備用金管理制度合集【15篇】

　　在日新月異的現代社會(huì )中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的備用金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

備用金管理制度1

　　備用金管理制度

　　為了更好地控制和管理營(yíng)銷(xiāo)系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標準：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員(含科長(cháng))備用金借款最高限額為1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)，副部長(cháng)級以上(含副部長(cháng))備用金借款最高限額為2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

　　二、審批程序：

　　1、營(yíng)銷(xiāo)系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí),由本人填寫(xiě)“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個(gè)人廠(chǎng)編。

　　2、營(yíng)銷(xiāo)系統總部人員備用金借款金額在1萬(wàn)元以下(含1萬(wàn)元)的，由各部門(mén)主管部長(cháng)審批。

　　3、各類(lèi)人員的備用金超標準借款必須經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)加具意見(jiàn)，營(yíng)銷(xiāo)副總裁批準后，提交營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部會(huì )計核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標準：

　　1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時(shí)返納，若未及時(shí)返納,累計借款金額少于各級別標準的'，到當年12月26日前要返納,如超過(guò)此時(shí)間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長(cháng)級以下人員借款1萬(wàn)元以上的,由借款當月起,會(huì )計期超過(guò)2個(gè)月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的,則按應返納全額扣罰該員工當月工資。

　　3、營(yíng)銷(xiāo)系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺(jué)清還借款,行政部憑財務(wù)部門(mén)簽發(fā)的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門(mén)負責，全額在部門(mén)工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員填寫(xiě)并交被扣罰部門(mén)主管部長(cháng)，被扣罰部門(mén)在當月28日前反饋意見(jiàn)給營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部，如不按時(shí)反饋的則視同認罰。

　　5、營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部財務(wù)人員如不據實(shí)扣罰，一經(jīng)集團財務(wù)部或集團審計部發(fā)現，則對責任會(huì )計按應返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門(mén)申請并說(shuō)明原因和提供擔保人同意書(shū)，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)財務(wù)部部長(cháng)批準并備案方可。

　　四、本制度適用于營(yíng)銷(xiāo)系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

備用金管理制度2

　　一、目的

　　為了加強公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　二、范圍

　　是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費、搬運、貨運、臨時(shí)網(wǎng)費及日常性費用之類(lèi)的借用款項。

　　三、職責

　　1、由財務(wù)中心門(mén)負責備用金的審核、發(fā)放和收回；

　　2、由各有關(guān)部門(mén)負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；

　　3、由總經(jīng)理負責備用金的審批。

　　四、備用金分類(lèi)

　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的.現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

　　3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。

　　五、管理要求：

　　1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報財務(wù)中心備案；

　　2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心；

　　3、公司財務(wù)中心有權對各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金；

　　4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。

　　六、備用金的使用程序：

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：

　　1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì )計記帳——出納審核付款；

　　2）各部門(mén)內部使用備用金，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；

　　3）備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報財務(wù)中心備查；

　　4）借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

　　2、出納備用金的使用：

　　1）出納填寫(xiě)《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執行董事審批，

　　填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉帳提現）——會(huì )計根據相關(guān)票據記帳。

　　2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專(zhuān)用保險柜存放現金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

　　3）保險柜隔夜存放現金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。

　　4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實(shí)數據。

　　5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務(wù)中心經(jīng)理負管理責任。

　　3、因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

　　4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、中心負責人審核，財務(wù)中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現金；

　　5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下年度的備用金

　　七、其他相關(guān)規定：

　　1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時(shí)由財務(wù)中心負責收回；

　　2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調離崗位，應在離開(kāi)或調離之前還清備用金。部門(mén)負責人有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負責。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；

　　3、使用備用金人員應及時(shí)辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

　　八、懲罰

　　1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；

　　2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報告的，每發(fā)現一筆，對出納扣罰100元；

　　3、對于超過(guò)周轉期還不能足額歸還備用金的，財務(wù)中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長(cháng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書(shū)面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務(wù)中心備案；

　　4、財務(wù)中心負責人負責對備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責任人賠償；

　　5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.

