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公司現金管理制度（精選25篇）
現如今，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的公司現金管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
公司現金管理制度 1
公司建立現金庫存限額的管理制度，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)存入銀行。
公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現金的開(kāi)支范圍。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉帳結算。
1.現金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:
(1)員工工資，津貼;
(2)個(gè)人勞務(wù)報酬;
(3)根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個(gè)人的其他支出;
(5)出差人員必須隨身攜帶的'差旅費及應報銷(xiāo)的出差補助費用;
(6)結算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;
(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
2.除以上規定外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，主管領(lǐng)導批準后支付現金。
公司現金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金提取單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)主管批準后提取。
公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關(guān)規定，加強銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節的管理與控制。
公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據，套取銀行和他人資金;不準無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。
公司應當指定專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時(shí)處理。
公司應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，作出處理。
公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，注明借用現金的用途，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準后，送財務(wù)，經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)清理借款，公司應視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。
辦理現金報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷(xiāo)的原始憑證，根據成本管理、費用管理有關(guān)審批權限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費等，出納員根據有關(guān)規定和公司領(lǐng)導的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續。
出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務(wù)后，應及時(shí)在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點(diǎn)庫存現金，登記現金日記帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實(shí)相符。
庫存備用金必須存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項，應及時(shí)送交開(kāi)戶(hù)銀行，不得用于其他款項支出。
財務(wù)負責人應高度重視現金管理，對現金收支進(jìn)行嚴格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對現金管理出現的情況和問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，報主管領(lǐng)導批準后實(shí)施。
公司現金管理制度 2
第一章總則
第一條為加強現金管理，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條財務(wù)部和各所屬企業(yè)財務(wù)部負責本制度的具體貫徹實(shí)施，并設專(zhuān)職稽核員負責現金的收支計劃和審核管理工作。
第二章現金的收入、支出范圍
第三條現金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。
第四條現金支出范圍。
1．職工工資、各種工資性津貼。
2．個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作的報酬。
3．支付給個(gè)人的獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4．各種勞保、福利費以及國家規定的'對個(gè)人的其他支出，如轉業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規定發(fā)給個(gè)人的費用。
5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6．支付各單位間在轉賬結算起點(diǎn)以下的零星支出。
第三章庫存現金管理
第五條庫存現金實(shí)行限額管理，公司按國家規定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額一般為X天的日常零星開(kāi)支需要。
第六條庫存現金不得超過(guò)規定限額，超過(guò)部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現金必須放入保險箱。庫存限額不足時(shí)從銀行存款賬戶(hù)提取。
第四章現金收付業(yè)務(wù)的日常管理
第七條公司現金收付由出納人員負責�，F金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。
第八條對于違反規定的收支，出納人員有權拒絕辦理。
第九條對于內容不詳、手續不全、數字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領(lǐng)的，應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。
第十一條現金收入當日送存開(kāi)戶(hù)銀行，當日送存確有困難的，按開(kāi)戶(hù)銀行確定的時(shí)間送存。
第十二條公司支付現金，只可以從庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付。
第十三條公司提取現金，應注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。
第十四條公司派人到外地采購，應通過(guò)銀行簽發(fā)匯票或將款項匯往采購地開(kāi)立采購專(zhuān)戶(hù)。
第十五條不準挪用現金，不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現金，不準白條抵庫，不準套取庫存現金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。
第十六條出納人員進(jìn)行現金收付時(shí)根據會(huì )計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時(shí)登記現金日記賬，每日業(yè)務(wù)終了，應盤(pán)點(diǎn)現金并與現金日記賬當日余額進(jìn)行核對，做到日清月結，賬款相符。
第十七條出納人員與會(huì )計人員應定期將總賬的現金賬戶(hù)余額與現金日記賬余額進(jìn)行核對，做到賬賬相符。
第十八條為了及時(shí)發(fā)現和防止現金收付差額，財務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財務(wù)人員每月終了必須會(huì )同出納人員盤(pán)點(diǎn)庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。
第十九條無(wú)論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據副本等，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數交付財務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門(mén)內。
第二十條業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預借的現金，其未支用部分應連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務(wù)部沖銷(xiāo)預借款，不得余款不報，留作他用。
第二十一條預算內零星采購，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費支出報審表（代借款單），寫(xiě)明用途、金額，稽核員按預算審核。
第二十二條預算內經(jīng)常性費用支出，無(wú)預借款直接報賬的，由
指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費用支出憑單，寫(xiě)明用途，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
第二十三條預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請，按全面預算管理辦法執行。
第二十四條業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現金（不包括差旅費借款），必須在X天內報賬，對過(guò)期未報的通知該部門(mén)報賬或追回現金，必要時(shí)停辦該部門(mén)現金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。
第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款XX元以上的差旅費時(shí)，不得付給現金，可開(kāi)出支票轉入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企業(yè)與其他單位在使用現金時(shí)的注意事項
第二十七條現金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。
第二十八條單位之間不得互相借用現金。
第六章附則
第二十九條本制度自頒布之日起實(shí)施。
公司現金管理制度 3
1、現金的使用范圍:包括支付員工個(gè)人的工資、津貼;支付個(gè)人的勞務(wù)報酬;根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。
2、現金管理要求:
(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限，存放現金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管，保險柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。
(2)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
(3)不準單位之間相互借用現金。
(4)不準慌報用途套取現金。
(5)不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。
(6)公司購置國家規定的'社控商品必須采取轉賬方式，不得使用現金。
3、現金收付管理程序:
(1)任何現金形式的收付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員要根據國家及公司的有關(guān)規定，進(jìn)行認真審驗，對于超出標準和未經(jīng)批準開(kāi)支的款項，一律不予報銷(xiāo)。
(2)報銷(xiāo)的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內容屬實(shí)、數字正確、手續完備，外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專(zhuān)用章，并在其背面左上角由上述規定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷(xiāo)。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發(fā)票(單據)應予以退回，補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。
(3)凡現金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內留存;公司財務(wù)部門(mén)支付現金，應從本單位庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得坐支現金。
(4)日常零星支出需使用現金，可由經(jīng)辦人預先墊付，數額較大需借款的應填寫(xiě)現金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應在三天內歸還，可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。
(5)公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財務(wù)部)。
(6)出差人員要于返回三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)沖賬，報銷(xiāo)時(shí)根據公司差旅費報銷(xiāo)標準，如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)財務(wù)人員審核后，報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。
(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記，如是外來(lái)原始憑證，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。
(8)設置“現金日記賬”，按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了，必須結出現金日記賬余額并與實(shí)存現金進(jìn)行核對，保證賬款相符;如發(fā)現不符，應及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。
公司現金管理制度 4
一、現金日常工作依據：
1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會(huì )議通過(guò)并實(shí)施的《現金管理暫行條例》、中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》。
二、現金使用范圍
1、職工工資、津貼；
2、個(gè)人勞務(wù)報酬；
3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4、結算起點(diǎn)（1000元以下）以下的零星支出；
三、針對日常工作中存在的問(wèn)題做如下規定：
1、禁止以現金支付供應商貨款。
2、轉賬起點(diǎn)一千元。
3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時(shí)要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期，否則不得付款。
4、不得白條抵庫。
5、零星采購中已經(jīng)付款給供應商的`，業(yè)務(wù)員要提交收款方提供的收款收據，收據要加蓋對方公章或財務(wù)章�；蛘咭蠊⿷淘诎l(fā)票備注欄中注明現金收訖字樣。
6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅持審核無(wú)誤后付款。
7、總裁出差期間急用現金，辦理正常簽字手續后，到總裁秘書(shū)處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來(lái)后補簽字。
8、各獨立核算單位總經(jīng)理不得擅自動(dòng)用金庫現金，出納員不得受理手續不完整的現金付款業(yè)務(wù)。
9、現金收付款業(yè)務(wù)須加蓋現金收訖、現金付訖章。
四、附則
1、本制度財務(wù)中心解釋。
2、本制度財務(wù)總監確認后生效。
公司現金管理制度 5
1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項現金收入必須由會(huì )計開(kāi)據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置多聯(lián)，客戶(hù)、會(huì )計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確�，F金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。
