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工程結算管理制度（精選16篇）
在現在的社會(huì )生活中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的工程結算管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
工程結算管理制度 1
項目工程預、結算管理制度之相關(guān)制度和職責，項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者...
項目工程預、結算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專(zhuān)業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽(yù)感。
2、預算員在對外結算時(shí),必須嚴格遵守工作時(shí)間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結算中存在的問(wèn)題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導匯報。經(jīng)營(yíng)部長(cháng)必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統計數據必須及時(shí)、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規,并能靈活運用,掌握常見(jiàn)工程類(lèi)型有關(guān)測算數據。
6、預算員必須熟練掌握合同內容,細致研究合同條款,嚴格按合同規定編制預、結算。
7、根據合同約定的時(shí)間,必須及時(shí)向監理公司、建設單位上報工程的`進(jìn)度結算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結算,上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營(yíng)部、財務(wù)部。如跨年度工程應在合同規定期限內做出年度結算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時(shí)完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結算必須在工程竣工后l5天內完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結算經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)部長(cháng)審核后,上報審核單位。預算員應隨時(shí)做好與審核單位核對結算的準備工作。
10、土建預算員必須要負責組織落實(shí)其他專(zhuān)業(yè)的有關(guān)預、結算數據統計及預結算上報等工作。
11、負責每月向財務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結算和甲方審批后的形象進(jìn)度結算一份。
12、甲方結算及外分包結算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
工程結算管理制度 2
公司管理制度是公司為了規范自身建設，加強企業(yè)成本控制、維護工作秩序、提高工作效率、增加公司利潤、增強企業(yè)品牌影響力，通過(guò)一定的程序所制定出的管理公司的'依據和準則。那么公司管理制度有哪些呢公司管理制度一般包括以下幾個(gè)方面：
一、人力資源管理制度包括：?jiǎn)T工守則及行為規范、崗位職責（或崗位說(shuō)明書(shū)）、考勤制度、招聘制度、人事檔案管理制度、離職制度、企業(yè)管理培訓制度、人員調動(dòng)管理制度、獎懲制度、福利管理制度、工資管理制度、績(jì)效考核制度等等。
二、安全管理制度警衛人員值勤制度、防火安全制度、安全生產(chǎn)管理制度、安全保衛制度、事故管理制度、危險物品安全管理制度等等。
三、財務(wù)管理制度資金預結算制度、資金管理制度、現金管理制度、財務(wù)審批制度、財務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度、審計制度、固定資產(chǎn)管理制度、出納管理規范、會(huì )計檔案管理、統計管理制度等等。
四、行政管理制度會(huì )議管理制度、文件管理制度、報刊、郵件、函電收發(fā)制度、檔案管理制度、出差管理制度、車(chē)輛管理制度、食堂管理制度、保密制度、環(huán)境衛生管理制度、值班制度、辦公用品管理制度等等五、物資管理制度倉庫管理制度、招標采購管理制度、物料消耗定額管理制度、物資庫存量管理制度、采購物資價(jià)格管理辦法。
六、生產(chǎn)管理制度車(chē)間管理制度、設備管理制度、生產(chǎn)調度制度等等。
七、銷(xiāo)售管理制度合同簽訂制度、產(chǎn)品發(fā)運計劃、組織回籠資金制度、產(chǎn)品銷(xiāo)售信息反饋制度。
八、質(zhì)量管理制度質(zhì)量信息管理、質(zhì)量審核制度、產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理。
工程結算管理制度 3
為了對工程結算審核工作實(shí)施有效管理，特制訂本制度。本制度由項目部辦理，公司工程部協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。
一、工程結算審核的條件：
1、工程竣工驗收合格；
2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監理單位、工程部審核通過(guò)。
二、施工單位申報工作結算的資料（一式四份）內容：
1、單項工程竣工驗收報告；
2、單項工程竣工圖；
3、設計變更單、施工現場(chǎng)簽證單和會(huì )議紀要；甩項清單（所謂甩項工程，是指在特殊情況下，承包方交付的工程項目雖與原施工合同規定有出入，但甲方同意作竣工驗收，這些與原施工合同規定有出入部分工程，即甩項工程）；
4、材料認價(jià)單和調撥單（復印件）、主要材料進(jìn)場(chǎng)報驗單；
5、材料對帳單；
5、工程施工合同（復印件）；
6、驗槽及隱蔽記錄；
7、施工組織設計；
8、招標文件、投標文件（含招標答疑紀要）、承諾書(shū)及工程結算書(shū)；
9、中標通知書(shū)；結算人員授權委托書(shū)；
10、四項保費（建筑工程一切險、第三方責任險、團體意外傷害險以及勞務(wù)人員的保險）收費單據、文明工地證書(shū)。
三、工程結算審核程序：
1、工程竣工后28天內，施工單位將整套工程結算資料報送監理公司，由項目監理工程師負責對所報資料（主要指施工現場(chǎng)簽證單、變更單和會(huì )議紀要、甩項項目清單）的完整性及正確性進(jìn)行審核；
2、審核無(wú)誤的工程結算資料由監理公司報送工程部審核；
3、工程結算資料經(jīng)工程部初審后，由總公司建設部門(mén)負責復核結算資料；
4、總公司建設部將工程結算資料交付被委托的工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行結算審核；
5、工程造價(jià)咨詢(xún)單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價(jià)咨詢(xún)單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系；
6、工程部、建設部負責審核過(guò)程的配合、解釋、協(xié)調和監督工作，并對審核初稿進(jìn)行審查;
7、工程部負責將審核報告由施工單位認可簽章，施工單位對審核報告提出異議的由工程部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢(xún)單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對審核報告提出更改，工程造價(jià)咨詢(xún)單位書(shū)面提出更改理由；
8、工程部、建設部核對無(wú)誤后簽字，報分管領(lǐng)導和項目集團領(lǐng)導復核。
9、在工程竣工后至建設部復核前，停止工程付款，以控制超付現象。
10、建設部門(mén)負責結算資料收發(fā)登記。
四、自審工程結算審核程序：
1、施工單位在工程竣工后的`28天內向工程監理單位報送一套完整的結算資料。
2、監理單位在收到施工單位報送資料的7天內，由項目監理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)在結算資料的正確性和完整性并提供甩項項目清單。審核完畢后在結算審核表中填寫(xiě)審核意見(jiàn)，連同施工單位結算資料報送工程部。
3、由工程部按照竣工圖及現場(chǎng)經(jīng)濟簽證進(jìn)行工程量審核；建設部按照合同約定的定額、取費標準及有關(guān)規定審核定額子目和取費。以上審核工作在收到結算資料后20天內完成。
4、工程部審定的結算經(jīng)施工單位認可后填寫(xiě)“工程結算審定單”，簽字并經(jīng)施工單位簽認后報建設部門(mén)復核。企劃部在結算審核完成后應先與工程部、分管領(lǐng)導溝通，無(wú)誤后送施工單位簽字蓋章。
5、工程竣工后施工單位應及時(shí)報送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%。
6、工程部、分管領(lǐng)導7日內完成對工程結算審核報告或工程結算審定單的復核，簽署意見(jiàn)后報項目總指揮審批。
7、項目總指揮在審批當中，對有異議的結算退回工程部，由建設部組織相關(guān)人員重新審核。
8、委托工程結算審核報告在公司主管領(lǐng)導審批后交由工程造價(jià)咨詢(xún)單位在審核報告上簽章。
9、扣款項目在結算封面上注明扣款單位名稱(chēng)及金額后轉入計劃財務(wù)部。
五、工程結算資料的管理
1、工程結算審核報告一式四份，分別送集團公司審計部存檔一份，財務(wù)部留存一份，工程造價(jià)咨詢(xún)單位、施工單位各一份。
2、工程部專(zhuān)人進(jìn)行結算資料的收發(fā)登記。
3、工程部應根據結算中發(fā)現的問(wèn)題不定期提出成本控制的建議，對變更和簽證較大的工程項目進(jìn)行定性和定量分析。對于具備成本分析條件的單項工程應在結算定案兩月內填制《建安成本分析表》。
4、因歷史遺留問(wèn)題施工單位在工程竣工后長(cháng)期（一年以上）不報竣工結算的，工程部應事先通知通知施工單位限期報送竣工資料，限期不報的，工程部對未報部分按0值處理并納入結算。
本制度下發(fā)后執行。
工程結算管理制度 4
一、結算工作流程
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內容（含補充合同）全部完成后并取得工程驗收合格報告（內部）或主辦部門(mén)出具的履約辦結書(shū)面證明后方能書(shū)面申請辦理合同結算，書(shū)面申請需附結算一覽表和相關(guān)結算簽證資料，申明在結算申請表外無(wú)任何遺漏事項，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結算權利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購方）或代甲方合同主辦部門(mén)負責簽收結算申請，經(jīng)審查資料齊全后告知申請人有關(guān)結算辦理須知。
3、合同主辦部門(mén)（工程項目部或項目公司工程部；集團公司工程技術(shù)部或項目公司；行政部或項目公司綜合部；采購部；其他相關(guān)主辦部門(mén)）接收乙方結算書(shū)面申請后應在合同約定時(shí)間內牽頭組織相關(guān)部門(mén)依據合同（含補充合同）內容對申請人提出的結算事項合同內承包工作內容、實(shí)際完成數量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結算初審意見(jiàn)表》并附結算申請、驗收合格相關(guān)資料遞交至集團公司合同造價(jià)部。
4、集團公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門(mén)提交的《合同結算初審意見(jiàn)表》和相關(guān)資料后按公司規定進(jìn)行審計確認，在審計過(guò)程中合同主辦部門(mén)和申請人須配合做好抽查、征詢(xún)工作，合同造價(jià)部完成審計后填制下達《合同結算審核確認表》至合同主辦部門(mén)。
5、合同主辦部門(mén)收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見(jiàn)，若無(wú)異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門(mén)收到《合同結算審核確認表》后通知申請人簽署確認意見(jiàn)，若有異議，由主辦部門(mén)將無(wú)異議部分按1.5條流程O(píng)A提交《合同結算審批表》先行辦理。對有異議事項與申請人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門(mén)處理意見(jiàn)提交合同結算專(zhuān)題會(huì )議討論（分管領(lǐng)導、主辦部門(mén)、合同造價(jià)部、申請人參加、總經(jīng)辦秘書(shū)記錄），雙方達成一致意見(jiàn)后報經(jīng)集團公司總經(jīng)理批準后執行。
二、審核工作要求
1、可能影響項目公正審核的人員應當回避，不得參加申請人邀請的各類(lèi)消費活動(dòng)或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門(mén)接收申請人送審的結算資料，必須填寫(xiě)《結算資料交接清單》,辦理資料交接手續。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認真對照合同條款,必要的須進(jìn)行施工現場(chǎng)或實(shí)物勘察。
4、對上一程序部門(mén)審核有不同意見(jiàn)時(shí)，可召集申請人、主辦部門(mén)、相關(guān)人員共同會(huì )商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問(wèn)題達成明確意見(jiàn)，并形成幾方人員書(shū)面簽署的《合同結算審核會(huì )商紀要》，提高工作效率。
5、盡量達成一致意見(jiàn)，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達成一致意見(jiàn)，可按合同約定申請仲裁或調解，也可依法向人民法院提起訴訟或應訴。
三、部門(mén)工作說(shuō)明
1、合同主辦部門(mén)主辦人員需對送審的.合同結算事項逐項進(jìn)行審核，編制合同結算計算書(shū)或相關(guān)計算式，擬寫(xiě)初審意見(jiàn)，填制《合同結算初審意見(jiàn)表》（按項目編號）交主辦部門(mén)負責人復核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價(jià)部門(mén)成本專(zhuān)員簽收后認真查詢(xún)相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無(wú)誤后方能編制《合同結算審核確認表》（按項目編號），合同造價(jià)部負責人復核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門(mén)。