　　6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；

　　九、附則

　　1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。

　　2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。

備用金管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等相關(guān)法律法規及規范性文件的規定，特制定本制度。

　　第二條公司財務(wù)部負責備用金的統一收支，統一核算，公司負責人對公司資金內部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負責。部門(mén)負責人和分公司負責人對本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執行，保障資金的安全完整負責。

　　第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項目部。

　　第二章備用金的用途

　　第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項目實(shí)施，主要是采購業(yè)務(wù)人員零星采購備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

　　第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第三章申請備用金人員的資質(zhì)審查

　　第六條公司人員申請備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

　　第七條申請備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力要求：申請備用金的人員，原則上應具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗和能力，具體的人員主要包括部門(mén)主管、項目組負責人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

　　第四章備用金專(zhuān)員制度

　　第八條公司設置備用金專(zhuān)員(隸屬于財務(wù)部)，負責建立備用金臺賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負責辦理所管理的公司的備用金申請、備用金報銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

　　第五章備用金的申請和審批

　　第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　第六章備用金的報銷(xiāo)和發(fā)票管理

　　第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十一條借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的'超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　第十二條因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　第十三條備用金使用審批權限：備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第七章備用金額度

　　第十四條采購業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。

　　第十五條員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第十六條各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　第十七條其他備用金借款，根據實(shí)際情況核定金額。各級審批人員嚴格按照額度限額進(jìn)行審批。

　　第八章備用金的清理和歸還

　　第十八條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　第十九條借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　第二十一條備用金應妥善保管，項目人員工作變動(dòng)時(shí)，應及時(shí)退回備用金。

　　第九章備用金管理的考核

　　第二十二條部門(mén)負責人對該部門(mén)的備用金總額負管理責任。公司總經(jīng)理對公司備用金的總額負管理責任。

　　第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應及時(shí)要求對方開(kāi)具符合法律法規要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報銷(xiāo)。

　　第十章備用金的財務(wù)核算

　　第二十四條財務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺賬每月應及時(shí)更新，總賬與明細賬應每月核對。備用金專(zhuān)員應定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統計和分析，對于異常情況及時(shí)預警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導匯報，采取相應的補救措施。

　　第十一章監督和檢查

　　第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財務(wù)部門(mén)組織備用金負責人定期對項目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

　　第十二章附則

　　第二十六條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第二十七條本制度自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度4

　　目的：備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而消失的，為了保證備用金的完整性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　�。�1）要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明緣由。

　�。�2）財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　�。�3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　�。�4）申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱(chēng)保管人），保管人負責怪用金的完整和平安。

　　2、備用金的保管使用

　�。�1）設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。

　�。�2）財務(wù)部可對設有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。

　�。�3）在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，假如發(fā)覺(jué)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人馬上補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋緣由。

　�。�4）任何人不得對保管人提出借用備用金的.要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行懲罰。

　�。�5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政懲罰（經(jīng)濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰）。

　�。�6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。

　　3、備用金的歸還

　�。�1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。

　�。�2）財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度5

　　第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據公司《財務(wù)管理制度》的規定，制定本辦法。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。

　　第三條公司備用金分為二類(lèi)

　　現金會(huì )計：按照國家相關(guān)規定持有一定數額的備用現金

　　其他人員：最高為人民幣200元

　　第四條備用金由財務(wù)部核算并負責監督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。

　　第五條公司財務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

　　第六條借支人應根據實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

　　第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：

　　一、借支人應如實(shí)、規范填寫(xiě)備用金申請單。

　　借款時(shí)，借支人應按要求填寫(xiě)由公司財務(wù)部門(mén)統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預計還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　對于未按要求填寫(xiě)的備用金申請單，財務(wù)部門(mén)有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

　　借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報帳沖銷(xiāo)的內容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的'用途，否則不予以報銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。

　　二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，否則財務(wù)部門(mén)有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。

　　三、備用金借支審批手續應完備。

　　由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人和總經(jīng)理審批。

　　第八條借支人應按時(shí)歸還所借備用金。

　　第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報銷(xiāo)。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷(xiāo)憑證上簽字。

　　第十條公司員工調離、辭退或辭職時(shí)，必須到財務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續。

　　第十一條借支人超過(guò)預計還款時(shí)間尚未結清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應由借支人提出書(shū)面申請，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導審批。

　　第十二條公款丟失，由本人承擔。

備用金管理制度6

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒(méi)有列作預算的備用金不得借支；

　　2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

　　3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；

　　4、權責對等，責任連帶原則。部門(mén)負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負責人的，主管領(lǐng)導為其第一管理人。第一管理人應根據實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標準，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負連帶責任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　六、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應先根據實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項報告》，到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。

　　2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報銷(xiāo)單》的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后，再將《報銷(xiāo)單》返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，方可辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、 借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、 因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的'收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權限

　　備用金使用由分管領(lǐng)導、部門(mén)負責人共同簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　九、 財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十二、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度7

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購零星客戶(hù)禮品備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、項目突發(fā)事件備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的.人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購客戶(hù)零星禮品用款，單次不得超過(guò)20xx元，超過(guò)20xx元的禮品采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結算手續。以上禮品采購必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　部門(mén)副總級別：200元/天