6.出納必須即時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結束。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。
8.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
公司現金管理制度 6
第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條發(fā)票種類(lèi)。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：
1．增值稅專(zhuān)用發(fā)票
2．工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票
3．商業(yè)零售稅票
4．服務(wù)業(yè)統一發(fā)票
第三條發(fā)票的管理
1．發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專(zhuān)人保管，所有發(fā)票應一律視同現金妥善保管。
2．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，根據國家現行規定，每本發(fā)票使用時(shí)間為兩個(gè)月（兩個(gè)自然月份），過(guò)期即應注明作廢，上稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)新發(fā)票時(shí)應攜帶舊發(fā)票以備查驗。
第四條發(fā)票的使用范圍
1．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。
2．商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。
3．資金往來(lái)發(fā)票，適用于往來(lái)款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷(xiāo)憑證使用。
4．服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，適用于咨詢(xún)、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。
第五條發(fā)票的使用要求
1．字跡清楚，不得涂改。
2．項目填寫(xiě)齊全，內容正確無(wú)誤。
3．不得拆本使用發(fā)票。
4．匯總填開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，必須附有銷(xiāo)售方開(kāi)具并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的銷(xiāo)貨清單。購貨方應索取銷(xiāo)貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
5．銷(xiāo)售貨物并開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓?zhuān)糍徺I(mǎi)方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷(xiāo)售方，作廢處理。屬于銷(xiāo)售折讓的'，銷(xiāo)貨方應按折讓后的貨款重開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票；若購買(mǎi)方已作帳務(wù)處理無(wú)法退回原發(fā)票，購買(mǎi)方須取得當地稅務(wù)機關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷(xiāo)售方，作為銷(xiāo)售開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據，銷(xiāo)售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價(jià)款或折讓金額向購買(mǎi)方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規定予以處罰。
第七條本辦法由資金財務(wù)部負責解釋。
第八條本辦法由中國陽(yáng)光總裁辦公會(huì )決定修改與補充。
第九條本辦法自總裁辦公會(huì )批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
公司現金管理制度 7
一、現金收取與上交
1.各現金收取點(diǎn)每周二、四將所收現金送存財務(wù);如當日所收現金數額較大，須于當日15:30前與礦財務(wù)聯(lián)系并及時(shí)上交。
2.庫存現金最高上限為5000元，超過(guò)即視為違紀，當事人按“三違”處理，并罰當事人200元、罰單位行政主管500元。
3.嚴禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現金轉借或挪用等行為，一經(jīng)查實(shí)，當事人調離崗位，罰當事人500元、罰單位行政主管1000元;情節嚴重的，將按照相關(guān)規定處置。
二、現金保管
1.各收費點(diǎn)配齊小型保險柜，保險柜應用地螺絲固定在一定位置，存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應安有防盜門(mén)。
2.限額內的現金一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內、帶回家中或存入私人賬號。
3.收費人員崗位調動(dòng)，新收費人員應更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發(fā)生故障，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
4.紙幣和鑄幣，應實(shí)行分類(lèi)保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的'幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類(lèi)保管。
三、現金盤(pán)點(diǎn)與監督管理
1.收費人員要每天清點(diǎn)庫存的現金，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，并填制現金收、繳、余日記臺賬。出現盤(pán)虧或盤(pán)盈，均按實(shí)際差額的2倍給予行政主管處罰。
2.公司辦每周三、五對現金收取點(diǎn)進(jìn)行監盤(pán)，監盤(pán)情況要編寫(xiě)簡(jiǎn)報及時(shí)上報公司領(lǐng)導，并在每周公司例會(huì )上通報。單位行政領(lǐng)導及收費人員有義務(wù)配合監盤(pán)，并對監盤(pán)情況簽字確認。
公司現金管理制度 8
為加強現金管理，規范現金運作，保持現金的流動(dòng)性，增強現金的收益性，加強對現金的控制，依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》，制定本制度。
一、現金開(kāi)支范圍:
1、職工工資、津貼、獎金。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬。
3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的.對個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
除上述使用范圍之外，均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。
二、辦理現金收支的規定:
1、現金管理“六不準”:
(1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
(2)不準單位之間相互借用現金。
(3)不準謊報用途套用現金。
(4)不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
(5)不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。
(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。
2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。
3、職工因公外出需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)財務(wù)負責人審核，交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。
4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外，與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái)，應當進(jìn)行轉帳結算。
5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。
6、嚴禁白條抵庫。
7、出納人員應當建立健全現金帳目，每日編制《現金收支日報表》，每日結算，做到帳、表、款相符。
8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應寫(xiě)明用途，由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。
9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
三、庫存現金的管理:
1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。
2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過(guò)夜。
3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金，保持帳實(shí)相符，一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因，必須向領(lǐng)導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。
公司現金管理制度 9
為了加強現金管理，根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度2公司及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，凡達到支票起點(diǎn)的，必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
2.1職工工資、津貼。
2.2個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。
2.3支付給個(gè)人的各種獎金。
2.4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出
2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
2.6結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支（結算起點(diǎn)為1000元）。財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險柜的房間無(wú)人時(shí)，需將保險柜的密碼調亂報警器開(kāi)關(guān)打開(kāi)。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。5購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單（現金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的'，財務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門(mén)經(jīng)理導審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內報帳。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。有關(guān)現金管理的其他幾項規定：
9.1不準超出規定限額范圍使用現金。
9.2不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。
9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。
9.4不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9.7財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜，不準超過(guò)一萬(wàn)元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領(lǐng)導同意。
公司現金管理制度 10
第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶(hù)內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時(shí)得分次)匯入各單位的銀行賬戶(hù)內備支。
第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票)，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務(wù)部。
第四條 現金收支旬報表的填寫(xiě)應一次復寫(xiě)兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類(lèi)別，分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區分如下:
1.營(yíng)業(yè)費用:凡屬營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用;
2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的'一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項費用的科目名稱(chēng)，其明細如下:
1.營(yíng)業(yè)費用:即營(yíng)業(yè)人員(包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;
(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員計程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費;
(3)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應酬所需支付者;
(4)薪工津貼:營(yíng)業(yè)人員薪資(包括本薪、機車(chē)津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);
(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回，或倒賬公司損失。
2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車(chē)諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等;
(2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費;
(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費;
(4)薪工津貼:服務(wù)全體同仁的薪資(包括本薪、機車(chē)津貼、績(jì)效獎金、加給及值班費等);
(5)壞賬:賬款尾數無(wú)法收回者。
3.管理費用:凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車(chē)諸費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話(huà)費:業(yè)務(wù)上的長(cháng)途電話(huà)及市區電話(huà);
(8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來(lái)水費:用自來(lái)水所支付的費用;
(11)修理費:汽車(chē)修理及保養等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;
(15)公共關(guān)系:營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營(yíng)業(yè)印花稅;
(18)其他變動(dòng)費用:凡未能列入該分類(lèi)科目的費用。
第八條 上述所列項目，會(huì )計員應按其性質(zhì)區分(即營(yíng)業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等)，妥予分類(lèi)報支，不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時(shí)一律以“內部聯(lián)絡(luò )函”聯(lián)系之，其作業(yè)規定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應于收款的當日以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負責通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時(shí)，應于收款的當月，由財務(wù)部以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時(shí)，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務(wù)部。
