幼兒園經(jīng)費預決算制度（精選18篇）

　　在當今社會(huì )生活中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編幫大家整理的幼兒園經(jīng)費預決算制度（精選18篇），歡迎大家分享。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 1

　　一、財務(wù)人員做到規范做帳，定期做好預算、記帳、報銷(xiāo)和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學(xué)期大結算一次，定期向園長(cháng)匯報各項經(jīng)費收支情況。

　　二、一切支出，必須經(jīng)園長(cháng)批準方可進(jìn)行，合理使用、精打細算，每學(xué)期有一定的資金結余。

　　三、會(huì )計、出納要分工明確，會(huì )計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢(qián)，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會(huì )計每月與出納對一次帳，互相監督，團結協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。

　　四、工作人員領(lǐng)取現金、支票以及報銷(xiāo)均需園長(cháng)批示，購物發(fā)票報銷(xiāo)單必須有經(jīng)手人、驗收人及園長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。

　　五、做好收退費工作，經(jīng)費要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長(cháng)公布。

　　六、財會(huì )人員以身作則，執行財會(huì )制度，凡不符合財會(huì )政策的要勸阻和堅決抵制。

　　七、教職工未經(jīng)園長(cháng)批準，不得私自向幼兒園借用公款。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 2

　　1、財務(wù)人員每月要向園長(cháng)匯報經(jīng)費使用情況。

　　2、管理好保險柜，現金存放不得超限額。支票、印章要分放。

　　3、幼兒伙食費要專(zhuān)款專(zhuān)用，每月公布賬目。

　　4、凡收取的大額現金不得存入保險柜，要及時(shí)存入銀行，去銀行存取現金必須由兩人辦理。

　　5、工作人員領(lǐng)取現金、支票要經(jīng)園長(cháng)批準簽字，購物發(fā)票要及時(shí)經(jīng)園長(cháng)簽字后交財務(wù)室報帳。

　　6、嚴格執行財會(huì )制度，不符合財會(huì )政策的，財會(huì )人員有權勸阻和抵制。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 3

　　1、以《會(huì )計法》和國家相關(guān)財務(wù)制度為依據，建立、健全財務(wù)賬目，規范財務(wù)核算。在園長(cháng)的領(lǐng)導下，做到計劃開(kāi)支，合理使用資金，使有限資金發(fā)揮最佳效益。

　　2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開(kāi)支標準，按照規定用途使用各項專(zhuān)用資金，杜絕違規使用各類(lèi)資金。

　　3、實(shí)行錢(qián)、賬、物分管制度，后勤部門(mén)負責管好實(shí)物資產(chǎn)，財務(wù)部門(mén)負責賬務(wù)核算、資金管理工作，并負責對實(shí)物資產(chǎn)的管理實(shí)施監督，確保資金、資產(chǎn)安全。

　　4、會(huì )計人員應按照相關(guān)財務(wù)制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會(huì )計崗位責任制度。

　　5、財務(wù)報賬實(shí)行“園長(cháng)一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產(chǎn)堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價(jià)廉的'商品，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。

　　6、建立低值易耗品和固定資產(chǎn)臺賬，加強實(shí)物資產(chǎn)管理，完善各項資產(chǎn)管理制度，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，避免損失、浪費。

　　7、按照相關(guān)制度規定進(jìn)行財務(wù)預決算工作，根據上級部門(mén)要求及時(shí)報送各類(lèi)報表，積極配合上級部門(mén)的監督檢查工作。

　　8、按照規定妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表、電子版U盤(pán)等會(huì )計檔案資料，遵守財務(wù)保密制度。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 4

　　為規范財務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費收好、管好、用好，根據《中華人民共和國會(huì )計法》以及《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》的有關(guān)規定，結合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

　　一、貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規。

　　二、真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，按規定期限報送登記管理機關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門(mén)，并接受監督和檢查。

　　三、按規定提取和使用各項專(zhuān)用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。

　　四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”。

　　五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來(lái)，不得在本單位的.銀行賬戶(hù)開(kāi)支。不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章。