3、合同主辦部門(mén)主辦人員分類(lèi)：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場(chǎng)平土石方工程、景觀(guān)工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設備材料、裝飾材料、門(mén)窗、電梯、成品欄桿、機具設備租賃、成品煙道、無(wú)動(dòng)力風(fēng)帽、監控設備、門(mén)禁系統、道閘系統、其他零星材料）。
(3)設計、勘察、監理備案合同、沉降觀(guān)測、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢(xún)、總承包備案合同。
(4)造價(jià)咨詢(xún)備案合同、造價(jià)審計咨詢(xún)、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評、水保、節能評估、白蟻防治、防雷接地、工程強制保險、農民工工資擔保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測繪合同、安措費等其他前期工作費用繳納退費。
(6)策劃咨詢(xún)、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門(mén)負責人為各部門(mén)經(jīng)理或主持部門(mén)工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團公司駐地所設工程項目部項目經(jīng)理（或現場(chǎng)代表）；外地項目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門(mén)經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導為集團公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
四、資料歸檔辦理
合同結算工作完成后,由合同造價(jià)部成本專(zhuān)員參照公司檔案資料規定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。
五、結算所需資料
1、結算報告和合同復印件；
2、經(jīng)審查批準的施工竣工圖（應嚴格按國家、行業(yè)的規范、標準進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開(kāi)工通知、竣工驗收合格證和竣工圖、工程竣工驗收單及質(zhì)量評定書(shū)、竣工報告等；
4、工程招投標過(guò)程和工程施工中往來(lái)文件；
5、施工組織設計或施工方案（應明確具體的現場(chǎng)施工情況和施工工藝）及其報審表；
6、圖紙及圖紙會(huì )審記錄；
7、變更通知單、工程停工報告、監理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據、形象進(jìn)度及現場(chǎng)照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內容應表述清楚）；
10、各種設備材料合格證，出廠(chǎng)試驗報告,材料設備供應情況及加工定貨合同(或確認價(jià))；
11、工程安裝調整試驗合格報告；
12、咨詢(xún)類(lèi)成果（施工圖審查意見(jiàn)、地勘報告、環(huán)評報告等）復印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設計變更通知單（工程內容應表述清楚）；
15、工程現場(chǎng)簽證單（工程內容應表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購的原始材料憑證復印件；
18、策劃、推廣成果復印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎懲等規定要以承包合同和補充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
六、不予結算事項
1、結算資料不完整，結算書(shū)所依據的資料不完全反映出現場(chǎng)實(shí)際情況，審核過(guò)程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒(méi)有全面體現工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數據沒(méi)有顯示，甚至在相對施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡(jiǎn)單更改,使圖紙面目全非,無(wú)法計算；
3、設計變更手續不全,缺少變更通知及經(jīng)濟簽證；設計變更、簽證等資料所簽數目、不實(shí),少數設計變更和簽證數目明顯過(guò)大,缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現場(chǎng)驗收無(wú)正式簽證手續。
5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動(dòng)大,沒(méi)有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時(shí)辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結算。
七、結算控制重點(diǎn)
1、結算資料中的內容是否符合招標文件、合同條款；
2、工程量計算是否準確；
3、套用的定額及結算綜合單價(jià)是否正確
4、各項收費是否按國家頒布的有關(guān)政策、規定執行
5、材料價(jià)格是否按合同或現場(chǎng)核價(jià)計算。
6、設計變更造成的合同價(jià)調整應資料齊全，內容表達清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項目、數量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見(jiàn)等。若設計變更需辦理調差支付，需同時(shí)計算增減工作量。
7、審查簽證是否準確。有無(wú)把不屬簽證范疇的內容列入簽證參與結算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項目，施工現場(chǎng)臨時(shí)設施項目，及施工單位現場(chǎng)用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細，準確計算工程量，凡是可明確計算工程量套價(jià)的內容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機械臺班數量。
9、凡是不宜套用定額計算工程量的內容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機械臺班數量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內容，現場(chǎng)旁站簽證完備。
10、現場(chǎng)簽證費用應及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內容與設計圖紙、合同中所包含的工作內容是否有重復，對重復項目?jì)热莶坏迷儆嬎愫炞C費用。
12、凡涉及經(jīng)濟費用支出的停工、窩工、用工簽證、機械臺班簽證等，由現場(chǎng)負責人或現場(chǎng)代表認真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現象。并且要求施工單位自行編號報審，避免重復簽證。
工程結算管理制度 5
為完善公司管理制度、建立建全內部控制體系、規范各項財務(wù)結算工作，制定此制度。
一、授權審批
1、公司各項收支業(yè)務(wù)應嚴格履行支付結算手續和授權審批流程。
2、公司外購材料及大宗物資相應部門(mén)應提交采購預算及合同。
3、各部門(mén)需用物資應填寫(xiě)“物資需用申請單”審批后提交倉儲部門(mén)。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應提前作出需用申請、以便庫存不足時(shí)安排采購。
5、倉儲部門(mén)收到“物資需用申請單”，應將其與當前庫存核對后，提交采購部，采購部報請審批后執行采購。
6、外購業(yè)務(wù)應將簽定的訂單或合同報財務(wù)部備案，并嚴格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購、檢驗、入庫。否則財務(wù)部門(mén)有權拒絕付款或結算。
7、請批工程資金應提交工程預算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應提交工程結算書(shū)、發(fā)票），由工程部負責辦理。
8、因公預借款項、支付各項費用，應標明用途，逐級審批。
二、支付結算
1、各項業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內，應及時(shí)到財務(wù)部門(mén)辦理結算。
2、辦理結算的業(yè)務(wù)，要求票據內容真實(shí)、數據準確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結算前經(jīng)辦人員應將各項票據平整地粘貼在指定格式的單據后，字跡清晰、格式規范、手續完備。
4、購入的物資品檢合格后（免檢除外），采購部門(mén)應根據合同、送貨單、檢驗報告等相關(guān)資料填寫(xiě)“材料入庫單”，
5、“材料入庫單”應寫(xiě)明供應商、品名、規格型號、編碼、數量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫單”至少一式四聯(lián)：存根、財務(wù)、倉儲、采購各一聯(lián)。
6、物資采購業(yè)務(wù)結算時(shí)應附“材料入庫單”，“送貨單”，“檢驗報告”或“商品合格證”。
7、采購業(yè)務(wù)結算前做退貨處理的，采購與退貨均無(wú)需到財務(wù)辦理結算，財務(wù)視同采購業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購業(yè)務(wù)結算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應填制“采購退貨單”，此類(lèi)業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財務(wù)辦理結算。
9、采購過(guò)程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購部門(mén)應建立采購臺賬，及時(shí)記錄采購業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應商及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況。
11、申請支付采購月結資金時(shí)，申請部門(mén)應首先核對往來(lái)臺賬記錄的未結余額及合同結算期，憑采購部、供應商、財務(wù)部三方確認的對賬單辦理審批。
12、工程項目預付款由工程部按合同及工程預算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財務(wù)部門(mén)辦理付款。
13、工程項目結算項目負責部門(mén)應向財務(wù)部提供“工程結算書(shū)”及“交付財產(chǎn)明細表”等資料，作好各項資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗收交接手續后方可結算。
14、自營(yíng)工程由工程部提交費用計劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據。
15、各項業(yè)務(wù)結算時(shí)經(jīng)辦人員應按組織程序逐級審批，各級復核人員應認真復核結算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準確性。
16、代理他人辦理款項領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應有委托人出據的有效憑據，受托代理人應在收款憑據上簽字。
17、各有關(guān)部門(mén)應于每月25日將下月采購付款計劃報財務(wù)部備案。
三、收入結算
1、銷(xiāo)售部負責公司各項產(chǎn)品的銷(xiāo)售結算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷(xiāo)商品應填制“出庫單”及“送貨單”。
3、銷(xiāo)售部憑“銷(xiāo)售合同（或訂單）”、“出庫單”、“送貨單”到財務(wù)部辦理結算。
4、商品送達后發(fā)生客戶(hù)退貨的，商品返回后應填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶(hù)聯(lián)）”、“檢驗報告“到財務(wù)辦理結算。
6、銷(xiāo)售部門(mén)應建立銷(xiāo)售臺賬，及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶(hù)及財務(wù)部核對往來(lái)結算狀況，催收貨款。
7、銷(xiāo)售部門(mén)應于每月25日將下月銷(xiāo)售回款計劃報財務(wù)部備案。
8、公司各部門(mén)的各項收入，都應及時(shí)上繳財務(wù)部或存入財務(wù)指定的賬戶(hù)。
四、財務(wù)管理
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí),雙方應對票款當面點(diǎn)清、核實(shí)、驗明真偽、
以防差錯。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應在收款憑據上加蓋“現金(轉賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應在付款憑據上加蓋“現金(轉賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準出借帳戶(hù)、代人轉款，嚴禁私借公款。
4、對與經(jīng)濟業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據不規范及其他不符合公司制度規定結算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門(mén)有權拒絕受理。
5、財務(wù)人員應根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來(lái)單位賬目數據的真實(shí)準確，應加強對往來(lái)賬目的管理，按期及時(shí)與往來(lái)單位傳遞對賬單。
7、與供應商的對賬工作，首先應由采購部與供應商核對，再由采購部與財務(wù)部核對，核對相符后可由采購部向供應商確認；對方要求由公司財務(wù)確認的'，供應商的詢(xún)證函亦應是由對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所出據的。