3.各單位代總公司支付款項時(shí)(如押標金、權限內購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時(shí)另以?xún)炔客鶃?lái)聯(lián)絡(luò )函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時(shí)，除以電話(huà)通知財務(wù)部電匯處理外，仍應填具“內部往來(lái)聯(lián)絡(luò )函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時(shí)，(如預付房租等)應由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò )函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時(shí)在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以?xún)日叩媒?jīng)單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者，應依權責劃分逐筆專(zhuān)案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天，各單位會(huì )計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類(lèi)別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實(shí)際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)績(jì)效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據以查核與“直線(xiàn)單位績(jì)效評核表”所填的費用數字無(wú)誤后，即轉送財務(wù)部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營(yíng)業(yè)額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營(yíng)業(yè)費用”預算=上月?tīng)I業(yè)費用×(1±本月?tīng)I業(yè)收入成長(cháng)率);
(2)本月“服務(wù)費用”預算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長(cháng)率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月?tīng)I業(yè)及服務(wù)總收入成長(cháng)率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。
公司現金管理制度 11
為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現金范圍
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
除以上支付現金外，出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的'部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(cháng)批準。
二、庫存現金
1、日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現金必須存放在財務(wù)部的保險柜內。
3、出納員到銀行存、取現金時(shí)，公司應派車(chē)或專(zhuān)人護送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續。
1、生產(chǎn)物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可
借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(cháng)批準。超過(guò)還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類(lèi)推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)。)
3、日常零星開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。
4、差旅費支付根據公司差旅費報銷(xiāo)制度執行。
5、業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷(xiāo)售制度執行。
四、財務(wù)部職責
1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結。
2、財務(wù)經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
3、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。
4、不準代其他單位收、付現金。
5、不準謊報用途套取現金。
6、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
7、不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入。
8、不準保留賬外公款(即小金庫)。
9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。
公司現金管理制度 12
1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
2各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
4嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。
6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的'個(gè)人借款。
7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。
10 嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
11 現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
12 一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。
13 出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
14 接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。
公司現金管理制度 13
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
第五條被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。
第六條對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。
第七條財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。
第八條、財務(wù)處內部管理。
1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。
5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對與付款有關(guān)的'各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。
一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時(shí)支付：
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。
2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。
4、駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7、公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。
四、除保證上項兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開(kāi)。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。
十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
公司現金管理制度 14
第一條公司現金的使用范圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點(diǎn)的付款應通過(guò)銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個(gè)人套取現金。
公司應在下列范圍內支付現金：
�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬；
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；
�。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出；
�。ㄎ澹┕径麻L(cháng)、總裁批準的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過(guò)庫存現金限額的'部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現金的存入及取出應派車(chē)輛接送，切實(shí)做好安全保衛措施。
第三條收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。
第四條現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。
第五條一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋"現金收訖"字樣。
第六條財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監及總裁批準后提取。
第七條一切現金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據以付款，在付款后，應加蓋"現金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規定審批的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現長(cháng)短款，應向財務(wù)負責人匯報，查明原因后及時(shí)處理。
第九條不得用白條抵沖現金，不準因私借支現金，不準保存帳外現金，不得公款私存。
第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現金至少檢查核對一次，驗證帳實(shí)是否相符，情況異常時(shí)應進(jìn)行突發(fā)性檢查。
第十一條銀行賬戶(hù)必須按照國家規定開(kāi)立和使用。銀行賬戶(hù)是公司為辦理結算業(yè)務(wù)、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開(kāi)設的基本帳戶(hù)、一般結算帳戶(hù)和專(zhuān)用帳戶(hù)�；編�(hù)：是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金存取等業(yè)務(wù)而開(kāi)立的主要帳戶(hù)；一般結算帳戶(hù)：是公司為方便資金結算業(yè)務(wù)而在就近的金融機構開(kāi)立的基本帳戶(hù)以外的輔助帳戶(hù)；專(zhuān)用帳戶(hù)：是公司為辦理某些特殊業(yè)務(wù)或專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)，按國家規定必須開(kāi)立的某些有特殊用途的補充帳戶(hù)。
第十二條銀行賬戶(hù)開(kāi)立的管理程序：由財務(wù)部門(mén)根據實(shí)際情況提出申請，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、報財務(wù)總監、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。
第十三條公司的銀行賬戶(hù)僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶(hù)頭給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳。
第十四條因銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過(guò)基本賬戶(hù)辦理；一般結算賬戶(hù)原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來(lái)源可以根據需要由基本賬戶(hù)劃轉。專(zhuān)用賬戶(hù)是根據需要為某種特殊業(yè)務(wù)而開(kāi)立的。除辦理規定的專(zhuān)項業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營(yíng)性的資金結算業(yè)務(wù)，專(zhuān)用賬戶(hù)應做到因特殊業(yè)務(wù)的開(kāi)展而開(kāi)立，因其結束而撤銷(xiāo)，且業(yè)務(wù)結束后一個(gè)月內必須清理完畢；
第十五條嚴格禁止用個(gè)人名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)。
第十六條各子公司負責人和財務(wù)負責人必須加強對銀行賬戶(hù)的管理，定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，在提報資金日報時(shí)，每周向本公司報送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現問(wèn)題，應立即向本公司財務(wù)部匯報并妥善處理。
第十七條本公司財務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結果通報全公司。
第十八條各企業(yè)財務(wù)部門(mén)應定期對各開(kāi)戶(hù)行的戶(hù)頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的帳戶(hù)應及時(shí)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
第十九條銀行票據由出納員專(zhuān)門(mén)負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。
第二十一條公司除現金開(kāi)支范圍外的所有業(yè)務(wù)類(lèi)、非業(yè)務(wù)類(lèi)對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結算方式。
第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預先領(lǐng)用支票的，須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財務(wù)負責人審核，填寫(xiě)限額；暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫(xiě)。支票應分別加蓋財務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。
第二十三條空白支票由出納統一保管，空白支票的保管視同現金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷(xiāo)毀清單，報財務(wù)負責人批準后予以銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀清單應存檔備查。
第二十四條如結算方式為匯票結算時(shí)，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，交由出納辦理，填寫(xiě)銀行匯票申請書(shū)，填明收款人名稱(chēng)、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時(shí)將發(fā)票傳遞至財務(wù)部進(jìn)行報銷(xiāo)。
第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節表》及其說(shuō)明�！躲y行存款余額調節表》及其說(shuō)明應每年裝訂成冊歸檔。
第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門(mén)的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開(kāi)支及其他零星開(kāi)支。財務(wù)部門(mén)可根據業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。
第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫(xiě)"借款單"，注明備用金金額、預計還款時(shí)間等，各部門(mén)的負責人審簽后，由財務(wù)總監和總裁審批。
