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機關(guān)財務(wù)制度管理規定范文
引導語(yǔ)：為加強局機關(guān)財務(wù)和財產(chǎn)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規范開(kāi)支，特制訂了機關(guān)財務(wù)制度管理規定，下面是yjbys小編為你收集的機關(guān)財務(wù)制度管理規定范文，希望對你有所幫助。
篇一：機關(guān)財務(wù)制度管理規定范文
為進(jìn)一步規范機關(guān)財務(wù)管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的要求，結合我局實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作制度
1.按照國家財經(jīng)制度、法規要求，局機關(guān)各項財務(wù)收支活動(dòng)都應納入辦公室統一核算、統一管理。各項支出均應嚴格執行行政單位經(jīng)費規定。
2.認真組織會(huì )計核算，辦理會(huì )計業(yè)務(wù);及時(shí)清理債權、債務(wù)，正確編制會(huì )計報表。
3.局機關(guān)各項開(kāi)支均應取得真實(shí)合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規定審批程序批準后報銷(xiāo)。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報帳手續。自制原始憑證格式由辦公室統一規定。
4.加強現金、支票管理，不得“坐支”，出納、會(huì )計分設，各司其職，互相制約。
5.財務(wù)人員要以身作則、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。
6.會(huì )計人員應做好會(huì )計檔案管理工作，每年要及時(shí)將各類(lèi)會(huì )計帳、證、表等資料分類(lèi)裝訂，立卷歸檔。
7.機關(guān)各項支出報銷(xiāo)時(shí)間原則上定于每周周一、周三。
二、財務(wù)開(kāi)支審批制度
為節約開(kāi)支，減少浪費，局機關(guān)各項開(kāi)支必須經(jīng)主要領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)，嚴格履行“一支筆”審批制度。
1.局機關(guān)各項開(kāi)支均應實(shí)行計劃管理，發(fā)票回來(lái)后，均由財務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后，報主要領(lǐng)導審批后，方可報銷(xiāo)。開(kāi)支數額較大的，還應由局黨組會(huì )研究后報銷(xiāo)。
2.所有經(jīng)費開(kāi)支，必須憑稅務(wù)局統一監制的正式發(fā)票報銷(xiāo)，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據不予報銷(xiāo)。
3.千元以上的經(jīng)費開(kāi)支，必須通過(guò)銀行轉帳結算。領(lǐng)用支票必須填寫(xiě)支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內憑正式發(fā)票履行正常報批手續。
三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求
1.只有國家財政部門(mén)監印的收據和稅務(wù)部門(mén)監印的發(fā)票等合法單據，才能作為報銷(xiāo)單據。
2.原始憑證的'內容必須具備：憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;接受憑證單位名稱(chēng);經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容;數量、單價(jià)和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。
3.凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。
4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正。更正處應當加蓋開(kāi)出單位的公章。
四、財務(wù)報銷(xiāo)的具體要求
1.會(huì )議費的報銷(xiāo)：除會(huì )議費發(fā)票外，還必須附會(huì )議通知文件、參會(huì )人員簽到名冊、會(huì )議費用清單。
2.接待費的報銷(xiāo)：所有公務(wù)招待費報銷(xiāo)，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。
3.資產(chǎn)(禮品)購置費的報銷(xiāo)：必須嚴格按照政府采購的有關(guān)規定執行，除購置發(fā)票外還應附政府采購有關(guān)手續和驗收小組成員的簽字手續。