8、與客戶(hù)的對賬工作，首先應由銷(xiāo)售部門(mén)與供應商業(yè)務(wù)部門(mén)核對，再由銷(xiāo)售部與財務(wù)部核對，核對相符后由銷(xiāo)售部（或財務(wù)部）向客戶(hù)發(fā)出確認函；要求對方財務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認。
9、財務(wù)、采購、銷(xiāo)售部門(mén)應保持良好的信息溝通，合理利用采購資金，及時(shí)催收銷(xiāo)售款項。定期評估供應商及客戶(hù)狀況。
五、處罰
1、對經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷(xiāo)的，所占款項一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應收款總額，按日計收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷(xiāo)或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據或謊報數據辦理結算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
六、附則
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見(jiàn)和建議可向財務(wù)部反饋。
工程結算管理制度 6
第一章 總則
第一條 為了加強項目結算管理工作，規范結算程序，確保工程結算有章可循，防止結算紕漏，預防結算糾紛，實(shí)現結算工作制度化、規范化、科學(xué)化�，F根據國家有關(guān)法規、公司有關(guān)規章制度及項目管理的有關(guān)規定，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法中的項目結算，是指項目部依據施工承包合同進(jìn)行的工程計量和價(jià)款結算與收支工作。包括：
對外結算：是指公司與業(yè)主進(jìn)行的各類(lèi)工程款結算。
對內結算：是指項目部與施工單位進(jìn)行的各類(lèi)勞務(wù)費結算。
第二章 各部門(mén)結算職責
第一條 各部門(mén)結算管理中的職責：
商務(wù)部：負責編制項目結算實(shí)施細則和結算流程，進(jìn)行工程計量簽證交底，收集和審核現場(chǎng)原始施工記錄、現場(chǎng)簽證計量單，編制對內對外結算單等；
工程管理部：負責現場(chǎng)原始施工記錄、簽證記錄，及時(shí)報告現場(chǎng)施工變化情況，協(xié)助各部做好現場(chǎng)驗收、簽證、計量和結算工作；
第二條現場(chǎng)計量、原始數據收集由項目負責人負總責。項目部其他人員均應在其職責范圍內，對涉及有關(guān)計量結算事項，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門(mén)做好結算工作。
第三章 工程結算依據及原則
第一條 工程結算依據
�。ㄒ唬⿲ν饨Y算依據
1、施工承包合同，施工設計圖紙及變更設計文件，業(yè)主、監理指令及其批復文件，有關(guān)會(huì )議紀要，及有關(guān)補充資料等；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；
3、工程簽證，計日工、設備使用簽證等；
4、經(jīng)發(fā)包方認可的其它計量、結算資料。
�。ǘ⿲冉Y算依據
1、勞務(wù)承包合同或認價(jià)單；
2、原始施工記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應驗收資料，水、電等消耗記錄等；
3、工程簽證，零用人工等；
4、經(jīng)雙方認可的其它計量、結算資料。
第二條 工程結算原則
�。ㄒ唬┘皶r(shí)性原則，對內對外結算應按合同約定，應做到簽證及時(shí)、計量及時(shí)、結算及時(shí)，必須堅持按月計量和結算。對內結算最長(cháng)不得延期一個(gè)月。
�。ǘ┕こ塘拷y一原則。對內結算實(shí)體工程量應不于業(yè)主、監理批復量，不得出現對內結算工程量于業(yè)主、監理批復量的情況。
�。ㄈ﹥r(jià)格統一原則。合同外項目單價(jià)，對內結算單價(jià)應小于業(yè)主、監理批復的單價(jià)。
�。ㄋ模┵M用可控原則。分部分項工程對內結算總額應小于業(yè)主、監理批復結算總額。除按上述原則外，應嚴格控制零用人工、設備費用和材料費用。
第三條 項目部應在工程開(kāi)工、分部分項工程實(shí)施前及月計劃下達的同時(shí)進(jìn)行項目合同、技術(shù)、計量規則等交底工作，以便計量簽證人員了解合同、技術(shù)、計量要求，及時(shí)辦理主合同計量簽證工作，客觀(guān)進(jìn)行分包計量簽證工作，以確保計量簽證及時(shí)、客觀(guān)。
第四章 對外結算
第一條 對外結算
一般根據業(yè)主、監理制定的結算程序和規定進(jìn)行。項目部應根據合同和現場(chǎng)條件，對業(yè)主、監理提出的結算程序、規定和辦法進(jìn)行積極協(xié)商，以使工程計量、結算、工程款收付及時(shí)、客觀(guān)、公正。
第二條 合同內對外結算
�。ㄒ唬┯嬃�
1、一般以主合同約定的計量原則或業(yè)主、監理批復的計量原則進(jìn)行。對于合同外新增項目的計量，項目部應積極與業(yè)主、監理協(xié)商，及時(shí)確定計量辦法。
2、項目部應積極做好與計量有關(guān)的原始地面、建基面測量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時(shí)應留有圖像資料，并應及時(shí)上報監理以得到確認（或按合同要求與監理人員共同進(jìn)行，簽字認可）。對于機電安裝工程應做好機電設備驗收交接記錄、工作面驗收交接記錄及必要的檢測、測量數據等。
3、項目部應積極與設計（或業(yè)主、監理）地質(zhì)工程師進(jìn)行地質(zhì)編錄工作，必要時(shí)應留有圖像資料，并應索取并保留有關(guān)地質(zhì)編錄資料。
4、項目部應在單元工程、分部分項工程施工前或實(shí)施后，應及時(shí)進(jìn)行施工簽證或計量簽證；對發(fā)生的計日工及時(shí)進(jìn)行簽證。
5、項目部應在每次人員、設備進(jìn)場(chǎng)時(shí)，及時(shí)向監理提交進(jìn)場(chǎng)人員、設備情況報告，并保存監理認可的記錄資料。
6、項目部認為應該計量的其他工程簽證事項。項目部所有計量簽證單及與計量有關(guān)文件、資料等應及時(shí)交經(jīng)營(yíng)核算部，并在經(jīng)營(yíng)核算部存檔。
�。ǘ┙Y算
1、項目部各部門(mén)、作業(yè)層應在合同約定的結算期內，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)提交當期施工簽證計量的原始資料，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)應在結算期前催要相關(guān)資料，以確保當期施工項目及時(shí)簽證計量和結算。
2、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)應每月按照合同約定或業(yè)主、監理批準的結算程序、結算格式，編制月度結算單，經(jīng)商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后及時(shí)向監理提交月度結算申請表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成月度結算審批。對存在異議或爭議的結算，應積極向監理、業(yè)主提供相關(guān)證據資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當月進(jìn)行結算。
第三條 增補項目結算
�。ㄒ唬⿲υO計變更新增項目的結算，項目部應依據變更圖紙，應及時(shí)編制新增項目單價(jià)，提交監理、業(yè)主審批，并應在審批后按合同內工程結算原則執行。
�。ǘ⿲τ跇I(yè)主、監理書(shū)面指令的合同外項目，項目部應在實(shí)施前與業(yè)主、監理商定計量結算原則，并及時(shí)編制項目單價(jià)，提交業(yè)主、監理審批后，應在完成當月進(jìn)行結算。
�。ㄈ⿲τ跇I(yè)主、監理口頭指令的合同外項目，項目部應在當日向業(yè)主、監理提交材料（通知單、聯(lián)絡(luò )單或報告等形式），取得書(shū)面簽字認可。
�。ㄋ模⿲τ诳陀^(guān)變化、合同約定條件以外情況和不可抗力造成的合同外項目，應按照上述合同外項目處理原則，與業(yè)主、監理進(jìn)行溝通協(xié)商解決。
第四條 變更賠目結算
�。ㄒ唬⿲τ谟捎谑┕l件、施工方案、外部環(huán)境等引起的工程量、價(jià)格變化，項目部應在合同約定期限內向業(yè)主、監理提交變更補償或索賠意向，并收集相關(guān)資料及時(shí)編制并提交費用報告。
�。ǘ⿲τ谟捎诓牧蟽r(jià)格調整，項目部應按照批復的施工組織設計、施工進(jìn)度計劃、施工技術(shù)方案、施工設計、膠凝材料配合比、地形地質(zhì)變化資料等，和項目的施工日志、實(shí)施的工程量，詳細計算各類(lèi)材料的實(shí)際使用量，根據招投標文件與實(shí)際材料價(jià)格（材料購置發(fā)票或物價(jià)指數等）計算調差費用。
�。ㄈ⿲τ诳陀^(guān)原因引起的窩工，項目部應在發(fā)生窩工后及時(shí)向業(yè)主、監理提交現場(chǎng)人員、設備、材料等情況報告，并按照批復的施工組織設計、施工進(jìn)度計劃、施工技術(shù)方案、施工設計和相關(guān)文件等，計算人員、設備窩工數量和費用，及時(shí)提交業(yè)主、監理。
�。ㄋ模┰诎l(fā)生不可抗力等因素引起的停工、財產(chǎn)損失時(shí)，項目部應在加強自救的同時(shí)，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數據，及時(shí)清理統計各類(lèi)損失情況上報監理；并積極編制復工方案和措施上報監理批準，并根據損失情況和批復的復工方案編制費用補償或索賠報告上報監理和業(yè)主。
�。ㄎ澹╉椖坎繎e極收集國家、行業(yè)或當地有關(guān)工程造價(jià)相關(guān)信息和資料，對因此引起的價(jià)格、費用變化，應積極向業(yè)主、監理提交費用變更補償報告。
�。╉椖坎繎J真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監理、設計的要求，結合施工過(guò)程，積極尋找和發(fā)現工程變更、補償和索賠點(diǎn)，按照合同約定的.時(shí)效，及時(shí)向監理、業(yè)主提交調差、補償、變更或索賠報告。若監理批復不合理時(shí)，應在合同約定的時(shí)效內及時(shí)提交復審報告。對于監理不及時(shí)批復的報告，應在時(shí)效范圍內定期函告監理，以使報告有效性連續。
�。ㄆ撸╉椖坎扛鞑块T(mén)和作業(yè)層應熟悉合同條款，對上述合同條件發(fā)生變化或其他因素造成的合同條件變化，應積極報告經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，負責收集相關(guān)資料和證據，及時(shí)提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，以便于編制費用變更或索賠報告，并應在后期協(xié)助做好變更索賠工作。
第五條 竣工決算
�。ㄒ唬┛⒐Q算是項目最終經(jīng)營(yíng)效益的體現，項目部應切實(shí)重視項目竣工決算工作。項目部完工后，項目部應成立竣工決算小組，應組織有關(guān)人員，依據施工圖紙及設計變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計算依據，以原施工承包合同、補充合同或協(xié)議、監理和業(yè)主的簽證，以及國家有關(guān)規定，編制工程竣工結算。
�。ǘ榱舜_�？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項目部應切實(shí)加強工程結算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設計資料、項目往來(lái)文件、會(huì )議紀要、補充協(xié)議等資料保管工作。同時(shí)，項目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)主要人員、財務(wù)人員應參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監理、業(yè)主批準為止。
第六條 項目部應切實(shí)重視施工組織設計、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對工程結算、變更補償和索賠的重要性。編制上述方案時(shí)，應滿(mǎn)足工程結算或為工程變更補償、索賠等提供依據。
第七條 項目部應切實(shí)加強溝通管理工作，創(chuàng )造和諧的外部關(guān)系，應有理、有據、有節地就工程計量結算、變更補償、索賠及工程款收付與業(yè)主、監理、設計等進(jìn)行協(xié)商溝通，確保工程結算工作的順利進(jìn)行。
第八條 項目部應及時(shí)將重合同變更、重要事項和變更結算過(guò)程中存在的問(wèn)題向公司、局有關(guān)部門(mén)進(jìn)行報告，以期建立全方位、多層次的公關(guān)協(xié)調體系，促進(jìn)工程結算、變更索賠及時(shí)、有效解決，維護我局應得的合法經(jīng)營(yíng)效益。
第九條 項目部應堅持工程進(jìn)度與工程結算雙同步，堅持工程進(jìn)度與合同變更處理并重，堅持工炒期完成與同步解決變更、補償、結算兩不誤，維護業(yè)主與我局合法權益兩不誤。不應以業(yè)主、監理要求或工程進(jìn)度為由而忽視工程結算工作，避免滿(mǎn)足業(yè)主利益而忽視我局應得利益的情況發(fā)生。
第五章 對內結算
第一條 對內結算包括工程分包、勞務(wù)分包和設備租賃等工程計量、結算及價(jià)款支付等。對內結算應堅持"先結算、后支付"的原則，嚴禁項目部未履行結算程序而支付分包工程款項的行為。
第二條 項目部進(jìn)行對內結算時(shí)必須有合同，應嚴格執行本辦法規定的對內結算規定，制定項目部對內計量、結算和支付工作程序，明確責任，嚴格執行結算程序。
第三條 分包方結算負責人應為其所在單位的負責人或其托授權人（授權書(shū)格式見(jiàn)附件21），并應與分包方現場(chǎng)負責人相一致；分包方材料領(lǐng)用人員應由其現場(chǎng)負責人托授權（授權書(shū)格式見(jiàn)附件22），否則項目部有權拒絕進(jìn)行工程結算、價(jià)款支付和材料領(lǐng)用工作。
第四條 工程（勞務(wù)）分包合同內結算
�。ㄒ唬┯嬃�，分包工程計量原則上由分包方依據合同約定，提出其當月施工合格工程的計量申請，計量申請應在月度截止日后7日內提交，項目部依據程序進(jìn)行審核確認。分包方未按期提供計量申請的，由項目部有關(guān)部門(mén)進(jìn)行計量，分包方確認即可。同時(shí)項目部應按以下程序進(jìn)行計量審核。
1、所有工程計量和審查人員應熟悉分包合同約定的分部分項工程（價(jià)號）施工內容和計量要求，嚴禁出現與合同不一致工程計量情況的發(fā)生。