　　部門(mén)經(jīng)理或以上級別：150元/天

　　普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度8

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及公司駐外地辦事處備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　本制度適用于公司各部門(mén)及公司駐外地辦事處

　一、備用金范圍

　　1、采購人員零星采購備用金

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金

　　3、研發(fā)項目零星開(kāi)支備用金

　　4、駐外辦事處零星開(kāi)支備用金

　　5、其他備用金

　　二、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　三、備用金借款

　　1、公司人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續：借款人填寫(xiě)《借款單》→部門(mén)領(lǐng)導簽字→財務(wù)主管簽字→財務(wù)領(lǐng)款。

　　2、公司財務(wù)人員應建立“借款單”臺賬，在報銷(xiāo)人員報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)人員應先核銷(xiāo)該報銷(xiāo)人員的“借款單”。對報銷(xiāo)總額超支“借款單”金額部分支付現并退還該報銷(xiāo)人員原“借款單”，對報銷(xiāo)總額低于“借款單”金額的部分應讓該報銷(xiāo)人員退回余額以結清原“借款單”。

　　3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款，此筆借款不核銷(xiāo)，不允許第二次借款

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍，使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，并按月報銷(xiāo)當月的費用。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

四、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過(guò)20xx元，每月底采購人員報銷(xiāo)一次用備用金采購的材料（憑合法票據）。財務(wù)部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現金采購超過(guò)20xx元，由采購部門(mén)按規定程序申請，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付。

　　2、公司員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費、施工費和現場(chǎng)購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門(mén)領(lǐng)導批準，財務(wù)部審核。最高限額度不能超過(guò)5000元，如有特殊情況，有主管寫(xiě)明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　3、研發(fā)項目備用金，以研發(fā)部門(mén)為借款單位，備用金額度500元，用來(lái)處理臨時(shí)特殊材料的采購，其它費用支付按報銷(xiāo)程序處理。

　　4、公司駐外辦事處備用金，由財務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)�。ㄈ≌麛担�。如有特殊情況，有主管寫(xiě)明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　5、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運費備用金20xx元、售后購車(chē)票備用金3000元)。

　　五、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準，部門(mén)領(lǐng)導為備用金借款的第一責任人。再由財務(wù)主管審核批準。

　　六、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　七、借用備用金的人員應在每月內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　九、本制度由公司管理部負責解釋和修訂

　　十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施

　　本制度附《報銷(xiāo)流程》《運費明細表》《出差費用清單表》

備用金管理制度9

　　為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購員借用的.零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。

　　4、其他借款，根據實(shí)際狀況核定金額。

　　六、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。

　　七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度10

　　第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著(zhù)合理、節儉的原則，根據公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱(chēng)費用是指差旅費、住宿費、市內交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(cháng)）費用按實(shí)報銷(xiāo)，無(wú)出差補貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權限批準后，可向財務(wù)部預借必須數額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應填寫(xiě)出差申請單，即派差單，按規定程序批準后到財務(wù)部應收往來(lái)會(huì )計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規定權限審批后交應收往來(lái)會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內到財務(wù)部結清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷(xiāo)費用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據給報銷(xiāo)者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設，因私不得借支備用金。

　　第九條：費用報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人按下款要求自行粘貼票據并填制費用報銷(xiāo)單或差旅費報銷(xiāo)單（差旅費報銷(xiāo)明細表），按第四章規定權限審批后交費用會(huì )計編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì )計復核，出納根據復核后的記賬憑證向報銷(xiāo)人支付報銷(xiāo)款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷(xiāo)人開(kāi)具收據，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據的要求：

　�、�、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據不予報銷(xiāo)；特殊情景下，必須說(shuō)明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。

　�、�、原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出必須間隔距離，票據較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據必須按交通票據、住宿票，招待票等不一樣類(lèi)別和不一樣金額，分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行粘貼或分類(lèi)別審批報銷(xiāo)，不能混合粘貼。

　�、�、除交通票據外的其他票據，報銷(xiāo)人須在每張票據正面空白處注明票據金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據須注明業(yè)務(wù)或供給相應的單據號并簽名。

　�、�、不貼合上述規定要求的報銷(xiāo)單據，財務(wù)部有權退回，要求報銷(xiāo)人重新整理。

　�、�、對于審批手續不全的原始憑證，會(huì )計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　�、�、未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷(xiāo)。

　�、�、財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢(xún)，如有虛假行為取消該項費用報銷(xiāo)，并處于允許報銷(xiāo)總金額的20%的罰款。