　　六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發(fā)放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金， 嚴禁設立小金庫。

　　七、本單位的現金收付，除發(fā)給職工的'工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點(diǎn)以下的零星現金支付外，其他一切經(jīng)濟往來(lái)，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

　　八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢(qián)分管”的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實(shí)相符。

　　九、按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的專(zhuān)職或兼職財務(wù)人員，會(huì )計不得兼任出納，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續前，不得離職。

　　十、財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

　　十一、嚴格憑證審批手續，報銷(xiāo)憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)，重大開(kāi)支須報董事會(huì )討論決定。

　　十二、加強會(huì )計檔案管理，對本單位每年形成的會(huì )計檔案，由會(huì )計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會(huì )計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 5

　　為了加強財務(wù)工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實(shí)際情況，特制訂以下制度：

　　一、購買(mǎi)教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長(cháng)填好購物清單交園辦。凡購買(mǎi)辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務(wù)，由總務(wù)統一填寫(xiě)購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導批準后方可購買(mǎi)，必須由專(zhuān)人驗收，統一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續。

　　二、各種原始憑證的報銷(xiāo)，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長(cháng)、財務(wù)審核或驗證人簽字后，方可報銷(xiāo)。

　　三、對于報銷(xiāo)的`原始憑證，財務(wù)人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內容是否真實(shí)，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額是否一致。

　　四、100元以下使用現金，超過(guò)100元必須使用轉帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，寫(xiě)明對方單位全稱(chēng)，購物名稱(chēng)，金額數，經(jīng)園長(cháng)同意后才可領(lǐng)取轉帳支票或匯票。

　　五、教職工因公出差的差旅費，按有關(guān)規定限額。出差人員填制好報銷(xiāo)單憑證，由財務(wù)人員審核，經(jīng)園長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。

　　六、經(jīng)常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業(yè)務(wù)發(fā)生需要，不定期地進(jìn)行核對，發(fā)現差錯，查明原因及時(shí)糾正。

　　七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門(mén)是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。

　　八、現金收入必須及時(shí)送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。

　　九、專(zhuān)控物品，上報主管部門(mén)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后方可采購。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 6

　　一、收支管理制度

　　1、設兼職會(huì )計管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。

　　2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。

　　二、票證管理制度

　　1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。

　　2、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

　　3、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的'票據。

　　4、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。

　　三、財產(chǎn)物資管理制度

　　1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷(xiāo)，對人為的不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；

　　2、隨時(shí)反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續齊全，購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證有接收人驗證證明。

　　3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點(diǎn)制度，對財產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續盤(pán)存的方法。

　　4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；

　　5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長(cháng)同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價(jià)賠償。

　　四、財務(wù)相關(guān)人員職責

　　1、會(huì )計員職責

　�。�1）貫徹執行會(huì )計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。

　�。�2）工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時(shí)完善報帳手續。

　�。�4）認真做好往來(lái)帳目登記，做好現金收支工作。

　�。�5）嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

　�。�6）每月及時(shí)統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時(shí)收結幼兒各項費用，

　�。�7）堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷(xiāo)。

　�。�3）認真履行監督職能，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長(cháng)搞好學(xué)期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開(kāi)支。

　　2.采購員職責

　�。�1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美。

　�。�2）關(guān)心集體利益、盡量做少花錢(qián)、多辦事，節約開(kāi)支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作

　�。�3）配合制訂好食譜。

　�。�4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 7

　　為節約學(xué)校的資金使用和費用開(kāi)支，分清責任，明確審批權限，確保學(xué)校經(jīng)濟的正常運行，特制定本制度。

　　一、經(jīng)費管理歸口

　　1、學(xué)校辦公室歸口管理經(jīng)費

　�。�1）汽車(chē)燃修費：汽車(chē)修理費、燃油費、年檢費、養路費，車(chē)輛保險費等；

　�。�2）招待費；

　�。�3）電話(huà)、郵寄、網(wǎng)絡(luò )費；

　�。�4）評優(yōu)評先等部門(mén)及個(gè)人綜合獎勵費

　�。�5）報刊雜志，文印復印，宣傳資料費；

　�。�6）學(xué)�？�(jì)效工資（含課時(shí)津貼，考核獎，加班費，午餐補貼、職工福利費；子女保育費、職工困難補助費）

　�。�7）社會(huì )保障費：離退休金、離休經(jīng)費、退休經(jīng)費、離退休其他支出、養老保險費，醫療保險費，失業(yè)保險費，生育保險費，工傷保險費，殘疾人保障金。