2、項目部現場(chǎng)技術(shù)人員或測量人員進(jìn)行分包工程計量的計算工作，凡與原始界面有關(guān)的工程計量應由測量人員進(jìn)行工程量計算；固定尺寸構筑物由現場(chǎng)技術(shù)人員進(jìn)行工程計量。所有工程計量應以項目技術(shù)管理部門(mén)審查，質(zhì)量管理部門(mén)質(zhì)量合格性審查，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)計量審核，項目部商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審定的原則進(jìn)行。（工程計量表格式見(jiàn)附件31）技術(shù)管理部門(mén)應依據現場(chǎng)技術(shù)人員或測量隊報審的工程量對協(xié)作單位工程量簽證進(jìn)行審核，審核工作必須以項目部和業(yè)主間已審定的結算報表為依據，必須與項目部和業(yè)主間已審定的結算報表一一對應，不允許出現上下倒掛現象。對于業(yè)主、監理尚未審定的項目及工程量，按合同外項目或變更、索賠項目計量結算原則進(jìn)行處理。因分包方的原因造成質(zhì)量事故返工項目的工程量不予計量。
3、物資、材料、配件領(lǐng)用計量應由庫管人員根據分包方當月領(lǐng)用情況進(jìn)行統計，編制分包方材料領(lǐng)用結算單（見(jiàn)附件32）；風(fēng)、水、電等動(dòng)力消耗量應由管理人員進(jìn)行統計，編制分包方風(fēng)水電費用結算單（見(jiàn)附件33）；分包方使用我方設備情況計量由現場(chǎng)技術(shù)人員進(jìn)行統計，編制機械設備租賃費用結算單（見(jiàn)附件34），上述所有匯總表應由項目物資設備管理部門(mén)進(jìn)行審核。
4、質(zhì)量、安全部門(mén)負責分包方質(zhì)量、安全有關(guān)費用的計量和質(zhì)量、安全獎罰費用的計算，由經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)進(jìn)行審查，項目商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）進(jìn)行審核。
5、分包方使用項目部辦公、交通設施等費用由項目部綜合管理部門(mén)進(jìn)行費用計量和計算工作，提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)。
6、分包方有關(guān)財務(wù)費用的計算由財務(wù)部門(mén)負責，提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)。
7、零用工管理及計量
�。�1）現場(chǎng)施工需要使用零工時(shí)，應由現場(chǎng)施工負責人提出申請，項目部工程技術(shù)部門(mén)同意，項目主管生產(chǎn)副經(jīng)理審批同意后方可使用零工。
�。�2）零工使用應在工作結束時(shí)，由現場(chǎng)負責人簽發(fā)零工使用工票，經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)審查，分包方現場(chǎng)負責人簽字認可后，應在施工內容完成后3天內提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，否則經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)有權拒絕結算。
�。ǘ┙Y算，項目部應在計量確認后7日內完成結算工作。
1、各計量有關(guān)部門(mén)將審核后的計量單提交經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)，由經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)編制月度結算單（結算單格式見(jiàn)附件37）經(jīng)營(yíng)結算部門(mén)在編制結算單時(shí)，除根據上述各部門(mén)提交的計量單計算分包方費AA用外，應按合同規定計算以下費用：
1）支付分包方預付款應扣減費用；
2）分包方質(zhì)量保證金費用；
3）分包方安全文明施工保證金應扣減費用；
4）分包方進(jìn)度保證金應扣減費用等；
5）分包方應扣減的其他費用。分包方質(zhì)量保證金、安全文明施工保證金、進(jìn)度保證金等返還時(shí)間以分包合同約定進(jìn)行，一般不得早于主合同約定時(shí)間。
2、月度結算單應經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)、質(zhì)量安全部門(mén)、設備物資部門(mén)和財務(wù)部門(mén)審查，分包方現場(chǎng)負責人簽認后，商務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)濟師）審核，項目經(jīng)理審批后作為當月結算正式依據。
3、結算單一式三份，經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)、財務(wù)部門(mén)和分包方各執一份。
第五條 工程（勞務(wù)）分包合同外結算
�。ㄒ唬╉椖坎恳蠓职綄�(shí)施合同外項目時(shí)，應與分包方簽訂補充協(xié)議或由項目部簽發(fā)托施工通知單，明確計量辦法和單價(jià)后方可實(shí)施。
�。ǘ┖贤忭椖拷Y算應按進(jìn)度當月進(jìn)行結算，依據補充協(xié)議或托施工通知單規定的內容進(jìn)行。計量、結算程序同合同內項目。
第六條 分包方補償、索賠項目結算
�。ㄒ唬┮蚝贤瑮l件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費用增加，分包方提出補償、索賠費用時(shí)，項目部應積極應對，對分包方提出的要求應進(jìn)行認真研究，經(jīng)項目合同評審領(lǐng)導小組評審，對合理的補償索賠費用，項目部提出索賠補償意見(jiàn)，并按以下程序辦理分包方補償索賠事項：
1、索賠補償費用占原分包合同總額10%以?xún)葧r(shí)（總價(jià)合同）或占當期累計結算金額15%以?xún)葧r(shí)（單價(jià)合同）時(shí)，且補償金額在5萬(wàn)元以?xún)�，由項目部評審，項目經(jīng)理審批后辦理。
2、索賠補償費用占分包合同總額10%以上、20%以?xún)葧r(shí)或占當期累計結算金額30%以?xún)葧r(shí)（單價(jià)合同）時(shí)，且補償金額在5萬(wàn)元以上、20萬(wàn)元以下時(shí)，項目部初評后，提交相應變更索賠費用說(shuō)明，上報工程公司審后辦理。
3、超過(guò)上述2款中條件時(shí)，項目部初評，工程公司審核，工程局審批后方可辦理。
4、對于上述1款中，若分次索賠補償費用累計超過(guò)項目部審批標準時(shí)，項目部應按相應程序分別按上述2、3款規定執行。
�。ǘ⿲Ψ职皆诼募s過(guò)程中給項目部質(zhì)量、安全、進(jìn)度、文明施工、環(huán)境保護、人員、設備等造成損害，項目部應依據分包合同及時(shí)向分包單位提出索賠，并應要求分包方進(jìn)行整改，索賠費用確定后應在當月結算中扣回。
第七條 完工清算
�。ㄒ唬╉椖坎繎诿恳豁椃职贤s定的施工內容（或勞務(wù)分包）完工后，質(zhì)量合格，應與分包方進(jìn)行最終清算。完工清算應在完工驗收合格后15天內進(jìn)行。清算時(shí)應對分包方完成的工程量、計日工、材料、設備及工程款支付情況等進(jìn)行核對，編制分包工程清算單，作為分包最終結算的依據。
�。ǘ┩旯で逅銌谓�(jīng)雙方認可后，應與分包方簽訂清算協(xié)議，清算協(xié)議中應明確質(zhì)量保證金、工程維修、工程款清結等事項。清算協(xié)議簽署之前，應按照局施工分包管理辦法規定進(jìn)行審批和備案。
第八條 支付
�。ㄒ唬╉椖坎控攧�(wù)部門(mén)應依據結算單，編制工程款支付結算單（格式見(jiàn)附件38），按月進(jìn)行工程款支付。支付時(shí)分包方應提供稅務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票，或按合同規定執行，否則不得支付。項目部在施工期間資金緊張或不足時(shí)，需分批支付進(jìn)度款時(shí)，應及時(shí)與分包方進(jìn)行協(xié)商，應取得分包方諒解，以免影響分包方積極性。工程款支付結算單一式三份，財務(wù)部門(mén)、經(jīng)營(yíng)核算部門(mén)和分包方各執一份。
�。ǘ﹪栏窠钩Y算支付，對于確因工程需要預支工程款的，支付金額應小于分包方當期完成未進(jìn)行結算工程造價(jià)的50%，同時(shí)應按照財務(wù)管理相關(guān)規定和程序進(jìn)行審批。
�。ㄈ╉椖坎吭谥Ц豆こ炭顣r(shí)，應監督分包方及時(shí)支付農民工工資。分包方應在收到工程款15日內支付農民工工資，一般情況下，分包方應最遲在項目部下次支付工程款時(shí)，提交農民工工資發(fā)放單復印件進(jìn)行備案，否則項目部有權停止工程款支付。
�。ㄋ模┳罱K工程款清結時(shí)，必須有清算協(xié)議。對于工程分包，質(zhì)量保證金支付原則上應與我方主承包合同約定相一致。
�。ㄎ澹⿲τ诜职竭`約解除合同的最終清算，項目部應本著(zhù)客觀(guān)實(shí)際的原則，依據合同條款的約定進(jìn)行清算。對分包商拒不進(jìn)行或不認可末次進(jìn)度結算和完工清算的，應由項目部按照合同約定和分包方已完工程編制結算送達分包方，并留存相應證據，作為以后雙方協(xié)商、仲裁或法律訴訟時(shí)的依據。
第九條 設備租債計量與結算方式參照分包結算執行。項目部在租賃設備計量過(guò)程中應嚴格控制零用臺班（時(shí)）數量，明確臨時(shí)零用設備計量程序。
第十條 項目部應嚴格執行對內按月結算的規定。對分包方（租賃方）無(wú)理拒不進(jìn)行工程計量簽認、不能正常結算、拖延結算，無(wú)理糾纏者，應按合同約定解除合同。
第十一條 項目部在對內結算過(guò)程中，要樹(shù)立合作共贏(yíng)的經(jīng)營(yíng)理念，積極穩妥處理對內結算中的各類(lèi)爭議。必要時(shí)依據合同約定的方式進(jìn)行。
第六章 存檔管理及統計
第十二條 項目部應設立專(zhuān)門(mén)檔案管理部門(mén)，應妥善保存與工程結算有關(guān)資料，所有與此有關(guān)的原件必須存檔，應建立嚴格的資料借閱制度，確保各類(lèi)工程結算資料完整保存。項目部應妥善保存以下資料：
�。ㄒ唬┕こ陶型稑宋募�，含答疑及補充材料、承諾書(shū)、備忘錄等
�。ǘ┲袠思伴_(kāi)工文件。含中標通知書(shū)、合同協(xié)議及補充協(xié)議、開(kāi)工令、停工復工令，人員、設備進(jìn)退場(chǎng)證明材料等；
�。ㄈ┦┕ぜ夹g(shù)文件，含經(jīng)批準的施工組織設計、進(jìn)度計劃、施工工藝、施工方法和措施、作業(yè)指導書(shū)、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設計變更文件及圖紙，業(yè)主、監理或設計工作指令等；
�。ㄋ模┵|(zhì)量驗收文件，包括經(jīng)批準的質(zhì)量管理文件、質(zhì)量保證措施材料，原材料檢驗、單元、分部分項工程驗收資料，中間或終結驗收評定材料等；
�。ㄎ澹┌踩拿鳝h(huán)保文件。
�。┕こ探Y算資料，包括材料領(lǐng)用資料，變更增補單價(jià)、費用批復文件，新增單價(jià)計量辦法，變更索賠文件，過(guò)程計量結算資料、完工結算或竣工結算資料等；
�。ㄆ撸┦┕み^(guò)程中會(huì )議紀要、備忘錄、往來(lái)文件等資料；
�。ò耍┡c業(yè)主往來(lái)的工程款支付、借款支付憑證等；
�。ň牛┕こ蹋▌趧�(wù)）分包、設備租賃合同協(xié)議及補充協(xié)議，分包單位人員、設備進(jìn)退場(chǎng)備案材料，分包及設備租賃簽證記錄、零用工票協(xié)議，材料、備件等領(lǐng)用記錄，結算及支付資料、完工清算協(xié)議，合作方原始證明材料（包括企業(yè)材料、現場(chǎng)人員授權書(shū)），過(guò)程中索賠、變更材料等；
�。ㄊ┦┕て陂g國家、地方或行業(yè)有關(guān)政策性文件，當地政府對工程的強制性要求等；
�。ㄊ唬┢渌麘鏅n的材料。
第十三條 項目部應建立嚴格的資料交接程序，以便人員更迭時(shí)確保材料的完整性。項目部在完工撤點(diǎn)時(shí)，應將所有工程材料進(jìn)行歸類(lèi)存檔。項目部應同時(shí)建立工程材料電子版檔案庫，對上述材料有電子版的，應同時(shí)保存電子版；工程完工時(shí)，應同時(shí)對電子版材料進(jìn)行歸類(lèi)整理，并刻錄光盤(pán)保存。
第十四條 各工程公司應建立工程資料檔案庫，對完工撒點(diǎn)項目資料進(jìn)行統一管理。上述資料應按照國家和我局檔案管理規定存檔，原則上存檔時(shí)間應不低于工程完工后5年。
第十五條 項目部應按月上報項目結算報表（格式見(jiàn)附件四），同時(shí)應按照局《施工分包管理規定》按季度上報分包工程結算報表。
第十六條 項目部應建立主合同結算臺帳，分包（設備租賃）結算臺帳，材料領(lǐng)用和消耗臺帳，應加強材料核銷(xiāo)管理，對結算情況應定期進(jìn)行分析，防止結算漏項或分包結算額于主合同結算額的現象發(fā)生。
第七章 附則
第一條 本辦法解釋權歸局經(jīng)營(yíng)項目管理部，自發(fā)布之日起執行。
工程結算管理制度 7
一、結算流程說(shuō)明
�。保�、商場(chǎng)規定每月15日、30日為結帳日，按合同約定商場(chǎng)與各商戶(hù)結算當期的貨款。
�。玻�、各商戶(hù)在每月1６日、1日到商場(chǎng)財務(wù)部領(lǐng)取對帳單。如有異議應在接到對帳單之日起５日內與財務(wù)對清賬目。如到時(shí)無(wú)法對清，本月賬款移至下月結算。
�。常�、本商場(chǎng)每日早晨與各商戶(hù)就上一個(gè)營(yíng)業(yè)日的銷(xiāo)售進(jìn)行對帳，商戶(hù)必須認真嚴格對清每日賬款，如因總結算金額不一致導致結帳延誤，后果由商戶(hù)自負。
�。矗�、雙方對帳清楚后，商場(chǎng)將應結款項打至商戶(hù)銀行卡上或發(fā)放現金。
二、結算的'一般原則
�。保�、銷(xiāo)售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結算。
�。玻�、屬商場(chǎng)的代表性品牌優(yōu)先照顧。
�。常�、能與我商場(chǎng)友好合作、互諒互讓、共創(chuàng )優(yōu)異業(yè)績(jì)的商戶(hù)，優(yōu)先結算。
�。矗�、新入駐品牌予以?xún)?yōu)先照顧。
�。担�、有培養前途的品牌優(yōu)先照顧。
工程結算管理制度 8
1.目的:
為加強結算資金管理,增進(jìn)資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:
