公司現金管理制度（精選3篇）

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編整理的公司現金管理制度（精選3篇），希望能夠幫助到大家。

　　公司現金管理制度1

　　1為了加強現金管理，根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》，結合本公司的實(shí)際狀況，特制定本制度：

　　2公司及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，凡到達支票起點(diǎn)的，務(wù)必透過(guò)銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　2。1職工工資、津貼。

　　2。2個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。

　　2。3支付給個(gè)人的各種獎金。

　　2。4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出

　　2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費。

　　2。6結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結算起點(diǎn)為1000元)。

　　3財務(wù)部門(mén)現金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險柜的房間無(wú)人時(shí)，需將保險柜的密碼調亂報警器開(kāi)關(guān)打開(kāi)。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。

　　4財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

　　5購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單(現金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務(wù)必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的'，財務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉帳，不得以白條抵庫。

　　6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門(mén)經(jīng)理導審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內報帳。

　　7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。

　　8送交款，提取現金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

　　9有關(guān)現金管理的其他幾項規定：

　　9。1不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9。2不準以不貼合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。

　　9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　9。4不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9。7財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜，不準超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領(lǐng)導同意。

　　公司現金管理制度2

　　為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實(shí)、合法、準確，審批手續務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設置現金日記帳，對每筆收付款務(wù)必序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，務(wù)必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務(wù)必理解財務(wù)部不定期檢查。

　　二、現金營(yíng)業(yè)款的管理。

　　各部門(mén)的收銀員務(wù)必在當班營(yíng)業(yè)終了，根據實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長(cháng)短款超過(guò)1元的，每出現一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，務(wù)必當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　三、現金進(jìn)貨管理。

　　確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)務(wù)必在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)光。剩余現金務(wù)必當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，立刻辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。每超過(guò)一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的`予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

　　五、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。

　　因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。

　　備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。

　　3、其他借支的管理。

　　公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門(mén)的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務(wù)必開(kāi)具蓋有公司的收據。收款不開(kāi)收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿(mǎn)500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿(mǎn)500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。

　　公司現金管理制度3

　　1.錢(qián)賬分管制

　　錢(qián)賬分管即是管錢(qián)的不管賬，管賬的不管錢(qián)。一方面非出納員不得經(jīng)管現金收付業(yè)務(wù)和現金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說(shuō)出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務(wù)和現金保管的同時(shí)，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會(huì )計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會(huì )計員編制現金日報表。

　　2.現金開(kāi)支審批制

　　現金開(kāi)支審批制包括以下幾個(gè)方面：

　　(l)現金開(kāi)支范圍

　　各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則的規定，確定現金開(kāi)支范圍。如職工工資個(gè)人勞動(dòng)報酬，支付給個(gè)人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。散文閱讀：

　　(2)制定各種報銷(xiāo)憑證，規定報銷(xiāo)手續和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導在報銷(xiāo)憑證上簽章，交會(huì )計入員登錄作會(huì )計分錄，最后交由出納人員付款。

　　(3)確定各種現金支出的審批權限

　　各單位規定不盡相同。出納員應根據按規定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務(wù)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批并簽章，或者超越規定審批權限的，出納員不予付款。

　　3.日清月結制度

　　由于現金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時(shí)現金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數字進(jìn)行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點(diǎn)庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規定及時(shí)結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

　　它包括以下幾點(diǎn)：

　　(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符

　　也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫(xiě)的.資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

　　(2)登記和清理日記賬

　　將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

　　(3)現金盤(pán)點(diǎn)

　　出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數量，然后加總，即可得出當日現金的實(shí)存數。將盤(pán)存得出的實(shí)存數和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長(cháng)款或短款，應進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(cháng)款，指現金實(shí)存數大于賬存數;所謂短款，是指實(shí)存數小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(cháng)款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時(shí)更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實(shí)無(wú)法退還，應經(jīng)過(guò)必須審批手續能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時(shí)更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問(wèn)題，一般應按規定由過(guò)失人賠償。

　　(4)按規定實(shí)際庫存現金不得超過(guò)庫存現金限額

　　如實(shí)際庫存現金超過(guò)庫存限額，則出納員應將超過(guò)部分及時(shí)送存銀行;如果實(shí)際庫存現金低于庫存限額，則應及時(shí)補提現金。

　　4.現金清查制度

　　由有關(guān)領(lǐng)導和專(zhuān)業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀違法行為。

　　一般來(lái)說(shuō)，現金清查多采用突擊盤(pán)點(diǎn)方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤(pán)點(diǎn)時(shí)光最好在一天業(yè)務(wù)沒(méi)有開(kāi)始之前或一天業(yè)務(wù)結束后，由出納員將截止清查時(shí)現金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時(shí)出納員應始終在場(chǎng)，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤(pán)點(diǎn)報告表”，填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額，并說(shuō)明原因，上報有關(guān)部門(mén)或負責人進(jìn)行處理。

　　5.現金保管制度

　　現金保管制度一般應包括如下資料：

　　(l)超過(guò)庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

　　(2)為加強對現金的管理，除工作時(shí)光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專(zhuān)用的保險柜內，不得隨意存放。

　　(3)限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過(guò)夜。

　　(4)單位的庫存現金不準以個(gè)人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節嚴重的，能夠凍結單位現金支付。

　　(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類(lèi)保管。

　　紙幣必須要打開(kāi)鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。

　　鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個(gè)性的卡數器內。

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