第二十八條各部門(mén)備用金支出后，將有關(guān)票據按照報銷(xiāo)程序交財務(wù)部報銷(xiāo)，補足備用金。
第二十九條至備用金使用期滿(mǎn)，各部門(mén)應將備用金足額交回財務(wù)部，并由財務(wù)部重新核定備用金限額。
第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。
第三十一條借款申請的程序為：
1、經(jīng)辦人填寫(xiě)《借款申請單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2、《借款申請單》須經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人審核后，交總裁審批。
3、出納根據審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。
第三十二條借支的款項應在業(yè)務(wù)完成后一周內報銷(xiāo)或清還，對未按規定及時(shí)清還者，財務(wù)部門(mén)應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過(guò)三個(gè)月仍未清還且欠款超過(guò)1000元者，提交所在部門(mén)和有關(guān)部門(mén)處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。
第三十三條職員調離時(shí)，原所在部門(mén)應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門(mén)不得辦理調離手續。
第三十四條財務(wù)部門(mén)應逐月清理，并將借款結欠情況通報各有關(guān)部門(mén)和本人。
公司現金管理制度 15
1、主題與內容
本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門(mén)根據本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計劃、填寫(xiě)《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務(wù)部。
b.財務(wù)部匯總各部門(mén)資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進(jìn)行項目審定和資金使用監督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門(mén)分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計劃的實(shí)施
a.財務(wù)總監應對各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監督，量入為出、按計劃使用；對于各部門(mén)的超支項目應及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內沒(méi)有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門(mén)應提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理相關(guān)手續。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應在帳目沖銷(xiāo)當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷(xiāo)售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務(wù)部根據總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷(xiāo)售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時(shí)追繳發(fā)票，月度內付款應在一個(gè)月內追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫(xiě)資金支付申請后，呈交部門(mén)負責人審核（根據已掌握的價(jià)格標準）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續。
6.4采購人員報帳時(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開(kāi)具現金支票或直接支付現金。
6.5財務(wù)部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真偽等等。
7、其他部門(mén)資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫(xiě)明各項使用資金的明細；
7.2報告提交部門(mén)負責人審核（根據月度資金計劃管理規定或根據臨時(shí)下達的任務(wù)）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續。
7.3財務(wù)部辦理支付手續時(shí)應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟活動(dòng)中盡量采取轉帳方式進(jìn)行結算，減少使用現金。
8.1允許使用現金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個(gè)人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬）；
c.支付給個(gè)人的各種獎金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現金支付的'其他現金支出。
8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中具有同現金相同的`支付能力，會(huì )計人員在公司購銷(xiāo)業(yè)務(wù)結算中不應區分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。
8.3根據業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時(shí)建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結算備用金往來(lái)，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時(shí)開(kāi)具收據，將現金按業(yè)務(wù)內容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時(shí)，應從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù)，在一個(gè)工作日內及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù)，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動(dòng)，報財務(wù)總監審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過(guò)銀行轉帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類(lèi)資金的支付應分別對待；
9.2各部門(mén)用款后月末應及時(shí)報銷(xiāo)，不按規定時(shí)限報銷(xiāo)的按挪用公款論處；
9.3市內采購及零星采購應在本月度以?xún)葓箐N(xiāo)發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1%處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執行。
公司現金管理制度 16
第一章總則
第一條：為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管理與會(huì )計核算水平，逐步實(shí)現規范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達到對經(jīng)濟活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監控，同時(shí)提高財務(wù)運作效率的目的。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及其他相關(guān)法規，結合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。
第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規范管理、穩健高效、量入為出。充分調動(dòng)全員積極性、創(chuàng )造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會(huì )效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條：本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中的財務(wù)管理與會(huì )計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條：本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自20xx年xx月xx日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(cháng)簽署轉發(fā)總經(jīng)理執行，并授權財務(wù)部負責具體解釋。
第二章財務(wù)管理與會(huì )計核算體制
第五條：公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實(shí)行：越級任免、雙線(xiàn)考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務(wù)管理與會(huì )計核算機制。
第六條：財務(wù)管理與會(huì )計核算組織架構圖
(一)、改制期間財務(wù)組織架構圖
成本會(huì )、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、成本會(huì )計、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、管理會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、文秘員、會(huì )計主管、會(huì )計主管、會(huì )計主管、內賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉庫
(二)、各崗位職責：
財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一)崗位名稱(chēng)：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)
(二)直接上級：公司(公司)總經(jīng)理、董事會(huì )
直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長(cháng))
(三)本職工作：負責公司及子公司財和物的.管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導下全面負責公司的財務(wù)管理工作；
(2)編制各項目預算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
(3)監督公司財務(wù)計劃的執行決算預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益；
(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件；
(6)協(xié)調財務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；
(7)及時(shí)與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。
(8)財務(wù)部與子公司負責人定期召開(kāi)例會(huì )，對本公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現薄弱環(huán)節，及時(shí)采取措施，妥善處理解決；
(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的收支，確認后進(jìn)行。另協(xié)調與其他單位的資金往來(lái)與結算。
(10)定期收集公司與子公司：會(huì )計月結報表、財務(wù)分析報告、進(jìn)行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會(huì )計部門(mén)的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作；
財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長(cháng))崗位描述
(一)崗位名稱(chēng)：財務(wù)主管(部長(cháng))
(二)直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)直接下級：財務(wù)中心職員
(四)主要職責
(1)具體執行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作；
(2)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
(3)詳細審核財務(wù)會(huì )計每張憑證、有關(guān)的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無(wú)誤，簽名確認無(wú)誤才安排會(huì )計過(guò)帳；
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表，另在規定的時(shí)間內上交國家有關(guān)部門(mén)要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；
(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為；
(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；
(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
成本會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：成本會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時(shí)、費用)
(2)各部門(mén)相關(guān)報表的收集與審核
(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會(huì )計報表
(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節數據處理
(8)完成其他日常相關(guān)會(huì )計工作
材料會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：材料會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進(jìn)倉復核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結供應商對賬及結算。
4、月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無(wú)誤、數據一致
5、確保庫存信息的準確、及時(shí)；
6、采購部下來(lái)的供應商付款計劃及時(shí)整理報送上級審批
7、財務(wù)主管交待的其他工作。
應收會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：應收會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶(hù)往來(lái)帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用；
2、收取送貨單，登記入帳；
3、每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對；
4、憑發(fā)貨單入銷(xiāo)售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷(xiāo)售月報表；
6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；
7、審核收款單據，監督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款；
9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)
出納崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：出納
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
(四)、直接職責：
(1)認真執行現金管理制度；
(2)處理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”；
(3)一切結算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現金)都必需按照財務(wù)規定以及開(kāi)支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；