本規定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務(wù)部負責公司應收帳款、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會(huì )計業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務(wù)機構和財務(wù)人員,必須按會(huì )計制度正確、及時(shí)處理應收應付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據要進(jìn)行帳務(wù)調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關(guān)責任公司或個(gè)人為對象設置二級明細帳,及時(shí)登記帳簿,準確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應由商務(wù)部按公司規定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內辦理。超過(guò)限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務(wù)部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長(cháng)、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務(wù)部對應收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負責人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對債權進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執交財務(wù)部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務(wù)部按年度末應收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況,對已確認無(wú)法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關(guān)規定提交申請報損的書(shū)面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據
5.1應收票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務(wù)部進(jìn)行會(huì )計處理,應收票據按面值入帳。應收票據貼現實(shí)得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。
5.3應收票據由出納員保管。應收票據到期收回或提前貼現,背書(shū)轉讓等與此相關(guān)的'會(huì )計業(yè)務(wù)由管理應收票據科目的財務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負責應收票據科目的財務(wù)人員應設置應收票據備查簿,還應登記每一筆應收票據的種類(lèi)、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現日期、貼現率、和貼現凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據到期結清票據后,在備查簿內逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置其他應收款科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項目的不同債權人設戶(hù),進(jìn)行明細核算。月末結出各明細帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務(wù)部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責任,追回款項。對市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結算市場(chǎng)經(jīng)費時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續借支必須重新辦理借款手續,不準長(cháng)期占用公款;
6.4.3財務(wù)部設置備用金明細帳,按公司借款人進(jìn)行明細登記,及時(shí)催收。對已借備用金未作報銷(xiāo)結帳,不予辦理重新借支。財務(wù)部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財務(wù)部結帳,新工作人員重新辦理借款手續,一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規定清算壞帳準備。對已確認無(wú)法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據和責任人的書(shū)面說(shuō)明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據的管理
7.1應付票據指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時(shí)間長(cháng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執行。修改時(shí)亦同。
工程結算管理制度 9
第一章總則
第一條為了加強縣會(huì )計結算中以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中心檔案管理，確保各統管單位會(huì )計檔案完整、安全，更好地為統管單位服務(wù)，根據國家《檔案法》及財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)規定，結合會(huì )計集中核算的實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度的檔案是指中心本身工作相關(guān)的檔案以及與會(huì )計集中核算管理相關(guān)的檔案，即在會(huì )計集中核算管理活動(dòng)中形成的各種有利用和保存價(jià)值的文件、憑證、賬冊、報表等不同形式或載體的歷史記錄，包括紙質(zhì)檔案和電子檔案。
第三條中心成立檔案管理領(lǐng)導小組，負責日常檔案管理及檔案管理達標升級工作的領(lǐng)導和協(xié)調；成立檔案鑒定小組，負責確定檔案管理的范圍和檔案質(zhì)量鑒定。
第四條中心設立綜合檔案室，對所有檔案進(jìn)行集中統一管理，由事務(wù)部具體負責，各統管會(huì )計為兼職檔案管理員，負責對統管單位的會(huì )計檔案整理歸檔工作。
第二章綜合檔案室領(lǐng)導職責
第五條分管領(lǐng)導的職切實(shí)貫徹執行《檔案法》，以法治檔，依法把綜合檔案管理工作納入單位發(fā)展計劃加強對本中心的檔案實(shí)行集中統一管理的領(lǐng)導工作，并把檔案工作納入議事日程，協(xié)調解決檔案工作中的有關(guān)問(wèn)題加強對綜合檔案室機構網(wǎng)絡(luò )人員的組織領(lǐng)導，并幫助做好經(jīng)費的落實(shí)工作。
第六條綜合檔案室主任職負責綜合檔案室的業(yè)務(wù)領(lǐng)導工作，定期召開(kāi)檔案管理工作會(huì )議，部署檔案工作計劃領(lǐng)導檔案工作人員實(shí)行檔案業(yè)務(wù)管理的規范化，科學(xué)化工作，不定期地對檔案工作情況進(jìn)行檢查，配合專(zhuān)職檔案員對兼職檔案人員的檔案工作實(shí)行監督、指導組織鑒定小組，定期對檔案進(jìn)行鑒定，決定檔案存毀利用各種形式宣傳《檔案法》，提高本中心人員的檔案意識。
第三章綜合檔案室工作職責
第七條認真貫徹黨和國家對檔案工作的方針、政策及各級領(lǐng)導部門(mén)對檔案工作的批示和意見(jiàn)，努力提高本中心檔案工作水平，為各項工作服務(wù)。
第八條加強檔案的科學(xué)管理和保護工作，對檔案室的檔案進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)、排列、編號，庫房達到“八防”、“三無(wú)”要求。
第九條做好日常的檔案收集、整理、鑒定、統計、利用工作，及時(shí)收集在社會(huì )活動(dòng)中形成的有保存價(jià)值的材料。
第十條根據工作需要組織編寫(xiě)本單位組織沿革、大事記和其它可作參考的資料，積極為利用者提供方便。
第十一條及時(shí)準確地掌握檔案資料的利用效果，不斷改進(jìn)工作方法，做好檔案信息的反饋工作和交辦的其他檔案資料工作。
第四章專(zhuān)（兼）職檔案員崗位職責
第十二條認真學(xué)習檔案業(yè)務(wù)知識，不斷提高檔案專(zhuān)業(yè)水平。
第十三條堅持貫徹國家有關(guān)檔案工作的方針、政策和法規，努力完成上級檔案管理部門(mén)布置的各項任務(wù)。
第十四條負責制定本中心檔案工作細則和有關(guān)規章制度。
第十五條指導、監督、檢查和負責本中心各部門(mén)形成的各種文件材料的收集、整理、立卷和歸檔工作。
第十六條集中統一管理本中心各種門(mén)類(lèi)和載體的檔案，編制必要的檢索工具，提高利用效率，為各項工作服務(wù)。
第十七條在“統一領(lǐng)導，分級管理”的原則下，對本部室的檔案工作進(jìn)行監督和指導。第十八條嚴格執行檔案工作的各項規章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，努力為領(lǐng)導當好參謀。
第十九條負責對本中心檔案材料的鑒定工作，按規定做好已過(guò)期無(wú)保存價(jià)值的'檔案材料的銷(xiāo)毀工作。
第五章檔案接收與統計
第二十條凡在中心工作活動(dòng)中形成的、具有保存價(jià)值的各類(lèi)文件材料，由各統管會(huì )計立卷，并于次年6月底前向檔案室移交。文件承辦人辦理完畢的文件材料，應及時(shí)送交事務(wù)部歸檔立卷。
第二十一條中心檔案室接收的檔案文件材料應齊全、完整，檔案制成材料和書(shū)寫(xiě)材料應符合標準。檔案要分類(lèi)清楚，組卷合理，排列正確科學(xué)，裝訂結實(shí)美觀(guān)，便于保管利用。第二十二條交接雙方根據移交目錄清點(diǎn)核對后，簽名蓋章，辦妥交接手續（一式二份）。第二十三條檔案室應建立檔案收進(jìn)、移出、利用、鑒定、查閱、保管數量登記簿和統計簿，做到家底清楚、賬實(shí)相符、定期核對。
第二十四條日常工作中，根據縣檔案行政管理部門(mén)和上級部門(mén)要求，及時(shí)上報各項統計數據，統計數據應經(jīng)領(lǐng)導審核簽章和填報人蓋章，方能上報。
第六章檔案保管和庫房管理
第二十五條庫房?jì)葢龅健鞍朔馈保杭捶阑�、防盜、防溫、防濕、防光、防塵、防蟲(chóng)、防霉。
第二十六條嚴禁將易燃易爆物品帶入庫房，禁止在庫房吸煙，并定期做好消防設施的檢查工作。
第二十七條庫房?jì)炔坏么娣攀称泛碗s物，定期打掃衛生，保持庫房整潔。
第二十八條適時(shí)做好通風(fēng)、除濕、密閉工作，溫度盡量控制14℃—24℃相對濕度控制45%—60%范圍內，每天做好記錄。
第二十九條非本中心工作人員，不得進(jìn)入檔案室。如因工作需要在本中心檔案人員陪同下方可進(jìn)入。
第三十條定期進(jìn)行庫房檔案資料檢查。對新收入庫的檔案事先均需嚴格檢查，安放除蟲(chóng)劑，防止檔案蟲(chóng)蛀和霉變，同時(shí)進(jìn)行檔案進(jìn)出登記。
第三十一條庫房鑰匙由專(zhuān)人保管，庫房門(mén)窗必須緊閉，下班前認真檢查，管理好電源，做到人離燈熄、電源切斷，確保庫房安全。
第三十二條庫房?jì)葯n案應分類(lèi)存放，排列整齊，并編上號碼。
第三十三條檔案保管人員應定期檢查、清點(diǎn)檔案，發(fā)現缺少或破損，立即進(jìn)行查錄或修復，確保保存的檔案賬實(shí)相符，無(wú)失少，無(wú)破損。
第七章檔案保密
第三十四條認真貫徹執行《檔案法》、《保密法》等有關(guān)法律法規，貫徹突出重點(diǎn)、積極防范的方針，確保檔案的保密工作。
第三十五條非檔案工作人員，未經(jīng)允許，不得進(jìn)入檔案庫房。
第三十六條查閱檔案，必須履行登記手續，并在指定地點(diǎn)查閱。
第三十七條加強有密級檔案的管理，建立健全移交、保存、利用、借閱、復制、銷(xiāo)毀等制度。查閱秘密檔案必須履行請示、審核、登記手續，并將復制件按原件要求管理，不得擅自降低、解除復制件的密級。
第三十八條銷(xiāo)毀過(guò)期檔案或材料，應該按照有關(guān)規定辦理。
第八章檔案調閱
第三十九條查閱檔案者，需說(shuō)明利用目的，辦理借閱手續，必須先登記后查閱或復制。第四十條中心工作人員、單位財務(wù)經(jīng)辦員查閱檔案的，須按規定填寫(xiě)《檔案調閱（復制）登記表》，經(jīng)相關(guān)負責人簽字確認或登記后向檔案室調閱（復制）檔案。
第四十一條審計、稅務(wù)、公檢法等執法部門(mén)以及其他外部單位查閱檔案的，須憑相應文件或介紹信，填寫(xiě)《檔案調閱（復制）登記表》經(jīng)中心主任簽字同意后調閱（復制）檔案。第四十二條查閱秘密檔案資料時(shí)，需由查閱者提出申請，報中心主任審核批準后，方可查（借）閱。
第四十三條非中心工作人員查閱少量檔案時(shí)，一般應在中心工作人員陪同下并在檔案調閱室內查閱。
第四十四條單位需借閱會(huì )計檔案并帶離本中心使用的，應當按規定辦理檔案借閱手續，填寫(xiě)《會(huì )計檔案借閱單》，執法部門(mén)借調其他單位檔案的，應附有相關(guān)文件依據或介紹信�！稌�(huì )計檔案借閱單》應加蓋借閱單位公章，經(jīng)中心主任審批后借閱。
第四十五條平時(shí)查借閱檔案應于當日歸還，遇同級審計，最多不得超30天，超期借閱應辦理延期手續。逾期不還的，檔案管理人員應主動(dòng)催收，收回的檔案應認真檢查有否缺損等情況。借閱者不得將檔案轉借他人，更不得擅自外借給其他單位。
第四十六條查（借）閱檔案必須嚴守秘密，不得翻閱和抄錄查（借）閱范圍以外的檔案內容，不得向他人泄露檔案內容。
第四十七條查（借）閱檔案必須保護檔案的完整與安全，不得損毀檔案，如有違反，按規定追究當事人的責任。
第四十八條檔案通過(guò)利用，不論其利用的方式和效果如何，均需及時(shí)填寫(xiě)《檔案利用效果反饋表》，工作人員應協(xié)助利用者辦好利用登記手續，同時(shí)認真做好檔案利用效益反饋信息的收集、積累分析、匯總工作。
第九章附則
第四十九條本制度由事務(wù)部負責解釋第五十條本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
工程結算管理制度 10
為了做好公司的工程管理工作，提高安全管理水平，把握質(zhì)量關(guān)，創(chuàng )造經(jīng)濟效益，樹(shù)立企業(yè)美好形象，制定本管理制度。
1、公司設項目經(jīng)理、技術(shù)員、施工員、安全員、質(zhì)檢員等對工程項目實(shí)行全方位管理。
2、工程開(kāi)工前先要對設計圖進(jìn)行會(huì )審，重要變更要簽發(fā)設計變更通知單。
3、依據設計圖紙、技術(shù)交底、變更內容等編制施工組織設計。
4、施工現場(chǎng)發(fā)生的預算外的工程量，要及時(shí)請甲方及監理簽證，在工程決算時(shí)一并核入結算。
5、嚴格有序施工操作，把好工程進(jìn)度關(guān)、工程質(zhì)量關(guān)。
6、參加施工的`人員必須經(jīng)過(guò)安全培訓，經(jīng)過(guò)安全考試合格后方可上崗工作。
7、項目工程設專(zhuān)職安全員一名，對施工安全進(jìn)行監督。
8、進(jìn)入施工現場(chǎng)，必須戴安全帽，高空作業(yè)必須掛安全帶。接觸電氣設備必須戴絕緣手套，穿絕緣鞋。
9、施工現場(chǎng)條理整潔，建筑材料堆放分類(lèi)。
10、作好工程竣工后的驗收工作。
工程結算管理制度 11
1、工程部沒(méi)有兼職檔案管理員負責接收、保管、發(fā)放圖紙，并建立和更新相應技術(shù)資料清單。