　�、�、出差人員應認真填寫(xiě)派差單，派差單作為差旅費報銷(xiāo)的依據，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷(xiāo)各種費用（后附派差單）。

　　第十一條：費用報銷(xiāo)后，財務(wù)部費用會(huì )計應記錄個(gè)人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個(gè)人銷(xiāo)售費用進(jìn)行收入成本費用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權限：

　�、�、備用金借支金額在3000元（含本數）以下的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；

　�、�、備用金借支金額在3000元以上的，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。

　　第十三條：費用報銷(xiāo)審批權限：

　�、�、部門(mén)經(jīng)理以下人員報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

　�、�、部門(mén)經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　�、�、副總經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字審批。

　�、�、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時(shí)補簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長(cháng)使用資金或報銷(xiāo)直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務(wù)，并根據本制度的規定享受相應的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。

　　第十六條：公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷(xiāo)。

　　第十七條：公司各部門(mén)應嚴格控制出差人數，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷(xiāo)出差費用。

　　第十八條：?jiǎn)T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。

　　第十九條：長(cháng)途出差地點(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：二類(lèi)區：特區、上海、北京、廣州；一類(lèi)區：除二類(lèi)區以外的地區。

　　第二十條：出差住宿費報銷(xiāo)，在標準以?xún)葥��?shí)報銷(xiāo)。

　　職務(wù)一類(lèi)區（元人天）二類(lèi)區（元人天）一般人員120220科長(cháng)、主管、工程師級140180部門(mén)經(jīng)理級160220

　　第二十一條：?jiǎn)T工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　第二十條：長(cháng)途出差補助，按規定標準填寫(xiě)補助費，一類(lèi)區40元天人，二類(lèi)區60元天人。

　　第二十二條：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

　　部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費，交通費按規定標準之內憑票報銷(xiāo)，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的'，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會(huì )議和由邀請方承擔費用的會(huì )議，不享受任何補助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補貼天數按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷(xiāo)伙食補貼）；住宿標準按實(shí)際住宿天數計算。

　　第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷(xiāo)，并須事先請示。

　　第二十六條：長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)。

　　第二十七條：司機帶車(chē)出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車(chē)船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷(xiāo)住宿費用。

　　第十八條：長(cháng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話(huà)費、物業(yè)費等費用）：特區800元月以?xún)�；直轄�?00元月以?xún)�；其他地區300元月以?xún)�，據�?shí)報銷(xiāo)。

　　第二十九條：市內交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車(chē)費和出租車(chē)費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

　　第三十條：有伙食補助的人員，市內交通費包含在補助費之內，沒(méi)有補助費的，按實(shí)際發(fā)生公交車(chē)費用報銷(xiāo)，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由，按審批權限進(jìn)行批準。

　　第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動(dòng)電話(huà)、固定電話(huà)等。通訊費一律實(shí)行憑票限額內報銷(xiāo)。

　　第三十三條：使用移動(dòng)電話(huà)的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷(xiāo)標準：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門(mén)經(jīng)理200元月；

　　車(chē)間主任、科長(cháng)以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內，不得另外報銷(xiāo)通訊費用。有規定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷(xiāo)通訊費。

　　第三十六條：享受通訊費報銷(xiāo)標準的人員必須堅持24小時(shí)（含節假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶(hù)和有關(guān)部門(mén)人員而發(fā)生的費用。

　　第三十八條：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準由公司辦公室統一按排并登記備案，記入部門(mén)招待費。

　　第三十九條：各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚，報銷(xiāo)時(shí)應附有業(yè)務(wù)事由、具體人數、時(shí)間、地點(diǎn)、批準領(lǐng)導等。

　　第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統一由辦公室指定專(zhuān)人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門(mén)申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數量、規格型號，辦公室需查明是否可調節使用，再確定是否購買(mǎi)，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執行。

　　第四十三條：辦公室負責辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門(mén)分類(lèi)歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門(mén)。

　　第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門(mén)人員或客戶(hù)禮品的，由董事長(cháng)或總經(jīng)理安排采購，其他個(gè)人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。

　　第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內使用，也不享受本制度規定的各項對應級別標準報銷(xiāo)有關(guān)費用。

　　第四十八條：休探親假人員的費用報銷(xiāo)標準按人力資源部的規定執行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷(xiāo)單據的審核，財務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報銷(xiāo)款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實(shí)行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負責解釋。

備用金管理制度11

　　1、企業(yè)各部門(mén)填制”備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。

　　2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。

　　3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應設置”備用金”賬戶(hù)，并編制”收、支日報表”送經(jīng)理。

　　2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。

　　4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的問(wèn)題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的'辦法，實(shí)行交貨補款。