(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據及有價(jià)證券；
(5)協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：
1.錢(qián)貨兩訖；
2.維護購銷(xiāo)雙方正當權益；
3.銀行不予墊款；
(7)協(xié)助主管會(huì )計辦理借貸款手續并記錄清楚；
(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過(guò)程；
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。
財務(wù)文員崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：文秘員
(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷(xiāo)單證初審、內部文件收發(fā)、會(huì )計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務(wù)文書(shū)、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規定和通知的收發(fā)傳達，財務(wù)例會(huì )等會(huì )議紀要處理工作；
2、財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度，會(huì )計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作；
3、協(xié)助主管會(huì )計開(kāi)展其他事務(wù)工作；
4、代表財務(wù)部對公司內、外聯(lián)絡(luò )工作；
5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計交辦的其他工作。提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議
辦稅會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：開(kāi)具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1.負責購買(mǎi)、填開(kāi)、核銷(xiāo)發(fā)票，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。
2.錄入當月開(kāi)票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會(huì )計核算。
3.負責抵扣聯(lián)認證數據錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項發(fā)票后臺認證。
4.填制相關(guān)科目的會(huì )計憑證。
5.計算各類(lèi)稅金，填列稅務(wù)報表進(jìn)行納稅申報。
6.及時(shí)向主管傳達稅務(wù)信息及資料。
7.將要負責“免、抵、退“稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系
1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導；財務(wù)結果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì )(局)負責。在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(cháng)當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結果、財務(wù)收支、預(決)算進(jìn)行總的控制和監督。
2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會(huì )計核算均對財務(wù)經(jīng)理負責，財務(wù)結果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導與管理。日常業(yè)務(wù)負責總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。
3、財務(wù)一般會(huì )計：隸屬于財務(wù)主管會(huì )計管理，嚴格按財會(huì )制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
公司現金管理制度 17
第一章總則
第一條：為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管理與會(huì )計核算水平，逐步實(shí)現規范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達到對經(jīng)濟活動(dòng)及收支全過(guò)程實(shí)行有效監控，同時(shí)提高財務(wù)運作效率的目的。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》以及其他相關(guān)法規，結合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。
第二條：本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規范管理、穩健高效、量入為出。充分調動(dòng)全員積極性、創(chuàng )造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動(dòng)及活勞動(dòng)，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會(huì )效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。
第三條：本制度是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中的財務(wù)管理與會(huì )計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。
第四條：本制度經(jīng)必要的程序討論通過(guò)后，自20xx年xx月xx日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時(shí)廢止。本制度由董事長(cháng)簽署轉發(fā)總經(jīng)理執行，并授權財務(wù)部負責具體解釋。
第二章財務(wù)管理與會(huì )計核算體制
第五條：公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實(shí)行：越級任免、雙線(xiàn)考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監控的財務(wù)管理與會(huì )計核算機制。
第六條：財務(wù)管理與會(huì )計核算組織架構圖
(一)、改制期間財務(wù)組織架構圖
成本會(huì )、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、成本會(huì )計、應收會(huì )計、應付會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、管理會(huì )計、出納員、財務(wù)會(huì )計、文秘員、會(huì )計主管、會(huì )計主管、會(huì )計主管、內賬D賬、A賬、B賬、C賬、倉庫
(二)、各崗位職責：
財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責：
(一)崗位名稱(chēng)：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)
(二)直接上級：公司(公司)總經(jīng)理、董事會(huì )
直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長(cháng))
(三)本職工作：負責公司及子公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導下全面負責公司的財務(wù)管理工作；
(2)編制各項目預算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
(3)監督公司財務(wù)計劃的執行決算預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益；
(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；
(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營(yíng)管理工作會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件；
(6)協(xié)調財務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門(mén)關(guān)系；
(7)及時(shí)與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見(jiàn)。
(8)財務(wù)部與子公司負責人定期召開(kāi)例會(huì )，對本公司經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現薄弱環(huán)節，及時(shí)采取措施，妥善處理解決；
(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設備、費用等資金的`收支，確認后進(jìn)行。另協(xié)調與其他單位的資金往來(lái)與結算。
(10)定期收集公司與子公司：會(huì )計月結報表、財務(wù)分析報告、進(jìn)行分析整改處理、有向總經(jīng)理匯報情況。
(11)合理分配會(huì )計部門(mén)的人員的工作。
(12)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作；
財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長(cháng))崗位描述
(一)崗位名稱(chēng)：財務(wù)主管(部長(cháng))
(二)直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)直接下級：財務(wù)中心職員
(四)主要職責
(1)具體執行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作；
(2)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益，及時(shí)向公司提出合理化建議，當好公司參謀；
(3)詳細審核財務(wù)會(huì )計每張憑證、有關(guān)的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無(wú)誤，簽名確認無(wú)誤才安排會(huì )計過(guò)帳；
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表，另在規定的時(shí)間內上交國家有關(guān)部門(mén)要求上報的.資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等)；
(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為；
(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù)；
(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
成本會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：成本會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時(shí)、費用)
(2)各部門(mén)相關(guān)報表的收集與審核
(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制
(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制
(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會(huì )計報表
(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節數據處理
(8)完成其他日常相關(guān)會(huì )計工作
材料會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：材料會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進(jìn)倉復核及發(fā)票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結供應商對賬及結算。
4、月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無(wú)誤、數據一致
5、確保庫存信息的準確、及時(shí)；
6、采購部下來(lái)的供應商付款計劃及時(shí)整理報送上級審批
7、財務(wù)主管交待的其他工作。
應收會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：應收會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶(hù)往來(lái)帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領(lǐng)取出倉單交營(yíng)業(yè)中心領(lǐng)用；
2、收取送貨單，登記入帳；
3、每天早上9點(diǎn)收昨天的貨物放行條，核對；
4、憑發(fā)貨單入銷(xiāo)售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷(xiāo)售月報表；
6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管；
7、審核收款單據，監督收款情況。
8、協(xié)助追收貨款；
9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)
出納崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：出納
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
(四)、直接職責：
(1)認真執行現金管理制度；
(2)處理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，貨款要及時(shí)存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”；
(3)一切結算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現金)都必需按照財務(wù)規定以及開(kāi)支范圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳；
(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據及有價(jià)證券；
(5)協(xié)助有關(guān)部門(mén)積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用；
(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：
1.錢(qián)貨兩訖；
2.維護購銷(xiāo)雙方正當權益；
3.銀行不予墊款；
(7)協(xié)助主管會(huì )計辦理借貸款手續并記錄清楚；
(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過(guò)程；
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。
財務(wù)文員崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：文秘員
(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理
(三)、本職工作：報銷(xiāo)單證初審、內部文件收發(fā)、會(huì )計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務(wù)文書(shū)、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規定和通知的收發(fā)傳達，財務(wù)例會(huì )等會(huì )議紀要處理工作；
2、財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度，會(huì )計憑證、賬薄、報表存檔、保管、借閱工作；
3、協(xié)助主管會(huì )計開(kāi)展其他事務(wù)工作；
4、代表財務(wù)部對公司內、外聯(lián)絡(luò )工作；
5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計交辦的其他工作。提出問(wèn)題及改進(jìn)工作的措施建議
辦稅會(huì )計崗位職責
(一)、崗位名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì )計
(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長(cháng))
(三)、本職工作：開(kāi)具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1.負責購買(mǎi)、填開(kāi)、核銷(xiāo)發(fā)票，匯總開(kāi)票資料進(jìn)行抄稅。