2、所有工程收發(fā)文件，由工程部檔案管理員登記、收集、備案、工程竣工后移交行政部備案。
3、工程部工程技術(shù)檔案資料的收集、整理和保管應與工程同步完成，不允許事后補充。
4、工程部應建立工程施工全過(guò)程的圖紙資料，特別是關(guān)鍵工序，關(guān)鍵部位，重大議事的`現場(chǎng)錄像或數碼照相影像資料形成工程重要檔案資料。
5、一般情況下，應使用原件存檔，特殊情況下使用復印件，但必須主明原件存放處。
工程結算管理制度 12
1、遵守財務(wù)制度，嚴守財務(wù)機密，嚴格按照財務(wù)工作程序執行，確保財務(wù)工作的合法性。
2、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳，做到帳證、帳表、帳物、帳款相符。
3、會(huì )計必須每月一次同建設方、承包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳，防止串戶(hù)，注意保管好原始帳本。
4、會(huì )計要每月對清職工往來(lái)帳，防止串戶(hù)。
5、項目部每月向股東會(huì )申請用款計劃和匯報上月收支情況，經(jīng)股東會(huì )批準后執行和存檔建帳。
6、項目部票據均由總經(jīng)理一支筆審批報支，其余任何人簽字僅作證明。
7、財務(wù)會(huì )計重點(diǎn)抓好要款，隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況，材料費支出，應收工程款數據，及時(shí)按規定回收工程款，確保項目部正常運作。
8、財務(wù)人員要記好帳，管好錢(qián)，用好錢(qián)，不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在1000元之內，管理人員控制在3000元之內，一年中不得超過(guò)三次，一個(gè)月內必須還款，不還款財務(wù)人員有權從當月工資中扣回。
9、財務(wù)人員根據干部職工出勤、獎罰列出工資帳表，報總經(jīng)理審批。
10、財務(wù)上要對有關(guān)人員的.備用金及時(shí)提供，保證各項工作的正常進(jìn)行，但領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳，如果發(fā)現3個(gè)月不結帳，罰領(lǐng)款數的2倍。
11、費用報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由財會(huì )人員依據財會(huì )制度，票據規定進(jìn)行審核簽字，送總經(jīng)理簽字報帳，經(jīng)股東會(huì )審核建帳，材料付款分別由經(jīng)理、采購、工程部、質(zhì)量員、保管員簽字并附合同、正規發(fā)票進(jìn)行報帳付款，經(jīng)股東會(huì )審核建帳，工程款支付依據合同由承包分項目部開(kāi)具票據，經(jīng)總經(jīng)理簽字進(jìn)行付款，經(jīng)股東會(huì )審核建帳。
12、建立工程建設資金分級管理的體制，建設單位撥付的工程建設款由股東會(huì )掌控，所有工程款一律存入一名股東名下，并負責對資金安全進(jìn)行監管，一名股東負責保管存折及帳號的保管，一名股東負責帳戶(hù)密碼，項目所需建設資金由工程項目部列出資金用款計劃，報股東會(huì )批準，用款計劃經(jīng)批準后，由股東會(huì )帳戶(hù)撥付項目部帳戶(hù)。
13、建立鼓勵股東積極參與工程建設激勵機制，每月薪金按15000元計算，工作滿(mǎn)24天按一個(gè)月計算，工作滿(mǎn)5天按7天計算，工作未滿(mǎn)5天按實(shí)際天數計算，工作滿(mǎn)12天按半個(gè)月計算，工作滿(mǎn)17天按23天計算。
14、建立交通、通訊、差旅工作費用包干和實(shí)報實(shí)銷(xiāo)機制。 通訊費：股東每人每月300元包干；采購、財務(wù)、工程師、文秘每人每月150元包干；其他管理人員每人每月100元。
交通費：股東為本工程出車(chē)過(guò)路費、停車(chē)費、汽油費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，用車(chē)超過(guò)5000公里，報銷(xiāo)一次保養費，依此類(lèi)推，用車(chē)超過(guò)10000公里，保險費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
差旅費：股東實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，管理人員實(shí)行包干制，車(chē)船費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，食宿費包干，一天以?xún)妊a助伙食費60元，一天以上食宿費260元包干。
工程結算管理制度 13
1.目的
為加強房地產(chǎn)公司所屬各房地產(chǎn)公司工程預結算的規范化管理，結合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過(guò)合理地確定工程造價(jià)及有效地控制工程造價(jià)而提高工程預結算工作的效益，制定本管理辦法。
2.適用范圍
沈陽(yáng)萬(wàn)科房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司所有工程的預算及結算的編制、審核工作；工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等需確定費用的審核工作。
3.術(shù)語(yǔ)和定義
�。�1）預算
即施工圖預算，指根據施工圖紙計算的工程量、施工組織設計和雙方合同規定采用的工程預算定額、單位估價(jià)表及各項費用的取費標準、建筑材料預算價(jià)格、建設地區的自然和技術(shù)經(jīng)濟條件等資料，進(jìn)行計算和確定單位工程或單項工程建設費用的經(jīng)濟文件。
�。�2）結算
指工程竣工驗收后，根據合同、竣工圖紙、變更簽證等與工程造價(jià)相關(guān)的資料編制的最終工程造價(jià)文件。
4.職責
�。�1）成本管理部
成本管理部是工程預結算工作的主要職能部門(mén)，對工程預結算的編制審核工作負主要責任。
負責組織主體工程預算的編制和審核工作。
負責工程預算和結算的復審工作，確保其準確性。
根據結算完的工程提出成本管理建議。
�。�2）項目經(jīng)理部
負責提供預算工程的工程進(jìn)度安排資料、施工組織設計等相關(guān)資料。
負責主體工程以外預算的編制和審核工作，并報成本管理部復核。
負責核實(shí)簽證工程量，并負責工程設計變更和簽證費用的審核，2萬(wàn)元以上的簽證和5萬(wàn)元以上的'設計變更必須報成本管理部復核。
負責督促施工單位上報工程結算書(shū)，并收集完整、合格的結算資料，負責審核確認預、結算資料的真實(shí)性和準確性。
負責組織工程結算的編制和審核。
負責填報竣工時(shí)的《工程竣工結算工作交接單》和《工程結算定案單》。
將工程結算資料移交成本管理部復核。
�。�3）設計部
負責提供方案、有效的施工圖紙及其它相關(guān)資料。
負責審核批準設計變更。
�。�4）工程管理部
負責向項目經(jīng)理部進(jìn)行招標文件、投標書(shū)、中標通知書(shū)、其它與招投標相關(guān)文件、合同條件等資料的交底工作，詳見(jiàn)《工程合同交底作業(yè)指引》。
5.工作程序
�。�1）工程預結算工作的一般規定
�、偈┕D預算可本公司自行編制，也可以委托造價(jià)咨詢(xún)機構編審；委托的機構必須已經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)認可且具備乙級以上（含乙級）資質(zhì)證書(shū)。
�、谖性靸r(jià)咨詢(xún)機構編制工程預結算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細計算書(shū)）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對差異情況說(shuō)明。
�、酃こ填A結算負責部門(mén)應整理齊全工程預結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并指定專(zhuān)人負責進(jìn)行分類(lèi)、裝訂、存檔；
工程預結算工作的必備資料主要包括：
�、癫牧蟽r(jià)格（政府指導價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲供材料、限價(jià)材料通知書(shū)）；
�、蛘袠�、投標文件等確定合同價(jià)格的文件（包括中標單位的投標書(shū)、雙方達成一致的預算書(shū)等）；
�、蠊こ毯贤òê贤瑢徟恚�；
�、羰┕そM織設計方案、施（竣）工圖、圖紙會(huì )審記錄、監理日記；
�、蹼p方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預算書(shū)；
�、龉こ炭⒐を炇召Y料（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應提供相應的明確責任的說(shuō)明）；
�、髌渌c工程結算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。
�、芄こ填A結算的劃分按照《房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)企業(yè)成本核算指導》進(jìn)行，共劃分為建設項目的開(kāi)發(fā)前期準備費、主體建筑工程費、主體安裝工程費、社區管網(wǎng)工程費、園林環(huán)境工程費、配套設施費。編號由成本管理部按照成本管理軟件相應編號規則進(jìn)行編號。
�。�2）工程結算注意事項
�、佟豆こ探Y算工作交接單》各項內容必須填寫(xiě)完整；
�、凇豆こ探Y算工作交接單》中工程質(zhì)量必須達到合同規定級別；
�、邸豆こ探Y算工作交接單》中明確存在合同外增減工程，需有項目部或設計部相關(guān)人員簽字，并至少有相應部門(mén)經(jīng)理簽字，審批權限按現場(chǎng)簽證和設計變更權限處理；
�、墁F場(chǎng)簽證和設計變更單順序號不連貫、公章及簽字不全，無(wú)施工后完成情況不得作為結算書(shū)附件參與結算；
�、菰诮Y算工作進(jìn)行前，成本人員應至少閱讀一遍合同，重點(diǎn)復核：工程內容、水電費、結算方式、結算時(shí)間、質(zhì)保金、工期和質(zhì)量獎罰等；
�、迣μ峁┕こ探Y算文件中存在易產(chǎn)生岐意、表示不清晰的文件，退回經(jīng)辦人；
�、呓Y算單價(jià)在合同中有規定的，則按合同規定執行；結算單價(jià)在合同中未規定的則參照定額和市場(chǎng)合理低價(jià)進(jìn)行確定
�。�3）非主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
�、僭O計部提供詳細的施工圖，項目經(jīng)理部結合現場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書(shū)，由項目經(jīng)理部成本組負責編制及審核預算，項目經(jīng)理部經(jīng)理批準，10萬(wàn)元以上的預算須成本管理部經(jīng)理批準。
�、诠こ填A算確定后，成本審核人員應在審核后的預算書(shū)封面上簽字，并申報成本管理
部復核和批準。
�、酃こ填A算價(jià)經(jīng)公司批準后，項目經(jīng)理部、工程管理部依據審定價(jià)簽定工程施工合同，并將審定后的工程預算做為合同附件。
�。�4）主體建筑安裝工程預算編制及審核程序
�、僭O計部提供施工圖，項目經(jīng)理部結合現場(chǎng)實(shí)際情況確定施工方案，承包方編制工程預算書(shū)。
�、谥黧w建筑安裝工程預算由咨詢(xún)公司按施工圖紙、施工組織設計、相關(guān)合同編制并審核施工圖預算。
�、圩稍�(xún)公司確定工程預算后，成本管理部復核完畢，送項目經(jīng)理部成本組存檔。
�。�5）非主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
�、夙椖拷�(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》并匯總竣工結算資料；
�、陧椖拷�(jīng)理部成本組確認竣工結算資料；
�、垌椖坎砍杀窘M審核完畢(含內部復審)，填寫(xiě)《工程結算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)。送項目經(jīng)理部經(jīng)理復核、簽字；
�、�10萬(wàn)元以上結算需報送成本管理部經(jīng)理復核、簽字；
�、菟薪Y算均由財務(wù)總監復核、簽字；
�、匏薪Y算均由法人代表(授權人)批準；
�。�6）主體建筑安裝工程結算編制及審核程序
�、夙椖拷�(jīng)理部工程組出具《工程結算工作交接單》；
�、陧椖坎砍杀窘M匯總竣工資料并確認；竣工資料包括：工程預算，承包方所報結算，備忘錄，竣工圖，現場(chǎng)簽證，設計變更等合同規定可作為結算依據的資料；
�、垌椖坎砍杀窘M將《工程結算資料確認單》提供給咨詢(xún)公司；咨詢(xún)公司根據以上資料，編制并審核主體建筑安裝工程結算；
�、茼椖坎砍杀窘M對咨詢(xún)公司審核后的結算進(jìn)行復審；復審后填寫(xiě)《工程結算定案單》(填寫(xiě)要求見(jiàn)附表一)；
�、荨豆こ探Y算定案單》依次送項目經(jīng)理部總經(jīng)理、成本管理部經(jīng)理、財務(wù)總監復核并簽字；
�、蕖豆こ探Y算定案單》最終由公司法人代表(授權人)批準；
6.支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《圖紙管理作業(yè)指引》
《工程合同交底作業(yè)指引》
《工程現場(chǎng)簽證管理作業(yè)指引》
《成本管理軟件操作指引》
附表：
工程結算定案表
工程名稱(chēng)
工程名稱(chēng)全稱(chēng)、專(zhuān)業(yè)
開(kāi)工日期
合同開(kāi)工時(shí)間
竣工日期
按結算申請時(shí)間
保修截止日期
統一寫(xiě)“見(jiàn)保修合同”或“合同有關(guān)保修條款”
合同價(jià)格
如果一份合同幾個(gè)單體只有一個(gè)合同價(jià)，按建筑面積攤各自單體合同價(jià)
送審造價(jià)
施工單位送審價(jià)
結算造價(jià)
復審造價(jià)（此造價(jià)為該工程不含各類(lèi)扣款的完全造價(jià)）
建筑規模
可以描述清楚規模如：㎡、m、個(gè)等
取費標準
按施工合同
增減造價(jià)
下調為：-
上調為：+
單位造價(jià)
造價(jià)/建筑規模
質(zhì)保金
按合同百分比x工程造價(jià)
結算造價(jià)
拆分
按成本管理軟件口徑拆分至x期xx科目
施工單位
1．請核對公章是否與施工合同公章完全一致
2．請施工單位填寫(xiě)“同意此結算價(jià)”
3．請施工單位填寫(xiě)：經(jīng)辦人姓名、時(shí)間、聯(lián)系電話(huà)
建設單位
1．本結算依據如：xx施工圖紙
變更單
簽字單
實(shí)際測量
包死價(jià)。
2．本結算依據合同編號。
3．本結算依據定額、取費級別.
4．質(zhì)保金：是否扣除、數值。
5．水費、電費：是否扣除、扣除方式、數值。
6．配合費：是否需扣除、數值。
7．審核人：簽名、時(shí)間
項目總經(jīng)理......
財物總監......
法人代表......
