公司現金管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編收集整理的公司現金管理制度，希望對大家有所幫助。

公司現金管理制度1

　　為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動(dòng)性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》,制定本制度。

　　一、現金開(kāi)支范圍:

　　1、職工工資、津貼、獎金。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報酬。

　　3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。

　　7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　除上述使用范圍之外,均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。

　　二、辦理現金收支的規定:

　　1、現金管理“六不準”:

　　(1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

　　(2)不準單位之間相互借用現金。

　　(3)不準謊報用途套用現金。

　　(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

　　(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。

　　(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

　　2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。

　　3、職工因公外出需要借用現金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

　　4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái),應當進(jìn)行轉帳結算。

　　5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。

　　6、嚴禁白條抵庫。

　　7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

　　8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金,應寫(xiě)明用途,由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。

　　9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。

　　三、庫存現金的管理:

　　1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。

　　2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過(guò)夜。

　　3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因,必須向領(lǐng)導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。

公司現金管理制度2

　　1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。

　　3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

　　4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

　　5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí),必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往,以保證安全。

　　6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。

　　7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等,適當借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導批準,一般一人一次借款不得超過(guò)20xx元,并提前一天通知出納員。

　　8出差人員返回后,必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。

　　9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

　　10 嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷(xiāo)制度的,出納員有權拒絕報銷(xiāo)。

　　11 現金收付業(yè)務(wù),應當及時(shí)登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

　　12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整,數字正確。

　　13 出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

　　14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會(huì )計制度。

公司現金管理制度3

　　1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管,錢(qián)票分管原則,會(huì )計管帳票,出納管錢(qián)。

　　2.每項現金收入必須由會(huì )計開(kāi)據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.現金收款票據必須設置多聯(lián),客戶(hù)、會(huì )計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

　　4.出納必須確�，F金的安全,防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。

　　6.出納必須即時(shí)登記現金日記帳,核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符,做到日清日結束。

　　7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過(guò)規定限額。

　　8.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。

公司現金管理制度4

　　一、為加強對現金的管理和監督,保證現金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。

　　二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現金。

　　三、現金的使用,要能保證下面的項目能及時(shí)支付:

　　1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。

　　2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。

　　3.員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。

　　4.駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。

　　5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

　　6.設備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。

　　7.公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。

　　四、除保證上項兩天的開(kāi)支外,多余的現金必須及時(shí)存入銀行。

　　五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。

　　六、不準以收抵支,收支必須分開(kāi)。

　　七、不準代其他單位收、付現金。

　　八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。

　　九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

　　十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊,脫離帳務(wù)監督。

　　十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結,每天業(yè)終了,應核對帳、款是否相符,月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。

　　十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn),如有長(cháng)短款,應查明原因及時(shí)處理。

公司現金管理制度5

　　第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。

　　第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。

　　第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。

　　第七條 財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：

　　1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。

　　4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。

　　第八條、財務(wù)處內部管理。

　　1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。

　　2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

　　3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

　　4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。

　　5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。

　　6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。

　　7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。

　　8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

　　9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。

　　10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。

　　11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

　　第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。

　　第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。

　　第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。

公司現金管理制度6

　　第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶(hù)內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務(wù)部匯入之金額中支付。

　　第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時(shí)得分次)匯入各單位的銀行賬戶(hù)內備支。

　　第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務(wù)部。

　　第四條 現金收支旬報表的填寫(xiě)應一次復寫(xiě)兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

　　第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條 現金收支旬報表上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě),系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類(lèi)別,分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區分如下:

　　1.營(yíng)業(yè)費用:凡屬營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;

　　2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;

　　3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。

　　第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項費用的科目名稱(chēng),其明細如下:

　　1.營(yíng)業(yè)費用:即營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:

　　(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;

　　(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員計程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;

　　(3)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營(yíng)業(yè)人員薪資(包括本薪、機車(chē)津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

　　(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:

　　(1)汽車(chē)諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;

　　(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;

　　(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;

　　(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車(chē)津貼、績(jì)效獎金、加給及值班費等);

　　(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回者。

　　3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:

　　(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;

　　(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費或出差旅費;

　　(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話(huà)費:業(yè)務(wù)上的長(cháng)途電話(huà)及市區電話(huà);

　　(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;

　　(9)電力費:用電所支付的費用;

　　(10)自來(lái)水費:用自來(lái)水所支付的費用;

　　(11)修理費:汽車(chē)修理及保養等;

　　(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

　　(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

　　(14)固定薪資:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

　　(15)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營(yíng)業(yè)印花稅;

　　(18)其他變動(dòng)費用:凡未能列入該分類(lèi)科目的費用。

　　第八條 上述所列項目,會(huì )計員應按其性質(zhì)區分(即營(yíng)業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類(lèi)報支,不得相互混淆。

　　第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時(shí)一律以“內部聯(lián)絡(luò )函”聯(lián)系之,其作業(yè)規定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應于收款的當日以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時(shí),應于收款的當月,由財務(wù)部以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時(shí),應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務(wù)部。