2.錄入當月開(kāi)票對應出倉單的產(chǎn)品明細，交成本會(huì )計核算。
3.負責抵扣聯(lián)認證數據錄入，月底進(jìn)行進(jìn)項發(fā)票后臺認證。
4.填制相關(guān)科目的會(huì )計憑證。
5.計算各類(lèi)稅金，填列稅務(wù)報表進(jìn)行納稅申報。
6.及時(shí)向主管傳達稅務(wù)信息及資料。
7.將要負責“免、抵、退“稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系
1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導；財務(wù)結果及業(yè)務(wù)上為董事會(huì )(局)負責。在經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長(cháng)當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結果、財務(wù)收支、預(決)算進(jìn)行總的控制和監督。
2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會(huì )計核算均對財務(wù)經(jīng)理負責，財務(wù)結果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導與管理。日常業(yè)務(wù)負責總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。
3、財務(wù)一般會(huì )計：隸屬于財務(wù)主管會(huì )計管理，嚴格按財會(huì )制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
公司現金管理制度 18
一、資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
二、資金支出管理
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的'`收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請(1萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務(wù)部備款。
4、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：
(1)、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。
(2)、零星費用報銷(xiāo)支出
a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元(含)以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。
(4)內部轉款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。
三、資金收入管理
1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。
2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收取(但應至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
四、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
五、附則
1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋
2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言
公司現金管理制度 19
1、總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2、資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3、現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的`限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4、銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的`銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5、附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
公司現金管理制度 20
為規范酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷(xiāo)賬單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱(chēng)；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向)；若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，除飛機票、火車(chē)票、船票、長(cháng)途汽車(chē)票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)外，其他票據遺失一律不予報銷(xiāo)；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準；已由銀行付款，需進(jìn)行報賬核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報賬；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執行報賬期限規定，及時(shí)進(jìn)行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續；直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報賬。
第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店(或絲寶集團)費用報銷(xiāo)單；
第七條已取得結算憑據的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫(xiě)絲寶集團報銷(xiāo)單；未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報賬手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條報賬審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準)；部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報賬審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章資金的預算管理
第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總部集團使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
第四章借支及請款規定
第十四條現金借支規定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時(shí)借支的，必須填寫(xiě)借支單，注明借支事由，經(jīng)部門(mén)負責人核實(shí)、財務(wù)部負責人審批后辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門(mén)負責人根據員工出差天數及日費用標準核定；其他現金借支一次不得超過(guò)2019元。
3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫(xiě)借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支，由財務(wù)部門(mén)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細，交各部門(mén)負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時(shí)通知財務(wù)部門(mén)。
第十五條轉賬支票借支規定
1、除采購員借支外，其他部門(mén)超過(guò)2019元(含2019元)以上的開(kāi)支，必須使用轉賬支票付款。
2、使用轉賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實(shí)的收款單位名稱(chēng)及金額；確實(shí)不能事先提供準確收款單位名稱(chēng)或金額的，由財務(wù)部門(mén)開(kāi)具限額轉賬支票。
3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉賬支票的，應按規定填寫(xiě)請款單，詳細注明收款單位名稱(chēng)、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
第十二條異地付款的請款規定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位，必須在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄；如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門(mén)必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(shū)(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續�！拔袝�(shū)”及取票人身份證復印件由財務(wù)部門(mén)妥善保存。
2、對依據合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協(xié)議上填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)、賬號及開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)請款單；如果收款單位名稱(chēng)、賬號或開(kāi)戶(hù)行發(fā)生變動(dòng)，請款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。
第五章報賬程序及報賬的具體規定
第十三條費用報賬
1、費用開(kāi)支后，應憑報銷(xiāo)單辦理報賬手續；有借支的，必須先清理借支。
2、費用報賬時(shí)，必須由經(jīng)手人根據酒店有關(guān)制度及規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理。
3、根據合同開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應詳細注明合同號。
4、根據報告開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據；特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時(shí)附專(zhuān)業(yè)檢測部門(mén)出具的.檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結算依據移交給集團財務(wù)總部，由集團財務(wù)總部會(huì )同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。
第十五條供應商開(kāi)戶(hù)及貨款結算
1、供應商開(kāi)戶(hù)規定
1)日常計劃采購開(kāi)戶(hù)規定：日常計劃采購內容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專(zhuān)人及時(shí)遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專(zhuān)管員，以便財務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書(shū)到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì )計查實(shí)該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開(kāi)戶(hù)手續。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶(hù)頭辦理入庫手續。
2、供應商貨款結算
1)個(gè)體戶(hù)供應商貨款支付的規定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話(huà)和地址(一家供應商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶(hù)多人)。財務(wù)根據此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據此開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)辦理入庫手續。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無(wú)誤后，方能發(fā)放。
2)以單位名義開(kāi)戶(hù)的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書(shū)，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱(chēng)開(kāi)戶(hù)；在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章的、負責人簽名的書(shū)面變更通知，出納員方可辦理結算手續。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。
4、供應商付款方式的規定：個(gè)體戶(hù)性質(zhì)的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時(shí)間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開(kāi)據正規有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫(xiě)《報賬單》，注明單據張數、貨品名稱(chēng)、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計處對賬。財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計對貨款的結算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報賬單填寫(xiě)的規范性、有效性進(jìn)行認真審核，不合規定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續日。由采購部指定專(zhuān)人將已對賬的貨款單據統一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。
C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開(kāi)出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。
D、上述結算時(shí)間的規定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。
第六章現金的日常管理
第十六條現金管理制度
1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過(guò)一萬(wàn)元；收銀主管一萬(wàn)五千元；前臺收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元；采購員備用金一萬(wàn)元。
2、除零星開(kāi)支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務(wù)部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過(guò)限額的部分，必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，除允許現金支付的款項外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。
4、現金的使用范圍如下：
�、倥R時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放)；
�、诔霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；
�、劬频晏幚砭o急情況時(shí)的支出；
�、苻D賬結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支；
�、萑诵幸幎ㄐ枰Ц冬F金的其他支出。
第十七條現金收支控制
1、出納員與會(huì )計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì )計檔案保管等工作，會(huì )計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關(guān)現金管理制度。根據審核無(wú)誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負責登記現金和銀行存款日記賬；清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符；負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專(zhuān)用章暫由天怡酒店財務(wù)部負責人保管)。