備注
1.如有扣款等問(wèn)題需特殊說(shuō)明一定填寫(xiě)。
2.其它需補充備注說(shuō)明的事宜。
工程結算管理制度 14
為了規范管理,便于預結算編制及審計,特制定《工程預結算管理實(shí)施細則》,由甲乙雙方共同遵守執行:
一、預結算資料整理要求:
1、送建設方的資料為一式三份(套)。
2、預結算書(shū)土建、安裝工程分開(kāi)裝訂成冊,分冊資料內容應包含:
(1)封面及目錄。
(2)編制說(shuō)明:包括工程量計算依據、定額子目套價(jià)依據、取費、材料調價(jià)依據等。
(3)工程造價(jià)表[①+②+③]
�、俸惔蟀稍靸r(jià);
�、诤惽鍐斡媰r(jià)工程造價(jià);
�、圩兏糠菰鰷p的造價(jià)。
(4)含稅清單計價(jià)分項工程造價(jià)表,及變更部份分項工程造價(jià)::表[設計變更或工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單、該單項工程所發(fā)生的全部工作內容造價(jià)增(減)計算表],內容如下:
�、俜猪椆こ淘靸r(jià)匯總表;
�、谌≠M表。
�、酆惽鍐斡媰r(jià)子目套價(jià)表、定額子目套價(jià)表,材料分析表。
�、懿牧蟽r(jià)差調整表。
�、莨こ塘坑嬎惚�。(分項工程計算式中應標明工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單及設計變更等資料的頁(yè)碼編號)。
�、藿ㄔO方簽字轉發(fā)的設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(含工程量與材料價(jià)格、計時(shí)工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁(yè)碼編號,及對應的設計變更、工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單和核定單編號。
(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會(huì )審交底紀要等有關(guān)資料分類(lèi)裝訂成冊,有封面及頁(yè)碼編號。
3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開(kāi)裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。
4、所有簽字、蓋章手續必須完善。
二、工程項目預結算辦法:
1、合同規定含稅總價(jià)大包干造價(jià)項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規定的工程內容造價(jià)大包干。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行造價(jià)的調整。
2、合同規定按含稅清單單價(jià)大包干的項目、按甲方、監理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價(jià)計算造價(jià)。施工期間,不論政策變化、材料價(jià)格的漲跌,均不進(jìn)行清單單價(jià)的調整。
3、變更部份的造價(jià)增減。
�、艑τ诒竞贤幸衙鞔_的各種材料的市場(chǎng)價(jià)格,原則上不論材料價(jià)格的漲跌均不進(jìn)行材料價(jià)格的調整。但在施工期間甲方變動(dòng)材料品牌、規格(書(shū)面通知為準),經(jīng)甲方、監理方、現場(chǎng)工程師現場(chǎng)簽證的材料數量,按調查的市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格進(jìn)行調整,本調整造價(jià)只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進(jìn)入工程造價(jià)。其它材料在施工期間均不進(jìn)行調整。
�、迫缫蚣追皆蚧蛟O計原因經(jīng)甲方認可的工程變更,依據甲方轉發(fā)的設計變更和技術(shù)核定單,按工程量計算規則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費);安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價(jià)表》的套用2002年版《湖南省統一安裝工程基價(jià)表》計算定額直接費(不含其它直接費、現場(chǎng)經(jīng)費),調整人工費(按28元/工日調整)和材料價(jià)差(按本條的⑴款進(jìn)行調整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。
�、呛炞C計時(shí)工按32元/工日計算,進(jìn)入稅前造價(jià)。
三、設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單
1、設計單位的設計變更必須經(jīng)總監及建設方工程部部長(cháng)或總工簽字認可后轉發(fā),施工完畢7日內應將設計變更轉換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工)一式三份,按申報程序申報簽證。
2、建設方下發(fā)的建設工程核定單或通知,施工方接到并實(shí)施后,7日內施工方將工程核定單或通知轉換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工)一式三份,按申報程序申報簽證。
3、所有工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價(jià)格、計時(shí)工等)先由監理工程師及總監簽署意見(jiàn)后,報建設方現場(chǎng)工程師、現場(chǎng)負責人及工程部預結算負責人、資料負責人、部長(cháng)核查簽字,方能作為結算依據。
四、主要材料及設備采購
1、主要材料及設備采購根據設計施工圖和建設單位所選定的(見(jiàn)合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,按建筑工程質(zhì)量驗收標準和要求進(jìn)行采購。
2、對于合同上規定可以調整價(jià)格的'材料和設備,區分以下二種情況:
�、俳ㄔO單位所選定的材料及設備(見(jiàn)合同附件及內部招標文件附件)品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,以廠(chǎng)家或總經(jīng)銷(xiāo)、總代理簽字蓋章的銷(xiāo)售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結算的依據。進(jìn)場(chǎng)材料數量以監理方、甲方現場(chǎng)工程師簽證認可的數量結算。
�、谌缃ㄔO方變更材料及設備的品牌、廠(chǎng)家、規格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長(cháng)簽字)的變更通知和變更后的廠(chǎng)家或總經(jīng)銷(xiāo)、總代理簽字蓋章的銷(xiāo)售單(或提貨單),作為備查的依據,報工程部預結算組審查,由建設方2人以上調查核實(shí)后,簽證材料價(jià)格作為按該合同條款結算的依據。材料數量按監理方、甲方現場(chǎng)工程師簽證認可的數量結算。
3、其他所有材料及設備的價(jià)格,在合同簽訂后均不作調整。
4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經(jīng)預算負責人、資料負責人、部長(cháng)調查核實(shí)后,工程結算中扣除該部份的主材造價(jià),并追究施工方責任。
五、預結算審查程序:
1、施工方必須按該規定整理資料后上報建設方工程部。
2、建設方工程部對報送資料進(jìn)行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進(jìn)行修改,修改后再報建設方審查。
3、資料審查通過(guò)后,建設方工程部預結算組對工程量、定額子目、材料價(jià)格調整、取費、工程造價(jià)進(jìn)行審查。預結算組審查完成,預結算負責人簽字認可后上報工程部部長(cháng)。
4、建設方工程部部長(cháng)審查完畢,將預結算資料提交建設方審計部門(mén)進(jìn)行審計。
六、預結算審計規定:
1、建設方接受施工方合格結算資料后,二個(gè)月內審計完畢。
2、審計部門(mén)不按規定進(jìn)行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現,取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時(shí)對該施工方根據情節進(jìn)行罰款處理。
七、審計費的計算標準及支付辦法
1、審計費的計算標準:
按照核減(增)金額進(jìn)行審計費用計算。計取標準為:按工程造價(jià)核減額的3%收取。
2、審計費的支付辦法:
略
工程結算管理制度 15
1． 總則
為規范工程結算，依照誰(shuí)施工、誰(shuí)負責催收工程款的原則，特指定本制度。
2． 工程結算的依據
編制建設工程結算主要依據以下文件資料：
�。�1） 工程和勞務(wù)承包合同。
�。�2） 施工進(jìn)度計劃和施工工期。
�。�3） 施工現場(chǎng)實(shí)際情況記錄和有關(guān)費用簽證。
�。�4） 施工圖紙及有關(guān)技術(shù)資料。
�。�5） 預算定額、材料預算價(jià)格表和各項費用取費標準。
�。�6） 設計概算、施工圖預算文件。
�。�7） 其他有關(guān)政策規定。
3． 工程結算的內容
根據工程結算對象不同，可以劃分為以下幾類(lèi)：
�。�1） 工程價(jià)款結算，即對已完成的單項工程、單位工程、分部工程或分項工程，經(jīng)有關(guān)單位驗收合格后，按規定由建設單位向施工企業(yè)支付工程款項的經(jīng)濟行為，包括預收工程備料款和預收工程價(jià)款的結算。
�。�2） 設備、工（器）具購置結算。
�。�3） 勞務(wù)供應結算，即在建設單位、設計單位、施工企業(yè)和其他有關(guān)部門(mén)之間，因提供咨詢(xún)、勘察、設計、施工、運輸和加工等勞務(wù)而產(chǎn)生的貨幣支付行為。
�。�4） 其他貨幣資金結算。
4． 工程結算方式
根據建設工程的性質(zhì)、規模、資金來(lái)源、施工工期和承包方式的不同，分別采用以下幾種結算方式：
�。�1） 定期結算，是指定期由施工企業(yè)提出已完成的工程進(jìn)度報表，連同工程價(jià)款結算賬單，想建設單位辦理結算，可以按旬、按月或按季度進(jìn)行。
�。�2） 階段結算，是指以單項工程或單位工程為對象，按施工進(jìn)度劃分為若干階段，在每個(gè)階段分別辦理工程結算。
�。�3） 年終結算，對于跨年度施工的建設項目，可在年終時(shí)盤(pán)點(diǎn)已完成的工程量并支付這部分工程價(jià)款。
�。�4） 竣工后一次結算。
5． 工程結算的核實(shí)
工程竣工結算是由于施工過(guò)程中發(fā)生的工程變更和技術(shù)經(jīng)濟驗證等，使工程造價(jià)或合同價(jià)款發(fā)生變化，對原來(lái)的工程造價(jià)或合同價(jià)款進(jìn)行了調整，最終確定工程造價(jià)的結算方式。
在實(shí)際工作中，項目經(jīng)理要安排專(zhuān)職人員對工程竣工結算書(shū)的內容進(jìn)行核對，檢查各種設計變更簽證、資料有無(wú)遺漏，依據竣工圖和變更簽證核實(shí)工程數量，要按統一規定的計算規則核算工程量，按合同約定計價(jià)，還要特別注意各項費用的計取是否正確。檢查工程竣工演算書(shū)一般包括以下內容：
�。�1） 工程開(kāi)工前的施工準備和“三通一平”的費用計算是否準確。
�。�2） 鋼筋混凝土結構工程中含鋼量是否按規定有無(wú)變化。
�。�3） 加工訂貨的`項目、規格、數量、單價(jià)與清單及實(shí)際安裝的規格、數量、單價(jià)是否相符。
�。�4） 特殊工程中使用的特殊材料的單價(jià)有無(wú)變化。
�。�5） 施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟簽證與清單價(jià)或合同價(jià)的調整是否相符。
�。�6） 分包工程費用支出與收入是否相符。
�。�7） 圖紙要求與實(shí)際施工有無(wú)不相符的項目。
�。�8） 施工項目的工程量有無(wú)漏算、多算或計算失誤等。
�。�9） 檢查各項費率、價(jià)格支書(shū)或換算系數正確與否，價(jià)格調整是否符合要求。
�。�10） 項目竣工結算書(shū)的項目多、篇目多，要認真核對和計算。
工程結算管理制度 16
1、總則
為加強工程結算管理，規范工程結算程序，明確各部門(mén)工程結算職責，體現付款的嚴肅性，切實(shí)履行合同，提高資金使用效益，保證單位的經(jīng)濟利益，特制訂本辦法。本辦法規定了工程預付款、進(jìn)度款、變更費用、工程結算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規則。
3、術(shù)語(yǔ)定義：
2.1建設工程
建設工程是指為實(shí)現投資預期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項目。本辦法所述建設工程是指華電青島發(fā)電有限公司三期2×300mw級供熱機組擴建工程項目的全部永久性工程和臨時(shí)性工程以及與工程有關(guān)的勘察、設計、監理、監督、監造、調試及試運行等工程性服務(wù)。
2.2工程結算
工程結算是指建設工程實(shí)施過(guò)程中，依據合同中關(guān)于付款條款的規定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務(wù)的執行情況，并按照規定的程序，承包商向建設單位提出收取工程款或委托服務(wù)款項的申請，建設單位支付工程或委托服務(wù)價(jià)款的一項經(jīng)濟活動(dòng)。
2.3工程預付款
工程預付款是指由建設單位根據合同約定，向承包商預先支付的用于工程備料周轉和工程調遣所需的費用，在開(kāi)工后按約定的時(shí)間和比例逐次扣回。
2.4進(jìn)度款（中間結算款）
進(jìn)度款也即中間結算款是指在工程或委托服務(wù)執行期間，依據承包合同中關(guān)于付款條款的規定和一定時(shí)期內已經(jīng)完成的工程量和委托服務(wù)的執行情況，建設單位向承包商支付的階段性工程款項。
2.5工程質(zhì)保金
工程質(zhì)保金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規的規定，在工程承包合同總價(jià)中預留的一定比例的尾款，作為質(zhì)量保修費用，該費用待工程項目保修期結束后最后撥付。