　　3、總務(wù)處歸口管理經(jīng)費

　�。�1）教職工基本工資；

　�。�2）基建費；

　�。�3）財務(wù)軟件升級、電匯手續費等日常財務(wù)費用；

　�。�4）學(xué)校臨時(shí)工、學(xué)校聘用人員基本工資、公費醫療等相關(guān)費用

　�。�5）設備購置費：專(zhuān)業(yè)設備、家具、用具購置費；

　�。�6）低值工具及辦公、維修、實(shí)習用材料的.采購費；

　�。�7）總務(wù)處小工勞務(wù)費、采購物資運輸費，材料加工費；

　�。�8）水電費。

　　4、教務(wù)處歸口管理經(jīng)費

　�。�1）專(zhuān)業(yè)與課程建設費；

　�。�2）教學(xué)改革專(zhuān)項費；

　�。�3）外聘教師酬金；

　�。�4）教師代課費；

　�。�5）高中考及教師競賽等專(zhuān)項獎勵經(jīng)費；

　　5、科科處歸口管理經(jīng)費

　�。�1）參加上級部門(mén)組織的各項目競賽費用及獲獎人員費用；

　�。�2）課題費；

　�。�3）校本課程開(kāi)發(fā)與課時(shí)費；

　�。�4）論文獎勵費。

　　7、督導室歸口管理經(jīng)費

　�。�1）教研督導業(yè)務(wù)費；

　�。�2）圖書(shū)資料購置費；

　�。�3）教材費、作業(yè)本費；

　　8、政教處歸口管理經(jīng)費

　�。�1）班主任津貼及考核獎勵費；

　�。�2）招生費用；

　�。�3）班級及學(xué)生獎勵費；

　�。�4）學(xué)生助學(xué)費。

　　9、團委歸口管理經(jīng)費

　�。�1）團費；

　�。�2）學(xué)報編輯費。

　　二、經(jīng)費審批程序（增加相關(guān)程序說(shuō)明）

　　由經(jīng)辦人簽字，歸口部門(mén)負責人審核，歸口部門(mén)分管副校長(cháng)審批。后經(jīng)學(xué)校分管財務(wù)校長(cháng)、校長(cháng)簽批。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 8

　　為有效管理學(xué)校教育經(jīng)費和正確使用經(jīng)費，避免盲目浪費教育經(jīng)費，做到合理合法。經(jīng)學(xué)校教代會(huì )全體成員一致討論通過(guò)，特制定以下經(jīng)費管理制度。

　　一、學(xué)校的預算內外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。后勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務(wù)人員要求做到努力增收節支，提高經(jīng)費使用效益�？倓�(wù)處負責加強對財務(wù)人員得管理和業(yè)務(wù)學(xué)習指導。

　　二、由后勤分管領(lǐng)導分管財務(wù)工作，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。各部門(mén)需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導。一百元以下的由分管領(lǐng)導負責審批，一百到五千元以下的由校長(cháng)審批，5000元以上由學(xué)校教代會(huì )討論審批。

　　三、根據事業(yè)發(fā)展需要和財力情況，本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，合理編制年度財務(wù)收支計劃，計劃報經(jīng)學(xué)校教代會(huì )批準后，財務(wù)部門(mén)要認真組織實(shí)施，確保計劃圓滿(mǎn)完成。

　　四、各項支出的原始憑證，經(jīng)會(huì )計主管審核，內容真實(shí)合法，符合財務(wù)制度規定，并有經(jīng)辦人、驗收人和有關(guān)負責人簽字，最后校長(cháng)經(jīng)簽字后方可辦理支出，否則財會(huì )人員不準予報銷(xiāo)。