4.外出學(xué)習考察費的報銷(xiāo)：除發(fā)票外還應附學(xué)習考察組織單位的有關(guān)文件。
5.差旅費的報銷(xiāo)：實(shí)行出差事前審批制度，工作人員出差前應報經(jīng)分管領(lǐng)導同意。實(shí)行出差逐次報銷(xiāo)的原則，按實(shí)際出差的人數和天數，填寫(xiě)財政統一格式的差旅費報銷(xiāo)單。出差必須寫(xiě)明出差事由。
6.報銷(xiāo)單據填寫(xiě)要規范，字跡要工整。支出報銷(xiāo)要及時(shí)，原則上應在一周內報銷(xiāo)，最晚不能超過(guò)兩周。
五、報銷(xiāo)單據的粘貼要求
單據粘貼應使用原始憑證小型單據粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據中不能有訂書(shū)釘、回形針等金屬物品。根據單據的大小形狀，粘貼方向應從左上角開(kāi)始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應進(jìn)行折疊。
篇二：機關(guān)財務(wù)制度管理規定范文
收入管理
收入是機關(guān)為開(kāi)展工作依法取得的非補償性資金，包括財政撥入資金和各種收入，按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(外)資金收入上繳財政后由財政專(zhuān)戶(hù)核撥的預算外資金收入、其它收入等。
(一)財政預算撥款收入是指：財政預算撥入的機關(guān)行政經(jīng)費和有特定用途的各種專(zhuān)項撥款收入。
(二)預算外收入是指：財政部門(mén)從財政專(zhuān)戶(hù)按規定核撥給行政單位的預算外資金、經(jīng)財政部門(mén)核準由行政單位按照使用計劃，不上繳財政專(zhuān)戶(hù)的少量預算外資金。
(三)其它收入是指：機關(guān)在開(kāi)展工作中取得的零雜收入、有償服務(wù)收入等。
機關(guān)各種收入的取得應符合國家規定。按照財務(wù)制度的規定及時(shí)入賬、分項核算，統一管理。
支出管理
支出是單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)、保證機關(guān)工作正常運轉的資金耗費，它包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專(zhuān)項經(jīng)費支出，其它支出等，有基建任務(wù)時(shí)還包括基建支出。各種支出應本著(zhù)“量入為出、勤儉節約、超支不補、節余留用”的原則嚴格管理。
(一)經(jīng)常性經(jīng)費支出是指：財政預算撥給單位的機關(guān)行政經(jīng)費，它包括個(gè)人部分支出和公用部分支出兩大部分。其公用部分支出采取“廳辦公室統一管理,各處(室、局)包干使用”的辦法。
1、包干經(jīng)費基數的確定：計財處按當年財政預算安排的公用部分經(jīng)費扣除機關(guān)共用的水、電、暖、車(chē)輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分,按處室人員數量分配給各處室。
2、包干經(jīng)費支出的范圍是：辦公費、差旅費、電話(huà)費、設備正常維護費、短期或專(zhuān)題職工培訓費 , 以處室名義召開(kāi)小型會(huì )議費和零星接待費等。
3、包干經(jīng)費支出的審批程序：處室經(jīng)辦人出具處長(cháng)簽字的原始單據或用款計劃—辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長(cháng)審批簽字—計財處報銷(xiāo)記賬—處室記賬 。
4、包干經(jīng)費支出的審批權限：2千元以上由分管辦公室工作的副廳長(cháng)審批。
(二) 專(zhuān)項經(jīng)費支出
專(zhuān)項經(jīng)費支出是指：財政部門(mén)、上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)及其它有關(guān)部門(mén)為完成某頂任務(wù)而撥給的專(zhuān)項經(jīng)費。專(zhuān)項經(jīng)費20%由廳掌握用于專(zhuān)項目工作;其余按計劃由處室安排專(zhuān)項工作，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
1、專(zhuān)項經(jīng)費支出的范圍是：為完成工作任務(wù)而需要開(kāi)支的辦公費、電話(huà)費、差旅費、車(chē)輛費、印刷費、會(huì )議費、勞務(wù)費、設備維護費、專(zhuān)用設備購置費、接待費等(有明確規定支出范圍的按規定辦)。
2、專(zhuān)項經(jīng)費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。審批程序是：處室提出用款計劃—分管該處業(yè)務(wù)的副廳長(cháng)同意—計財處審核—分管財務(wù)的副廳長(cháng)審批。
