程經(jīng)驗收、決算，審核后，須送中介機構審價(jià)，審價(jià)確認后編制決算書(shū)。
第十五條 根據決算書(shū)等財務(wù)帳目編制財務(wù)決算審批表及財務(wù)決算報表
第十六條 決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時(shí)歸檔。
第六章 附則
第十七條 本制度由 公司財務(wù)處負責解釋。 第十八條 本制度自公布之日起施行。
建筑工程工地財務(wù)制度3
第一條 總則
為了加強、規范工程項目部日常財務(wù)管理工作，加強會(huì )計核算，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在工程項目部施工管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、集團公司《財務(wù)管理制度》的規定，結合當前項目施工中的具體情況，特制定本制度。
第二條 會(huì )計核算形式
根據公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務(wù)管理制度規定操作，實(shí)行獨立核算形式。
第三條 會(huì )計和出納的職責
會(huì )計和出納，一般要求持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。在履行工作職責的過(guò)程中，應當不斷學(xué)習會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識，提高會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)能力、會(huì )計核算和財務(wù)管理水平。
1、會(huì )計的職責：
�。�1）負責擬定本工程項目部財務(wù)管理實(shí)施細則。
�。�2）按照國家會(huì )計制度工作法規、集團財務(wù)管理制度的規定，依法組織會(huì )計日常核算，認真記賬、復核、登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，做到手續完備，賬目清楚。按集團財務(wù)部的要求，于每月5日前按時(shí)上報會(huì )計報表。每月應與出納核對現金及銀行存款余額，并盤(pán)點(diǎn)現金庫存。做到賬賬、賬款相符。對與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過(guò)勾對后進(jìn)行余額調節，確保不出差錯。
�。�3）上報母公司的報表。工程項目部組建后，會(huì )計應到母公司拷貝樣
表。樣表主要有《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《費用明細表》、《實(shí)收資本（公積）明細表》、《稅金明細表》、《往來(lái)明細表》。
�。�4）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
�。�5）準確核算項目部應交分攤的`各項稅費、應撥工程款、以及施工工程成本。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露項目部商業(yè)機密。
�。�7）完成項目部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。銀行單據、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時(shí)報送會(huì )計入賬。
�。�2）建立健全現金、銀行存款賬薄。每月配合會(huì )計進(jìn)行一次對賬、保證月末余額與會(huì )計賬面余額相符。配合會(huì )計盤(pán)點(diǎn)現金庫，確�，F金無(wú)差錯。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會(huì )計裝訂在記賬憑證內。
�。�4）配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。
�。�5）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露項目部商業(yè)機密。
�。�6）完成項目部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
第四條、財務(wù)日常工作程序
1、健全財務(wù)管理機制，會(huì )計、出納分人負責。會(huì )計和出納工作應職責
明晰，互不兼管。財務(wù)印章及銀行賬戶(hù)印鑒，采取分管制度，出納一枚，會(huì )計一枚，其中一人外出時(shí)，交由項目經(jīng)理代管。
2、銀行支票開(kāi)出時(shí)，其存根應由收款人簽字或蓋章。
3、入賬憑證要求正規、合法。對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應開(kāi)具對口行業(yè)的正規發(fā)票。不能獲取正規發(fā)票的，應由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開(kāi)具利達建設工程集團印制的《湖北利達建設工程集團有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應有經(jīng)辦人、證明人、審核人等相關(guān)人員簽字或蓋章，有項目部經(jīng)理簽批手續。對于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報銷(xiāo)、入賬。
第五條 資金的管理
1、因業(yè)務(wù)工作需要，借款人的借據需經(jīng)項目部經(jīng)理簽字后方可支付現 金，或經(jīng)銀行轉賬付款。
2、借款人每項工作辦完后，應及時(shí)結賬報賬，歸還借款。借款人未及 時(shí)償還的借支，財務(wù)有權扣收工資，抵償還款。
3、大額的資金收、付，一律通過(guò)銀行轉賬、匯款，以確保財務(wù)人員的 人身安全和資金安全。不按財務(wù)制度規定辦理款項收支手續，造成事故的， 由當事人負責。