　　五、嚴格遵守物價(jià)部門(mén)核準的范圍和標準進(jìn)行亮證公開(kāi)收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部納入學(xué)校財務(wù)統一管理。禁止任何部門(mén)和個(gè)人以任何名義向學(xué)生亂收費；嚴禁非財務(wù)部門(mén)和個(gè)人私自收取、存放資金，私設“小錢(qián)柜”。

　　六、出納、會(huì )計要獨立分管經(jīng)費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款數額較大（10000元以上）的經(jīng)費需要有2人以上財務(wù)人員協(xié)助，保證資金安全，切實(shí)管好用好各項經(jīng)費。

　　七、凡是學(xué)校預算內、外資金的全部存入學(xué)校的公家戶(hù)頭，凡屬于教育經(jīng)費的一律不得挪做他用，各項專(zhuān)用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　八、嚴格控制借款，因公借款，需以書(shū)面形式匯報所需的.開(kāi)支數額及相關(guān)說(shuō)明，并經(jīng)校長(cháng)批準后方可借支，并按規定時(shí)間及時(shí)結算。

　　九、嚴格執行本條規定；禁止動(dòng)用教育經(jīng)費變相或亂發(fā)獎金、實(shí)物、補貼等等。

　　十、會(huì )計每月月末及時(shí)向主管領(lǐng)導和校長(cháng)匯報收支結余情況，定期向教師公布有關(guān)經(jīng)費的收支情況，主管領(lǐng)導定期對所屬部門(mén)的財務(wù)工作進(jìn)行檢查監督。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 9

　　第一條努力爭取上級支持，按省示范性高中標準配齊教學(xué)設備設施和專(zhuān)門(mén)功能室，逐步更新裝備，實(shí)現教學(xué)硬件和手段現代化。

　　第二條認真做好校產(chǎn)管理工作。各種設備設施由專(zhuān)人管理和保養，及時(shí)對設備、設施進(jìn)行維修。如確實(shí)無(wú)法使用的，應及時(shí)辦理報廢手續。要愛(ài)護公物，挖掘潛力，物盡其用。

　　第三條建立和健全實(shí)驗室、圖書(shū)館、網(wǎng)絡(luò )管理中心、電教室、專(zhuān)用教室、電腦室及運動(dòng)場(chǎng)地的使用管理制度，使用各類(lèi)教學(xué)設備、設施要登記。使用各專(zhuān)門(mén)功能設施需預約，并指定責任人。鼓勵和提倡教師充分使用現有設備和設施，提高效益。

　　第四條搞好校園建設規劃，加強校園文化建設。做到綠化、美化、凈化、文化，營(yíng)造良好的.人文氛圍，建設良好的育人環(huán)境。

　　第五條學(xué)校經(jīng)費以國家財政撥款為主，學(xué)雜費收入用于補充教育經(jīng)費。

　　第六條嚴格按省、市、縣物價(jià)局和教育行政部門(mén)的有關(guān)規定收費，自覺(jué)執行收費許可證制度。不得以任何理由、任何形式自立收費項目。凡代收代支的項目，每學(xué)年結算并公布收支情況。家庭經(jīng)濟有困難的學(xué)生可申請減免學(xué)費或助學(xué)金。

　　第七條開(kāi)展開(kāi)源節流，增加收入。學(xué)�？砂从嘘P(guān)規定接受社會(huì )和個(gè)人捐資辦學(xué)。

　　第八條嚴格執行財務(wù)制度，合理使用資金，用好管好經(jīng)費。每年年初制定經(jīng)費預算計劃。重大開(kāi)支要經(jīng)集體討論決定。

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　　為加強我校經(jīng)費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學(xué)校各項工作順利開(kāi)展，按照《預算法》和《會(huì )計法》的總體要求，結合我校的實(shí)際情況制定本制度。

　　一、預算編制原則

　　預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設的需要，更要考慮到學(xué)校財力實(shí)現的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線(xiàn)”管理原則。