3、嚴格現金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續后方可報銷(xiāo)；對于不應開(kāi)支的款項，應拒絕報銷(xiāo)；對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時(shí)向財務(wù)部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時(shí)，收付雙方應當面點(diǎn)清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門(mén)的備用金)，財務(wù)部負責人、主管會(huì )計要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說(shuō)明檢查結果。對于核查出的長(cháng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。
5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。
第七章銀行存款管理
第十八條賬戶(hù)管理
1、酒店在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)。上述賬戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個(gè)人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全，如實(shí)填明來(lái)源或用途。
3、賬戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條支票結算管理
1、現金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫(xiě)，字跡要清晰，數額要正確，大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買(mǎi)商品、原材料或享受勞務(wù)供應時(shí)，可簽發(fā)轉賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開(kāi)戶(hù)銀行，辦理轉賬結算。
3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)和最高結算限額，并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報銷(xiāo)。
6、支票遺失或被盜時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。
第八章員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條酒店規定，所有在職員工薪金統一通過(guò)銀行儲蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條新員工的工資卡辦好后，財務(wù)部出納員通知各部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。
第二十二條對因部門(mén)經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。
第二十三條如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續并通知財務(wù)部，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條本制度自頒布之日起試行。
公司現金管理制度 21
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規定：
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務(wù)部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求：
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉交財務(wù)部門(mén)，并根據合同內容填寫(xiě)付款申請單。在合同執行中發(fā)生內容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的合同，財務(wù)部門(mén)有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫(xiě)付款申請單，工程部長(cháng)根據合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn)；預算部根據工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定；對較大數額的工程付款同時(shí)還需工程監理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門(mén)簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的`工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財務(wù)部門(mén)要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務(wù)部門(mén)有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱(chēng)相同，內容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷(xiāo)合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據或銷(xiāo)貨發(fā)票；當購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷(xiāo)發(fā)票，否則，財務(wù)部門(mén)有權不予支付后續款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門(mén)需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營(yíng)費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同或有關(guān)文件規定，提供雙方確認無(wú)誤的廣告發(fā)布明細并填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同和有關(guān)文件規定，確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，并及時(shí)提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內容的變更時(shí)，應及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續轉交財務(wù)部門(mén)，否則財務(wù)部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門(mén)經(jīng)辦人員根據部門(mén)資金計劃按要求填寫(xiě)付款申請單，經(jīng)部門(mén)負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款；申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應同時(shí)出具經(jīng)辦部門(mén)匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門(mén)驗收合格、調撥入庫后填寫(xiě)的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時(shí)，應同時(shí)出具填寫(xiě)齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單；申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷(xiāo)招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷(xiāo)。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內將按規定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務(wù)部門(mén)應遵守現金管理規定，根據業(yè)務(wù)內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來(lái)、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規定的其它支出，財務(wù)部有權拒絕支付。
六、本規定由財務(wù)部負責解釋。
七、本規定自通過(guò)之日起執行。
公司現金管理制度 22
第一章總則
第一條為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定，結合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議，任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告，并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的，應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的`第4種情況時(shí)，需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批：
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況，本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書(shū)，公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果；
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià)，并出具審查評價(jià)報告，需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證；
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)；
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請，是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū)，提出使用募集資金的報告，內容包括：申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內，針對使用部門(mén)的`使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批，會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí)，超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定；超出額度在計劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時(shí)，按下列程序審批：
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告，詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施；
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準；
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí)，報由董事會(huì )決定；
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準；
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議，報董事會(huì )決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條在項目投資過(guò)程中，項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià)，并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后，項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理，抄送董事會(huì )秘書(shū)：
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成；
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算；
三、項目工程質(zhì)量不符合要求；
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
公司現金管理制度 23
第一章總則
第一條本規定是xx集團有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。
第二條本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"成員企業(yè)"）。
第三條集團公司財務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個(gè)重要部分。
第二章成員企業(yè)銀行賬戶(hù)管理
第四條開(kāi)立賬戶(hù)：
成員企業(yè)需要開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)（包括以公司名義開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)），需填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請表》，并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。
第五條賬戶(hù)統計與報告：
�。ㄒ唬┏蓡T企業(yè)必須指定非銀行出納人員專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時(shí)處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務(wù)負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會(huì )計憑證及賬簿等會(huì )計檔案進(jìn)行保存。
�。ǘ┏蓡T企業(yè)資金日報應按照規定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。
第六條印鑒管理：
�。ㄒ唬┏蓡T企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專(zhuān)用章應由財務(wù)負責人或其授權非銀行出納人員保管；個(gè)人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據。
�。ǘ└鼡Q銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章現金管理
第七條成員企業(yè)根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過(guò)庫存限額的現金，當日（經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人審批后，可最遲不超過(guò)下一工作日）必須存入銀行。
第八條成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
�。ㄒ唬┞毠すべY、各種工資性津貼。
�。ǘ﹤�(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬。
�。ㄈ┲Ц督o個(gè)人的各種獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出。
�。ㄎ澹┦召彸蓡T企業(yè)向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。
�。┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費。
�。ㄆ撸┙Y算起點(diǎn)（結算起點(diǎn)為1000元）以下的零星支出。
�。ò耍┮虿少彽攸c(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開(kāi)戶(hù)成員企業(yè)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請，由本成員企業(yè)財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后，予以支付現金。
第九條注意事項：
�。ㄒ唬┺D賬起點(diǎn)以上的開(kāi)支原則上不得使用現金支付。
�。ǘ┡c外單位之間的大宗經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。
�。ㄈ┌讞l不得充抵現金。
�。ㄋ模┎坏迷谫~外保留公款。
�。ㄎ澹┎坏门c其它單位或個(gè)人互借現金。
�。┏蓡T企業(yè)另行規定的其他注意事項。