2.6竣工結算
竣工結算是指承包商按照合同約定的內容和時(shí)間完成全部承包工程或委托服務(wù)，經(jīng)驗收質(zhì)量合格并符合合同要求之后，向建設單位進(jìn)行的最終工程或服務(wù)價(jià)款的結算。
3、職責分工：
3.1職責分工
3.1.1青島公司領(lǐng)導負責工程結算的領(lǐng)導、監督工作。
3.1.2計劃組負責工程結算管理的歸口管理，負責工程預算、結算的核算管理工作。
3.1.3三期辦是工程量計量的管理部門(mén)，負責工程進(jìn)度、安全、質(zhì)量等與結算相關(guān)的管理工作。
3.1.4設備物資組是工程結算中設備、材料核算的管理部門(mén)，負責審核設備、材料結算的相關(guān)管理工作。
3.1.5計財部是工程項目資金審核、核算、撥付和竣工決算的核算管理部門(mén)，負責工程資金的籌措和管理工作。
3.1.6紀監審負責建設工程結算的審計管理工作。
3.2職責
3.2.1青島公司領(lǐng)導職責
3.2.1.1監督工程結算管理辦法和相關(guān)政策、制度的貫徹執行。
3.2.1.2負責審批進(jìn)度結算報告和竣工結算報告，有權否決或建議修改、調整進(jìn)度結算報告和竣工結算。
3.2.1.3負責審批預付款、進(jìn)度款、竣工結算和質(zhì)保金付款。
3.2.2計劃組
3.2.2.1負責督促檢查全公司各部門(mén)工程結算管理辦法的實(shí)施情況，采取措施保證辦法的實(shí)施。
3.2.2.2負責審核施工圖預算、進(jìn)度結算和竣工結算，編制竣工結算報告。
3.2.2.3負責核查工程變更費用計算的依據、費用標準，核算工程變更費用。工程變更費用結算與竣工結算一并辦理。
3.2.2.4負責審核承包商工程質(zhì)保金支付申請的支付條件、依據和質(zhì)保金金額。
3.2.2.5參與工程竣工決算、審計并進(jìn)行工程結算分析。
3.2.2.6負責根據合同規定審核預付款支付條件。
3.2.3三期辦
3.2.3.1負責審核承包商實(shí)際完成的工程形象進(jìn)度以及經(jīng)監理公司審核的月工作量完成情況報表，確認完成工程量符合圖紙和工程實(shí)際。
3.2.3.2負責審核承包商上報竣工結算工程量的真實(shí)性、合理性。
3.2.3.3負責按照合同的規定審核工程變更工作量。
3.2.3.4負責按照合同的規定對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度等情況進(jìn)行檢查，合同中明確因質(zhì)量、安全、進(jìn)度問(wèn)題需要扣減結算款的，經(jīng)監理公司提出并經(jīng)審核后給出具體扣款意見(jiàn)。
3.2.3.5負責審核質(zhì)保期內按合同規定由承包商完成的維修、維護工作量，提出質(zhì)保金支付意見(jiàn)。
3.2.4設備物資組
3.2.4.1負責審核承包商實(shí)際使用的甲供設備、材料數量，按照合同的規定提出扣減工程進(jìn)度款或竣工結算款的意見(jiàn)。
3.2.4.2負責審核承包商采購的工程設備材料的數量和價(jià)格依據的真實(shí)性和合理性。
3.2.5計財部
3.2.5.1根據經(jīng)審核和批準的《工程款支付審批表》，辦理預付款、進(jìn)度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付。
3.2.5.2負責審核預付款、進(jìn)度款、竣工結算款和質(zhì)保金的支付條件、支付依據，核對建設單位與承包商的債權債務(wù)情況，審核收款憑證，辦理財務(wù)支付手續。
3.2.5.3負責組織進(jìn)行工程竣工決算和竣工決算審計。
3.2.5.4負責根據資金狀況，提出工程款支付的意見(jiàn)，并定期（每月）向計劃組提供財務(wù)報表。
3.2.6紀監審
3.2.6.1負責審查各部門(mén)預付款、進(jìn)度款、竣工結算付款和質(zhì)保金結算的支付依據、程序和相關(guān)手續。
3.2.6.2負責檢查承包商付款及結算資料是否齊全、真實(shí)，手續是否完備，是否嚴格執行合同。
3.2.6.3負責對工程結算管理工作進(jìn)行監督、檢查。
4、結算程序
4.1工程量計量
4.1.1承包商每月根據施工圖紙或工程形象進(jìn)度對已完成單位工程、分部分項工程的工程量進(jìn)行計量。工程量的計量方法應與合同規定相一致。合同中沒(méi)有具體規定的，應由監理公司、建設單位、承包商共同確定計量方法。
4.1.2工程量計量應采取量、價(jià)統一形式，在工程量的基礎上進(jìn)行費用歸集。費用歸集采用預算形式或概算形式，由承包商根據施工圖紙和合同規定的定額、材料價(jià)格和取費辦法編制《工程量及施工產(chǎn)值報表》。以費率下浮形式進(jìn)行讓利的，應在預算或概算基礎上進(jìn)行下浮。獨立費用采用總價(jià)包干的，根據工程實(shí)際進(jìn)度，可以采用估算或概算形式進(jìn)行工程量和費用歸集后，根據完成情況進(jìn)入報表。
4.1.3采用月進(jìn)度付款方式的.承包商，工程量的計量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應于每月21日16∶30前向監理公司提供下列報表（見(jiàn)附件2）：
�。�1）《工程進(jìn)度款報表》
�。�2）輔表：《工程量及施工產(chǎn)值報表》（工程性服務(wù)承包商不提供）。
4.1.4監理公司根據工程形象進(jìn)度，由工程監理對照圖紙和相關(guān)資料檢查實(shí)際完成工程量情況，審核主要工程量的計量方法和標準；技經(jīng)監理審核工程預算或概算采用的定額、材料價(jià)格和費用標準，以及主要工程量的費用計算方法和原則。最終經(jīng)總監理工程師審批后，于每月23日16∶30向建設單位提交監理單位審核后的《工程進(jìn)度款報表》。
4.1.5建設單位三期辦收到《工程進(jìn)度款報表》后，著(zhù)手辦理《工程款支付審批表》，簽署審核意見(jiàn)及扣款意見(jiàn)，同時(shí)還應按分部分項工程項目匯總設計變更情況一并報送計劃組作為結算的參考資料；計劃組核查工程量的計量辦法，復核工程量的費用計算方法和原則，提出并說(shuō)明核增（減）費用的原因，進(jìn)行費用增減計算。并于每月25日16∶30前對費用審核完成。
4.1.6工程竣工結算工程量的審核由三期辦組織，按照圖紙工程量和計量要求進(jìn)行。如審核工作需要，可以要求監理公司指定負責工程量審核的代表參加�？⒐そY算應按照合同條款的相關(guān)規定，結合工程進(jìn)度結算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據相應的預算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價(jià)格和費用標準計算。對按合同條款規定可予以計算的設計變更或現場(chǎng)簽證，應歸位到相應單位工程或單項工程計算。發(fā)生費用核增（減）的，相關(guān)部門(mén)應提出核增（減）項目的原因，進(jìn)行費用增減計算，并在附頁(yè)中說(shuō)明。
4.2結算依據
4.2.1預付款：合同中有關(guān)預付款支付條款和相應的支付比例。
4.2.2進(jìn)度結算
4.2.2.1合同中有關(guān)進(jìn)度結算條款；
4.2.2.2已完單位工程、分部分項工程正式施工圖紙、經(jīng)監理公司和建設單位相關(guān)部門(mén)簽署確認的現場(chǎng)簽證；
4.2.2.3合同條款中規定的預算定額、材料價(jià)格及相應的取費辦法。
4.2.3竣工結算
4.2.3.1合同中有關(guān)竣工結算條款；
4.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設計變更單、經(jīng)監理公司和公司相關(guān)部門(mén)簽署的現場(chǎng)簽證；
4.2.3.3合同條款規定的預算定額、材料價(jià)格及相應的取費辦法；
4.2.3.4合同條款規定的政策性調整文件和相應執行辦法；
4.2.3.5補充協(xié)議、有關(guān)工程洽商形成的涉及合同價(jià)格變化的書(shū)面文件；
4.2.3.6招標文件、投標文件、投標承諾、報價(jià)清單等。
4.2.4質(zhì)保金：合同中有關(guān)質(zhì)保金支付條款。
4.3預付款支付
4.3.1在合同簽署并正式生效后，承包商應及時(shí)提供履約保函及工程建設計劃給建設單位。
4.3.2計劃組在收到施工承包商的預付款收據后，認真核對合同，符合合同規定的由承辦部門(mén)辦理《青島公司預付款憑單》，然后將憑單與收據一同轉財務(wù)辦理付款手續。
4.3.3付款后，計劃組辦理“工程款支付反饋表”反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.3.4合同條款中有對預付款扣回約定的，計劃組應在合同約定的預付款的扣回時(shí)間內，按約定的金額或比例在到期支付的工程進(jìn)度款中逐期扣回預付款。
4.4工程進(jìn)度款結算
4.4.1承辦部門(mén)提交《工程款支付審批表》給財務(wù)，計財部收到《工程款支付審批表》后，按照代扣代繳協(xié)議計算應交的營(yíng)業(yè)稅，最后確定實(shí)際計算金額并付款，結算的最終載止日期應按合同要求執行，按單項工程的竣工取得發(fā)票，工程進(jìn)度款無(wú)論是否取得發(fā)票都應按結算價(jià)款報投資（完成）。單項工程不跨年度的，工程進(jìn)度款支付時(shí)只取得施工承包商的收款收據，于工程竣工決算時(shí)取得發(fā)票。單項工程工期跨年度的，平時(shí)工程進(jìn)度款支付時(shí)取得施工承包商的收款收據，12月份結算工程進(jìn)度款時(shí)應取得本年度內已結算工程進(jìn)度款的發(fā)票，發(fā)票金額應合理估計12月份當月完成的工程量，所估計的12月份工程量與實(shí)際當月完成工程量差值計入下一年度，工程竣工決算時(shí)取得的發(fā)票金額應扣除已取得的發(fā)票金額。
4.4.2付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.5工程竣工結算
4.5.1承包商在承擔的工程完成并辦理竣工驗收后45個(gè)工作日內，按照合同規定的結算方式及實(shí)際完成的工程量，計算已完成工程價(jià)值，報送《工程竣工結算書(shū)》一式四份，提交監理公司審核，總價(jià)合同應按合同條款的規定、施工圖預算（概算）編制原則以及定額和費用計算規則，結合工程概（預）算的報價(jià)折扣率或優(yōu)惠率進(jìn)行計算，單價(jià)合同按施工圖紙和實(shí)際工程量進(jìn)行計算，成本加酬金合同應按按施工圖預算（概算）定額和費用計算規則以及確定的費用水平進(jìn)行計算，在此基礎上對竣工結算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)，報總監理工程師審批后提交建設單位。監理公司相關(guān)部門(mén)和總監理工程師應在21個(gè)工作日內完成竣工結算的審核和簽署工作�？⒐そY算涉及設計變更和現場(chǎng)簽證的，如符合合同條款中關(guān)于變更費用的規定，可在竣工結算中計入該部分費用。
4.5.2三期辦工程技術(shù)組、計劃組根據合同規定和工程完成情況，結合工程質(zhì)量、安全、啟動(dòng)試運行、竣工驗收及竣工資料移交等相關(guān)情況，對竣工工程結算進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)。涉及甲供材的，設備物資組應根據工程實(shí)際提供的材料數量和價(jià)格，審核竣工結算款中該部分費用并予以核實(shí)�？⒐そY算的審核時(shí)間一般不超過(guò)28個(gè)工作日，對竣工結算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項目，其審核時(shí)間可延長(cháng)至60個(gè)工作日。
4.5.3工程竣工結算審批：相關(guān)部門(mén)對竣工結算進(jìn)行審核簽證并經(jīng)承包商確認后，由計劃組負責根據審批簽證情況，編制《工程竣工結算報告》，部門(mén)負責人審核后簽署審核意見(jiàn)，提交審計部門(mén)（人員），由其按照審計的有關(guān)規定對工程進(jìn)行竣工結算審計，并經(jīng)承包商確認后提交《審計報告》。經(jīng)審計后的《工程竣工結算報告》逐級領(lǐng)導批準�！豆こ炭⒐ぃㄙM用）結算書(shū)》的編制、審核、審計、批準工作應在28個(gè)工作日內完成，對竣工結算價(jià)值在5000萬(wàn)元及以上的項目，其審核時(shí)間可延長(cháng)至60個(gè)工作日。
4.5.4工程竣工結算款審批：工程竣工審批完成后，計劃組將審批的《工程竣工結算報告》（一式四份）分別提交三期辦（）、監理公司、承包商，作為竣工結算款支付的憑據，計劃組留存一份備查。承包商按照審批的竣工結算，核對往來(lái)賬務(wù)，根據合同條款的規定，在可支付余額的基礎上，提交《工程款支付申請表》履行審批手續后，由承辦部門(mén)辦理《工程款支付審批表》并提交計財部，計財部根據合同條款的規定辦理財務(wù)支付手續，并進(jìn)行資金撥付。如竣工或費用結算需支付資金較多的，計劃組可根據合同條款的規定和工程資金狀況要求承包商分批次進(jìn)行竣工結算款的申請。
4.5.5付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.6質(zhì)保金
4.6.1合同規定的質(zhì)保期內的工作已全部完成，經(jīng)過(guò)驗收、使用，達到合同規定的質(zhì)量目標要求。
4.6.2在工程質(zhì)保期滿(mǎn)后的14日內，承包商按照合同規定，提交《質(zhì)保金結算審簽單》，提交建設單位審核，審核完成后，承辦部門(mén)辦理《工程款支付審批表》。承辦部門(mén)將《工程款支付審批表》提交計財部，計財部根據合同條款的規定辦理財務(wù)支付手續，并進(jìn)行資金撥付。
4.6.3付款后，計劃組辦理《工程款支付反饋表》，反饋給相關(guān)單位和部門(mén)。
4.7執行規定
4.7.1工程款結算應嚴格執行程序，各相關(guān)執行部門(mén)均應履行審查手續并對技術(shù)和經(jīng)濟部分分別審查。計劃組和計財部應每月盤(pán)點(diǎn)工程價(jià)款的支付情況，核對工程余額，杜絕超付或不按規定的提前支付。
4.7.2計劃組和計財部在統計報表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統計報表，對工程款支付情況進(jìn)行驗證。
5、附則
5.1本辦法自發(fā)布之日起執行。
5.2本辦法由計劃組負責解釋。
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