4、銀行有效憑證不啟用無(wú)加蓋印鑒�？瞻讘{證如有遺失，應及時(shí)向銀行書(shū)面掛失。不按規定辦理，造成損失的，由當事人承擔責任。支票存根因故遺失，支票使用人應及時(shí)報告會(huì )計、項目經(jīng)理，并以書(shū)面形式報告開(kāi)戶(hù)銀行。
5、加強現金管理，現金收取后必須當日送存銀行，不得留存過(guò)夜。確
需大額現金存取，必須有人陪同，嚴格執行現金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公款私存。因業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人卡辦理款項收付的，必須使用專(zhuān)卡，利息全額入賬。不準私設小金庫，不準“白條抵庫”，不準謊報用途套取現金。
6、工程資金的管理。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶(hù)，并按規定交納應繳的各項稅費、各項技術(shù)服務(wù)費、母公司提供服務(wù)的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶(hù)。
第六條 資產(chǎn)的管理
1、購置資產(chǎn)必須經(jīng)項目部經(jīng)理批準。小型材料及用品，由工程項目部自行購買(mǎi)。
2、購買(mǎi)批量材料，須向集團公司材料采購供應部申請，由集團公司材料采購供應部集中統一購買(mǎi)、調撥使用。
3、必須建立完善的資產(chǎn)出入庫手續。購買(mǎi)的資產(chǎn)、材料的入庫、領(lǐng)用，應按照領(lǐng)導的安排和批準手續，開(kāi)具出入庫單，相關(guān)人員簽字或蓋章。收發(fā)實(shí)物后及時(shí)登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時(shí)計算出結存。
4、資產(chǎn)和材物料要定期盤(pán)點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符。如有損失，則追究相關(guān)責任人的賠償責任，乃至法律責任。
第七條 職工工資及福利
1、工程項目部管理人員的工資發(fā)放標準，按照集團公司相關(guān)規定，根據施工地區、施工條件及工種等情況確定。
2、工程項目部管理人員社會(huì )保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集
團公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項目部與當事人協(xié)商簽約確定。
第八條 材料、資產(chǎn)的核算
1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進(jìn)發(fā)票后應附入庫單等相關(guān)附件。領(lǐng)用后要按照手續齊全的領(lǐng)用憑證，編制《材料領(lǐng)用匯總表》。憑證、報表要有項目部負責人簽字。
2、工程項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“移動(dòng)平均法”計價(jià)。
3、低值易耗品的攤銷(xiāo)，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺賬，定期盤(pán)點(diǎn)，達到報廢的應予以核銷(xiāo)。
4、周轉材料的攤銷(xiāo)，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。
5、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國家規定和集團公司《財務(wù)管理制度》 進(jìn)行核算。
6、每月25日為材料結賬日，材料管理人員向財務(wù)上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。財務(wù)部以此為依據，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料賬。
7、做好賬實(shí)核對工作。會(huì )計人員應與保管人員每月進(jìn)行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實(shí)核對，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。對于產(chǎn)生的庫存差異，材料管理人應填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報主管領(lǐng)導審批處理。
第九條 憑證報銷(xiāo)程序。
凡是經(jīng)領(lǐng)導批準的開(kāi)支，費用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法、合規的原始發(fā)票，或內部付款單。經(jīng)辦人必須及時(shí)辦理報賬手續。
�。�1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據要在財務(wù)人員
的指導下，進(jìn)行整理、填制費用報銷(xiāo)單，列明填制時(shí)間、項目、事由、金額、單據張數等，簽上姓名。
�。�2）經(jīng)辦人應將發(fā)票、整理好的報銷(xiāo)憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導審核、簽字。
�。�3）經(jīng)辦人將費用單據送項目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報賬。
�。�4）對憑證要素完整、合格、手續齊全的費用單據，應及時(shí)予以報銷(xiāo)。對有項目不清、內容不完整、金額有誤的憑證，不予報銷(xiāo)。
第十條 本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規和集團章程、財務(wù)管理制度的規定執行。
第十一條 本制度由公司財務(wù)審計部負責修訂、解釋。
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