　　1、編制收入預算，要堅持積極穩妥的原則，根據義務(wù)教育階段的收費政策，結合學(xué)校的實(shí)際情況，預測學(xué)校的全年收入，盡量避免赤字隱患。

　　2、編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則，在確保正常運行開(kāi)支的前提下，合理安排事業(yè)發(fā)展支出。

　　二、預算的編制和審批程序

　　1、學(xué)校各室根據學(xué)�？傮w目標和本部門(mén)的.具體任務(wù)，提出下一年度所需各項費用開(kāi)支的性質(zhì)、用途和金額，跨年度使用的專(zhuān)項資金應按進(jìn)度分年度提出計劃。

　　2、學(xué)校財務(wù)室根據本年度預算執行情況，匯總各室提出的下年度事業(yè)經(jīng)費支出預算，綜合考慮增減變動(dòng)因素，提出下年度收支預算建議數。

　　3、校長(cháng)辦公會(huì )議審議單位綜合財政收支預算方案，報學(xué)校教代會(huì )通過(guò)。

　　三、預算編制方法

　　學(xué)校經(jīng)費預算要根據財力實(shí)現的可能性，參照以前年度預算執行情況，并結合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行編制。在編制時(shí)要根據情況制定各項經(jīng)費的預算定額，使學(xué)校經(jīng)費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實(shí)際。學(xué)校的收入及支出必須全部納入學(xué)校財務(wù)預算。

　　四、預算的執行和調整

　　1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個(gè)部分。在預算執行過(guò)程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時(shí)足額入帳，又要合理安排支出，實(shí)現年度預算收支平衡。學(xué)校的收入必須全部入帳，納入學(xué)校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。

　　2、預算的調整。為保證學(xué)校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過(guò)程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說(shuō)明具體原因，經(jīng)校長(cháng)辦公會(huì )議批準后，在財力允許的情況下安排支出。

　　五、其他事項

　　1、固定資產(chǎn)購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專(zhuān)人管理，符合政府采購條件的報政府采購管理辦公室審批，實(shí)施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。

　　2、預算實(shí)行統一管理、統一核算。預算一經(jīng)批準，各部門(mén)必須嚴格執行，并接受有關(guān)部門(mén)的監督和檢查。

　　3、學(xué)校的預算內外經(jīng)費均納入學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理，經(jīng)費收支實(shí)行審批制度。各部門(mén)需要使用經(jīng)費的必須逐層請示匯報到主管領(lǐng)導，經(jīng)同意后方可購買(mǎi)。

　　4、各項支出的原始憑證，經(jīng)審核內容真實(shí)合法，符合財務(wù)制度規定，并有經(jīng)辦人、驗收人和校長(cháng)表態(tài)，副校長(cháng)簽字后方可辦理支出，否則財會(huì )人員不予報銷(xiāo)。

　　5、財務(wù)室于每學(xué)期末在教代會(huì )上匯報學(xué)校經(jīng)費的收支情況，并接受相關(guān)部門(mén)的監督檢查。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 11

　　第一章總則

　　第一條為了規范和加強學(xué)校各類(lèi)專(zhuān)項資金的管理，強化財務(wù)監控機制，保證專(zhuān)項資金使用的合法性、合理性，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)，科研和各項事業(yè)的發(fā)展，根據國家財經(jīng)法規、學(xué)校財務(wù)管理制度，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本管理辦法。

　　第二條專(zhuān)項資金是學(xué)校圍繞教學(xué)發(fā)展、辦學(xué)目標，根據科技發(fā)展、學(xué)科建設、師資隊伍建設、專(zhuān)業(yè)建設、部門(mén)調整、校區的發(fā)展等需要立項，并進(jìn)行管理和使用的各類(lèi)有指定用途的資金。