第十條盤(pán)點(diǎn)制：
�。ㄒ唬┘訌妿齑娆F金的盤(pán)點(diǎn)工作，現金庫存至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ǘ┍P(pán)點(diǎn)工作由現金出納人員進(jìn)行，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字，財務(wù)負責人指定非現金出納人員負責監盤(pán)并簽字，財務(wù)負責人審核簽字。
�。ㄈ冬F金盤(pán)點(diǎn)表》作為會(huì )計檔案，按照有關(guān)規定進(jìn)行保管。
第四章報銷(xiāo)管理
第十一條報銷(xiāo)單據：
�。ㄒ唬┧袌箐N(xiāo)單據均須有經(jīng)辦人的背書(shū)，保證其真實(shí)性。
�。ǘ﹩螕䞍热荼仨毻暾�，包括時(shí)間、付款單位和項目名稱(chēng)等。項目?jì)热莶煌暾膯螕仨毥?jīng)總經(jīng)理背書(shū)。
�。ㄈ┓前l(fā)票不得報銷(xiāo)。
第十二條預先借款的.`費用報銷(xiāo)：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。
�。ǘ┏蓡T企業(yè)應根據具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷(xiāo)期限。
第十三條對于小額、年度預算內的費用開(kāi)支，可不辦理事先借款手續。開(kāi)支后直接到財務(wù)報銷(xiāo)。成員企業(yè)應根據實(shí)際情況規定零星支付的限額，例如1000元以下。
第五章融資狀況管理
第十四條每季度最初的5個(gè)工作日內，成員企業(yè)應以書(shū)面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來(lái)源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；
第十五條成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。
第六章資金支付管理
第十六條支付程序總則：
�。ㄒ唬└鞒蓡T企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過(guò)完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。
�。ǘ﹪澜蓡T企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
�。ㄈ┏翘貏e授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。
第十七條業(yè)務(wù)審批：
在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內容如下：
�。ㄒ唬⿲ο录壢藛T權限的審批。
�。ǘ⿲�(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。
�。ㄈ⿲�(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。
第十八條在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內容是：有關(guān)原始單據內容的完整性、準確性、真實(shí)性。
第十九條支付程序：
�。ㄒ唬┏黾{的支付應該在會(huì )計人員制單以后，根據會(huì )計憑證核實(shí)單據后支付。
�。ǘ┦崭犊顣r(shí)，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章集團公司內部資金調劑程序
第二十條調劑原則：
�。ㄒ唬┛紤]到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團公司財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
�。ǘ┵Y金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿(mǎn)后，本息一次付清。
�。ㄈ┱５某蓡T企業(yè)利潤分配根據股東大會(huì )的決議執行，不執行以下調劑程序。
第二十一條調劑程序：
�。ㄒ唬└鶕Y金平衡計劃，集團公司財務(wù)總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調。
�。ǘ┘瘓F公司總裁、財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調劑通知》，成員企業(yè)在收到通知書(shū)后，按要求辦理。
第八章備用金管理
第二十二條根據業(yè)務(wù)需要規定可借支備用金的部門(mén)或個(gè)人，以及限額。
第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條備用金必須按規定用途使用。
第九章附則
第二十五條對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條本規定由集團公司財務(wù)管理本部負責解釋和修訂。
公司現金管理制度 24
資金付款流程及計劃管理制度為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉速度。同事避免公司各部門(mén)及客戶(hù)之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據公司實(shí)際情況，本著(zhù)方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1、人員組織安排：
1.1財務(wù)總監及融資計劃部從公司宏觀(guān)角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實(shí)公司資金管理政策，同時(shí)負責對資金使用情況進(jìn)行監督。
1.3財務(wù)部具體實(shí)施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶(hù)欠款情況。
1.4各資金用款部門(mén)應積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時(shí)將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長(cháng)審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2、審批內容和審批權限
2.1資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監、總經(jīng)理書(shū)面簽字并由總經(jīng)理報董事長(cháng)審批，周計劃根據需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門(mén)依據批準的計劃嚴格落實(shí)。
2.2付款審批單計劃內資金項目在落實(shí)過(guò)程中，對于各用款部門(mén)按計劃提交的付款審批單，董事長(cháng)不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門(mén)級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監或其授權人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監審批簽字后，無(wú)融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無(wú)財務(wù)總監簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續。
總之，付款審批單必須由部門(mén)的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監及其書(shū)面授權的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權的主管人員書(shū)面簽字。出納才能依據批準手續齊備的付款審批單辦理付款。
2.3計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過(guò)5萬(wàn)元以上（包括5萬(wàn)元），周累計超過(guò)10萬(wàn)元上的（包括10萬(wàn)元）必須由總經(jīng)理報董事長(cháng)并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續予以及時(shí)辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會(huì )同財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4出差借款（包括備用金）的審批借款必須由分管副總和財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過(guò)10000元，超過(guò)后報董事長(cháng)審批后方可辦理。
所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據制度進(jìn)一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監及其書(shū)面授權的.其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時(shí)補辦手續，否則財務(wù)總監及其書(shū)面授權的其他人員和出納承擔相關(guān)責任2.5其他費用支付（非采購和工程性支出）的`審批費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據合理性和合法性，由主管部門(mén)經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續齊全后上予以支付。
3、付款流程按照以上審批權限，規定的付款流程如下：
略
4、費用付款審批報銷(xiāo)：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷(xiāo)制度和資金管理制度執行。
5、責任資金用款部門(mén)負責延報計劃引起的一切責任，同時(shí)對數據填報質(zhì)量負責，填報主觀(guān)失誤及部門(mén)審核失誤，將追究部門(mén)負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統籌調度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時(shí)出納負責及時(shí)按計劃付款。
6、財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執行。
公司現金管理制度 25
1，目的與適用范圍
為規范財政專(zhuān)項資金管理，保證專(zhuān)項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定和政策，結合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專(zhuān)項資金的管理。財政專(zhuān)項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
2，職責
2.1，財務(wù)部：負責財政專(zhuān)項資金申報的資金預算編制、財務(wù)評價(jià)，負責專(zhuān)項資金的銀行賬戶(hù)管理、使用審核、向政府職能部門(mén)支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專(zhuān)帳與憑證。
2.2，項目申報與實(shí)施部門(mén)：根據項目歸口部門(mén)，負責專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、對外對上匯報、內外對接，負責項目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說(shuō)明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
2.3，其他各相關(guān)部門(mén)：根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作，包括項目實(shí)施過(guò)程中內部加工、委托外協(xié)、
工程材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導：負責專(zhuān)項資金項目實(shí)施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會(huì )議決定；根據公司財務(wù)制度，董事長(cháng)負責專(zhuān)項資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專(zhuān)帳管理：對各專(zhuān)項資金分別建立專(zhuān)帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開(kāi)支，零丁建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用處：專(zhuān)項資金嚴格按工程批復的計劃與用處使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。
3.4，專(zhuān)班負責：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導小組和專(zhuān)班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項資金的有效、合規使用。
3.5，陽(yáng)光運作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專(zhuān)家論證、接收咨詢(xún)，工程和大宗采購實(shí)行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規，工程建設推行監理制。
3.6，檔案管理：對項目全過(guò)程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質(zhì)監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節。
3.7，內部監督：公司財務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項資金的使用部門(mén)、審計人員均有權有責對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專(zhuān)項資金的'使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責、整改、完善，保證專(zhuān)項資金的使用合規、有效。
3.8，外部監管：項目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監管和檢查。
4，專(zhuān)項資金的使用流程
4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應按規定實(shí)行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書(shū)面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內容。根據公司有關(guān)規定，合同須由董事長(cháng)或委托代理人簽署有效。無(wú)有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預付款與形象進(jìn)度款：預付款按合同約定的條款，由項目專(zhuān)班提出申請、辦理手續；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監理和專(zhuān)班現場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專(zhuān)班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作的依據。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿(mǎn)由工程專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請，按程序審批后予以支付。
4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應的正規，并取得董事長(cháng)簽批。無(wú)的或分歧規、大概無(wú)董事長(cháng)簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項目驗收
5.1，預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專(zhuān)班、公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)人員。預驗收中發(fā)現的問(wèn)題應督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：工程試運行達到工程計劃書(shū)的各項指標后�？梢陨暾埧⒐を炇��？⒐を炇諔埞こ痰恼毮懿糠謪⒓�。
6，獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執行。
7，其他
本辦法由財務(wù)部負責解釋?zhuān)晕募掳l(fā)之日起執行。 附件：
表1：設備設施驗收報告
表2：安裝工程竣工預驗收報告
表3：基建工程竣工預驗收報告
表4：預驗收申請書(shū)
表5：預驗收問(wèn)題整改通知書(shū)
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