3、專(zhuān)項經(jīng)費的審批權限：2萬(wàn)元以?xún)鹊闹С鲇捎嬝斕帉徟?萬(wàn)元以上的支出由分管財務(wù)的副廳長(cháng)審批。
4、專(zhuān)項經(jīng)費使用需調整時(shí)，由計財處與處室協(xié)調，提出調整意見(jiàn)，報分管業(yè)務(wù)和財務(wù)的副廳長(cháng)同意后計財處執行。
5、專(zhuān)項經(jīng)費的結轉。帶項目、跨年度、有時(shí)間要求的專(zhuān)項經(jīng)費，按項目實(shí)施計劃結轉，待項目完成后結算，結算后有結余的，其結余部分的60%由廳計財處統一調配使用，40%留處室使用。其它專(zhuān)項經(jīng)費原則上要求當年完成任務(wù)，不做結轉。確有結余的.按以上比例調配使用。對按規定提取的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費也應按規定的支出范圍嚴格掌握。職工福利費由辦公室管理使用，工會(huì )經(jīng)費由機關(guān)工會(huì )管理使用。
(三) 各種會(huì )議的召開(kāi)(參加)及經(jīng)費支出
召開(kāi)(參加)各種會(huì )議要本著(zhù)精簡(jiǎn)、高效、節約、務(wù)實(shí)的原則控制會(huì )期，出席(參加)人數和費用支出。
1、以廳名義召開(kāi)的會(huì )議由廳長(cháng)辦公會(huì )議決定;以處(室、局) 名義召開(kāi)的會(huì )議由廳長(cháng)辦公會(huì )或分管業(yè)務(wù)的副廳長(cháng)批準。
2、嚴格控制參會(huì )人數。參加省外召開(kāi)的各種會(huì )議要嚴格按會(huì )議通知的要求掌握參會(huì )人數，除廳長(cháng)或會(huì )議指定增加隨帶人員外，均不得增加和隨帶參會(huì )人員。由處室組織在省召開(kāi)的各種會(huì )議也要嚴格控制參會(huì )人數和會(huì )議天數。
3、會(huì )議經(jīng)費的開(kāi)支和報銷(xiāo)。由廳及處(室、局)組織召開(kāi)的會(huì )議經(jīng)費依據會(huì )議通知的參會(huì )人數、時(shí)間做會(huì )議經(jīng)費預算，經(jīng)計財處審核，有關(guān)領(lǐng)導審批后按預算執行。出外參加會(huì )議的以會(huì )議通知和領(lǐng)導批示作為報銷(xiāo)有關(guān)費用的依據。會(huì )議經(jīng)費的支出與報銷(xiāo)應本著(zhù)從緊、從嚴的原則，控制在最低水平。
(四) 職工出差交通、住宿費用報銷(xiāo)
(1)交通費用報銷(xiāo)。廳機關(guān)廳長(cháng)、副廳長(cháng)出差、開(kāi)會(huì )可按規定乘座飛機、火車(chē)軟席、輪船二等艙; 處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車(chē)硬臥、輪船普通艙，如確因工作需要乘飛機或火車(chē)軟席、輪船二等艙位的必須經(jīng)廳長(cháng)或分管財務(wù)的副廳長(cháng)同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車(chē)軟席、輪船二等艙。
(2)機關(guān)工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區普通招待所、賓館的住宿費標準，不得住包間、高級賓館。
(五) 各種支出范圍和支出標準的掌握
不論是經(jīng)常性經(jīng)費支出或專(zhuān)項經(jīng)費支出，財務(wù)人員都應嚴格執行現行的各項開(kāi)支范圍和標準(附：各種支出范圍和開(kāi)支標準現行制度), 認真審核原始單據的合法性，特別是對帶有普遍性和經(jīng)常性的開(kāi)支不能隨意提高開(kāi)支標準，擴大開(kāi)支范圍。如確因工作或特殊情況需要擴大開(kāi)支范圍或提高開(kāi)支標準的，必須在費用發(fā)生之前征得有關(guān)領(lǐng)導的同意后方可開(kāi)支，必要時(shí)經(jīng)廳長(cháng)辦公會(huì )討論決定，否則所發(fā)生的費用由個(gè)人負擔。
(六)為及時(shí)掌握各種經(jīng)費收支情況，計財處每月向廳領(lǐng)導報送有關(guān)經(jīng)費收支情況報表一份。
往來(lái)款項指機關(guān)根據規定和工作需要而通過(guò)暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專(zhuān)戶(hù)款等科目核算的各種款項。各種往來(lái)款項應及時(shí)清理，該報銷(xiāo)的報銷(xiāo)，該收回的收回，該結算的結算，該上繳的上繳，該下?lián)艿南聯(lián)�，不能長(cháng)期掛賬，更不能轉移挪用和截留座支。特別是職工個(gè)人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷(xiāo) ,形成實(shí)際支出。
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