　　第二章專(zhuān)項資金的使用

　　第三條專(zhuān)項立項確定后，項目責任單位應按預算積極組織實(shí)施。

　　第四條專(zhuān)項經(jīng)費實(shí)行項目責任人負責制。每筆經(jīng)費的支出，需經(jīng)校長(cháng)或主管副校長(cháng)、項目負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五條財務(wù)處負責專(zhuān)項經(jīng)費的財務(wù)管理，對專(zhuān)項經(jīng)費使用的合法性、合規性、有效性、真實(shí)性實(shí)行全面監督。安排專(zhuān)人實(shí)行指標管理，設立相應的會(huì )計科目進(jìn)行分項核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得相互占用或挪作它用。

　　第六條經(jīng)批準的'專(zhuān)項經(jīng)費額度，一般不作調整，確有必要調整時(shí)，應按規定程序重新上報審批，并作出詳細說(shuō)明。

　　第七條用于基本建設、大型設備購置等專(zhuān)項資金一年不超過(guò)50萬(wàn)元，凡超過(guò)50萬(wàn)元，必須報上級主管部門(mén)審批，審批通過(guò)后要嚴格執行招投標程序，并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進(jìn)行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。項目竣工，經(jīng)工程項目竣工結算審計后方可辦理轉帳結轉手續。

　　第三章監督檢查和績(jì)效考核

　　第八條對專(zhuān)項資金的使用和管理進(jìn)行定期監督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執行情況定期進(jìn)行數據分析，及時(shí)了解項目合同執行情況和專(zhuān)項經(jīng)費使用情況，以保證專(zhuān)項經(jīng)費按核定的范圍內合理使用。

　　第九條建立、健全專(zhuān)項經(jīng)費使用管理的監督約束機制，對專(zhuān)項經(jīng)費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實(shí)，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺(jué)接受上級有關(guān)部門(mén)的`監督和檢查。

　　第十條各項經(jīng)費執行部門(mén)對經(jīng)費的使用情況按季匯總和上報。

　　第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專(zhuān)項經(jīng)費等行為，項目負責人負直接責任，同時(shí)根據有關(guān)情況爭取撥款、終止項目等措施。

　　第十二條項目完成后，由學(xué)校工作小組按項目要求對其進(jìn)行評估和績(jì)效考核，并由審計部門(mén)對完工項目進(jìn)行審計，同時(shí)將項目完成評審和績(jì)效考核的結果與以專(zhuān)項項目申報掛鉤。

　　第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務(wù)處及時(shí)清理帳務(wù)，由學(xué)校領(lǐng)導小組對其進(jìn)行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。

　　第四章附則

　　第十四條本辦法自20xx年9月起試行。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 12

　　(一)預算制度

　　預算是指幼兒園根據教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計判。幼兒園預算包括收入預算和支出預算。通過(guò)預算便于控制財務(wù)狀況，便于從宏觀(guān)上掌握全，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細算

　　1.每年年初，園長(cháng)根據資金的大致情況召集園務(wù)會(huì )議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學(xué)年度該做的重大項目，有計地分配資金。

　　2.預算堅持＂量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡＂的原則，應當自求平衡，不得編制赤字預算。

　　3.投資預算的項目必須經(jīng)過(guò)園務(wù)會(huì )議成員集體研究討論通過(guò)。

　　4.收入預算應考慮到可能有的來(lái)自各方面的收入，必須盡可能準確地估計各項收入的`量和時(shí)間等，并努力提高其實(shí)現的可靠性

　　5.預算情況要在教職工大會(huì )上公開(kāi)，增強民主理財的透明度。

　　(二)決算制度

　　決算作為年終對資金使用、分配情況的點(diǎn)結，是有效控制財務(wù)的措施之一。

　　1.決算時(shí)間:每年年底12月份

　　2.決算項目:由會(huì )計分類(lèi)統計一年內的收支情況，目的是看看是否按預算項目去分配、使用資金效益。

　　3.每月底會(huì )計向園長(cháng)室匯報幼兒園當月收支情況，園長(cháng)在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。

　　4.成立資金決算小組，檢査督促是否將有限的資金發(fā)揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。

　　資金預決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學(xué)校領(lǐng)導和財務(wù)人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度對于確保幼兒園財務(wù)的透明、合理和高效運行至關(guān)重要。以下是結合多篇參考文章整理的關(guān)于幼兒園經(jīng)費預決算制度的三個(gè)版本：