　　3.各單位代總公司支付款項時(shí)(如押標金、權限內購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時(shí)另以?xún)炔客鶃?lái)聯(lián)絡(luò )函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時(shí),除以電話(huà)通知財務(wù)部電匯處理外,仍應填具“內部往來(lái)聯(lián)絡(luò )函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費用款項時(shí),(如預付房租等)應由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò )函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時(shí)在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

　　第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以?xún)日叩媒?jīng)單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回,其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者,應依權責劃分逐筆專(zhuān)案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。

　　第十一條 每月月底當天,各單位會(huì )計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類(lèi)別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實(shí)際與預算的.差異詳加分析。

　　第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián),各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)績(jì)效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據以查核與“直線(xiàn)單位績(jì)效評核表”所填的費用數字無(wú)誤后,即轉送財務(wù)部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

　　第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營(yíng)業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

　　(1)本月“營(yíng)業(yè)費用”預算=上月?tīng)I業(yè)費用×(1±本月?tīng)I業(yè)收入成長(cháng)率);

　　(2)本月“服務(wù)費用”預算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長(cháng)率);

　　(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月?tīng)I業(yè)及服務(wù)總收入成長(cháng)率) ×20%)。

　　第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實(shí)施,修訂時(shí)同。

公司現金管理制度7

　　1、現金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報酬;根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。

　　2、現金管理要求:

　　(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限,存放現金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。

　　(2)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。

　　(3)不準單位之間相互借用現金。

　　(4)不準慌報用途套取現金。

　　(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

　　(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式,不得使用現金。

　　3、現金收付管理程序:

　　(1)任何現金形式的收付業(yè)務(wù),財務(wù)人員要根據國家及公司的有關(guān)規定,進(jìn)行認真審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開(kāi)支的款項,一律不予報銷(xiāo)。

　　(2)報銷(xiāo)的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內容屬實(shí)、數字正確、手續完備,外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專(zhuān)用章,并在其背面左上角由上述規定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷(xiāo)。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發(fā)票(單據)應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

　　(3)凡現金收入必須于當天送交銀行,不得在保險柜內留存;公司財務(wù)部門(mén)支付現金,應從本單位庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,不得坐支現金。

　　(4)日常零星支出需使用現金,可由經(jīng)辦人預先墊付,數額較大需借款的應填寫(xiě)現金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應在三天內歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。

　　(5)公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務(wù)部)。

　　(6)出差人員要于返回三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)沖賬,報銷(xiāo)時(shí)根據公司差旅費報銷(xiāo)標準,如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”,經(jīng)財務(wù)人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。

　　(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記,如是外來(lái)原始憑證,在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

　　(8)設置“現金日記賬”,按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結出現金日記賬余額并與實(shí)存現金進(jìn)行核對,保證賬款相符;如發(fā)現不符,應及時(shí)查明原因,進(jìn)行處理。

公司現金管理制度8

　　公司建立現金庫存限額的管理制度,超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。

　　公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉帳結算。

　　1.現金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個(gè)人勞務(wù)報酬;

　　(3)根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷(xiāo)的出差補助費用;

　　(6)結算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　2.除以上規定外,財務(wù)人員支付個(gè)人款項,超過(guò)使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經(jīng)會(huì )計審核,主管領(lǐng)導批準后支付現金。

　　公司現金收入應當及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現金,應當填寫(xiě)《現金提取單》,并寫(xiě)明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

　　公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定,加強銀行賬戶(hù)的管理,嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù),辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。

　　公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據,套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。

　　公司應當指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù),每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時(shí)處理。

　　公司應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn),確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符,及時(shí)查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現金,需填寫(xiě)《借款單》,注明借用現金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)清理借款,公司應視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

　　辦理現金報銷(xiāo)業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷(xiāo)的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關(guān)審批權限進(jìn)行審核無(wú)誤后,辦理報銷(xiāo)手續。

　　支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費等,出納員根據有關(guān)規定和公司領(lǐng)導的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續。

　　出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務(wù)后,應及時(shí)在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點(diǎn)庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實(shí)相符。

　　庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務(wù)負責人應高度重視現金管理,對現金收支進(jìn)行嚴格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對現金管理出現的情況和問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。

公司現金管理制度9

　　為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現金范圍

　　1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。

　　4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

　　6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　除以上支付現金外，出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(cháng)批準。

　　二、庫存現金

　　1、日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。

　　2、公司現金必須存放在財務(wù)部的保險柜內。

　　3、出納員到銀行存、取現金時(shí)，公司應派車(chē)或專(zhuān)人護送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。

　　三、現金支付

　　任何資金支付都須有完整的審批手續。

　　1、生產(chǎn)物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可

　　借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(cháng)批準。超過(guò)還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類(lèi)推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)。)

　　3、日常零星開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。

　　4、差旅費支付根據公司差旅費報銷(xiāo)制度執行。

　　5、業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷(xiāo)售制度執行。

　　四、財務(wù)部職責

　　1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結。

　　2、財務(wù)經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。

　　3、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。

　　4、不準代其他單位收、付現金。

　　5、不準謊報用途套取現金。

　　6、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。

　　7、不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入。

　　8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

　　9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。

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