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度 13

　　一、預算制度

　　預算編制：每年年初，園長(cháng)根據幼兒園的資金狀況和事業(yè)發(fā)展計劃，召集園務(wù)會(huì )議成員討論并制定年度財務(wù)收支預算，包括收入預算和支出預算。

　　預算原則：堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡的`原則，確保不編制赤字預算。

　　預算項目：投資預算項目需經(jīng)園務(wù)會(huì )議成員集體研究討論通過(guò)，收入預算應盡可能準確地估計各項收入的量和時(shí)間，并努力提高其實(shí)現的可靠性。

　　預算公開(kāi)：預算情況在教職工大會(huì )上公開(kāi)，增強民主理財的透明度。

　　二、決算制度

　　決算時(shí)間：每年年底進(jìn)行決算，具體時(shí)間可根據實(shí)際情況調整，如某幼兒園定在每年年底12月份或2月份。

　　決算內容：由會(huì )計分類(lèi)統計一年內的收支情況，評估是否按預算項目分配和使用資金，以及資金使用的效益。

　　報告與監督：每月底會(huì )計向園長(cháng)室匯報當月收支情況，園長(cháng)在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況。同時(shí)，成立資金決算小組，檢查督促資金使用情況。

　　三、財務(wù)管理

　　賬目管理：財務(wù)人員需規范做賬，定期做好預算、記賬、報銷(xiāo)和報表等工作，確保日結月清，每學(xué)期進(jìn)行大結算，并向園長(cháng)匯報經(jīng)費收支情況。

　　支出審批：一切支出必須經(jīng)園長(cháng)批準后方可進(jìn)行，合理使用資金，精打細算，確保每學(xué)期有一定的資金結余。

　　分工與監督：會(huì )計和出納分工明確，會(huì )計負責管賬，出納負責管錢(qián)，并做好現金日記賬，每月對賬一次，互相監督，團結協(xié)作。

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　　一、預算管理

　　預算編制流程：園長(cháng)根據資金情況，組織園務(wù)會(huì )議成員討論確定重大項目及資金分配方案，編制詳細預算表。

　　預算調整：預算執行過(guò)程中，如遇特殊情況需調整預算，需經(jīng)園務(wù)會(huì )議成員討論通過(guò)并報上級主管部門(mén)批準。

　　預算監督：建立預算監督機制，定期對預算執行情況進(jìn)行檢查，確保資金按預算使用。

　　二、決算管理

　　決算編制：會(huì )計根據年度收支情況，分類(lèi)統計并編制決算報告，反映預算執行情況。

　　決算分析：對決算數據進(jìn)行深入分析，評估資金使用效益，總結經(jīng)驗教訓。

　　決算公開(kāi)：將決算結果在教職工大會(huì )上公開(kāi)，接受教職工監督。

　　三、財務(wù)內部控制

　　崗位設置：設置會(huì )計、出納等財務(wù)崗位，明確崗位職責和權限。

　　審批制度：實(shí)行園長(cháng)“一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出。

　　票據管理：規范票據使用和管理，確保票據真實(shí)、合法、有效。

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　　一、預算簡(jiǎn)化流程

　　年初預算：園長(cháng)根據資金情況，初步確定年度收支計劃，重點(diǎn)保障教育教學(xué)和日常運營(yíng)需求。

　　預算執行：各部門(mén)按照預算計劃執行，確保資金合理使用。

　　二、決算簡(jiǎn)化流程

　　年終決算：會(huì )計根據年度收支情況，編制簡(jiǎn)化的`決算報告，重點(diǎn)反映預算執行情況和資金結余情況。

　　結果公開(kāi)：將決算結果在教職工中公示，接受簡(jiǎn)單詢(xún)問(wèn)和意見(jiàn)反饋。

　　三、財務(wù)管理要點(diǎn)

　　規范記賬：財務(wù)人員需按時(shí)記賬，確保賬目清晰、準確。

　　嚴格審批：所有支出需經(jīng)園長(cháng)審批同意后方可進(jìn)行。

　　節約使用：鼓勵各部門(mén)節約使用資金，提高資金使用效益。

　　幼兒園經(jīng)費預決算制度是幼兒園財務(wù)管理的重要組成部分，旨在確保經(jīng)費的合理使用和有效分配。以下是三篇關(guān)于幼兒園經(jīng)費預決算制度的示例，每篇側重點(diǎn)略有不同，但均圍繞預算制定、執行與決算展開(kāi)。

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　　一、預算制定

　　時(shí)間節點(diǎn)：每年年初，園長(cháng)根據資金的大致情況，召集園務(wù)會(huì )議成員，討論并確定學(xué)年度資金的使用分配情況，編制年度財務(wù)收支計劃。

　　原則：預算堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　內容：預算包括收入預算和支出預算，需盡可能準確地估計各項收入的量和時(shí)間，并詳細規劃支出項目，確保資金的有效利用。

　　審批與公開(kāi)：投資預算的項目需經(jīng)園務(wù)會(huì )議成員集體研究討論通過(guò)，并在教職工大會(huì )上公開(kāi)預算情況，增強民主理財的透明度。

　　二、預算執行

　　資金分配：根據預算計劃，有計劃地分配資金，確保各項教育教學(xué)活動(dòng)的'順利開(kāi)展。

　　審批流程：一切支出必須經(jīng)園長(cháng)批準后方可進(jìn)行，會(huì )計、出納分工明確，互相監督，確保資金使用的合規性。

　　財務(wù)監督：財務(wù)人員需定期向園長(cháng)匯報經(jīng)費收支情況，及時(shí)發(fā)現并糾正問(wèn)題。

　　三、決算總結

　　決算時(shí)間：每年年底進(jìn)行決算，由會(huì )計分類(lèi)統計一年內的收支情況。

　　決算內容：檢查是否按預算項目分配、使用資金，評估資金效益。

　　總結報告：園長(cháng)需在年度工作總結中向全體教職工報告預算執行情況，并提出改進(jìn)建議。

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　　一、預算編制精細化

　　細化項目：將預算項目細化到具體的教育教學(xué)活動(dòng)和日常管理中，確保每項支出都有明確的用途和計劃。

　　風(fēng)險評估：對可能存在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估，并制定相應的應對措施，確保預算的穩健執行。

　　二、預算執行嚴格化

　　審批制度：實(shí)行嚴格的.審批制度，所有支出均需經(jīng)過(guò)園長(cháng)審批，并附有相關(guān)憑證和說(shuō)明。

　　實(shí)時(shí)監控：利用財務(wù)軟件等工具對預算執行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，確保資金使用的合規性和有效性。

　　三、決算分析深入化

　　數據分析：對決算數據進(jìn)行深入分析，找出預算執行中的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)建議。

　　反饋機制：建立預算執行的反饋機制，及時(shí)將決算結果反饋給相關(guān)部門(mén)和人員，促進(jìn)預算管理的持續改進(jìn)。

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　　一、監督機制

　　內部監督：建立由園長(cháng)、財務(wù)人員和教職工代表組成的監督小組，對預算執行情況進(jìn)行定期檢查和評估。

　　外部審計：定期邀請第三方審計機構對幼兒園財務(wù)進(jìn)行審計，確保經(jīng)費使用的合規性和透明度。

　　二、評估體系

　　績(jì)效評估：建立預算執行的績(jì)效評估體系，對各項支出進(jìn)行量化評估，評估結果作為下一年度預算編制的.重要參考。

　　反饋與改進(jìn)：根據評估結果和反饋意見(jiàn)，及時(shí)調整預算計劃和執行策略，提高經(jīng)費使用效益。

　　三、信息公開(kāi)

　　公開(kāi)透明：定期向教職工和家長(cháng)公開(kāi)經(jīng)費收支情況，接受社會(huì )監督。

　　建立問(wèn)詢(xún)機制：設立問(wèn)詢(xún)渠道，對教職工和家長(cháng)的疑問(wèn)進(jìn)行及時(shí)解答和處理。

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