　　總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。

　　備用金的核算，可在”其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置”備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。

　　制度

　　1.設置批準制度

　　對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。

　　2.定額管理制度

　　對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

　　3.日常管理責任制度

　　使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。

　　4.清查盤(pán)點(diǎn)制度

　　財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。

　　備用金管理制度(五) 1.目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。

　　4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5.備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取”借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放”借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的”借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取”報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好”報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將”報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱”備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6.備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度12

　　第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開(kāi)支、項目管理和實(shí)施、差旅費等的款項。

　　第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第四條儲備基金的管理要求：

　　1、小額備用金賬戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)賬管理。各辦事處應將備用金賬戶(hù)管理人員情況報部、公司備案。

　　2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶(hù)的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。

　　3、零用現金賬戶(hù)應按月結算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶(hù)結算，整理零用金賬戶(hù)支出憑證，連同零用金賬戶(hù)余額表快遞至公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的支出必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無(wú)權借出零用現金。

　　第五條儲備基金的申請：

　　1、備用金的使用必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度。由辦公室負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準后，方可轉入指定賬戶(hù)。

　　2、備用金的申請時(shí)間為每月1日。

　　3、如果上個(gè)月的備用金賬戶(hù)沒(méi)有結清，就不能申請下個(gè)月的備用金。

　　第六條儲備基金的支出范圍：

　　1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統

　　2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施和管理支出；

　　3、辦公室使用的辦公設備/固定資產(chǎn)支出；

　　4、辦公室管轄的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

　　5、其他核定支出；

　　第七條儲備基金的使用程序：

　　1、辦公室人員需要提取備用金時(shí)，需要填寫(xiě)“借款單”。借款人應按規定格式填寫(xiě)貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應在三天內到備用金經(jīng)理處，填寫(xiě)“報銷(xiāo)單”的各項規定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報銷(xiāo)單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，報銷(xiāo)超支部分應及時(shí)支付并歸還本人。如果報銷(xiāo)后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的`賬戶(hù)。

　　4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發(fā)票和各種報銷(xiāo)憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶(hù)進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶(hù)的收支情況報總行人事行政部備查。

　　5、借用備用金的人員應及時(shí)銷(xiāo)賬。對于無(wú)故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務(wù)部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門(mén)備用金限于購買(mǎi)消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費用，其余購買(mǎi)器具修理或大額費用先報后辦理。

　　3、各部門(mén)每周六送一份本周費用，下周一送會(huì )計部審核。下周三會(huì )計部根據各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。

　　4、各部門(mén)向本部門(mén)費用發(fā)送周報表時(shí)，應按序號填寫(xiě)備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會(huì )計部門(mén)核對。

　　5、各部門(mén)在申請撥款時(shí)，應將發(fā)票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上，粘貼頁(yè)的右下端應有部門(mén)負責人和申請人的簽名證明。

　　6、索要發(fā)票或收據時(shí)，要注意名稱(chēng)、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統

　　7、會(huì )計部門(mén)在審核各部門(mén)備用金申請時(shí)，應會(huì )同有關(guān)單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。

　　8、各部門(mén)備用金的會(huì )計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。

　　9、各部門(mén)的所有費用應在發(fā)生當月報銷(xiāo)。

　　10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會(huì )計原則處理。

備用金管理制度13

　　執行董事

　　5.00

　　總經(jīng)理

　　1.00

　　副總經(jīng)理

　　0.50

　　總監

　　0.50

　　行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理

　　0.30

　　運營(yíng)部經(jīng)理

　　0.50

　　司機

　　0.30

　　1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門(mén)，有及時(shí)清理備用金的職責和義務(wù)，對違規的備用金借支有權拒絕辦理。

　　2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補回。

　　3、各職能部門(mén)負責人對本部門(mén)備用金開(kāi)支的合理性、合法性、去向負責。

　　4、備用金的開(kāi)支范圍如調整須總經(jīng)理、財務(wù)負責人會(huì )簽后報執行董事批準。

　　6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷(xiāo)憑證，每月報銷(xiāo)核銷(xiāo)備用金，對備用金的.領(lǐng)用、中途報銷(xiāo)和開(kāi)支情景須書(shū)面解釋。

　　1、借款單。

　　2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

　　3、付款收據或回單。

　　4、沖賬時(shí)須提交的證據按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費用執行。

　　1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫藥費、單項不超過(guò)貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。

　　2、前賬不清，后賬不借。對未及時(shí)沖賬的借款人，不允許繼續借支；如有特殊情景，必須書(shū)面報告還款或沖賬計劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準后報執行董事特批方可借支。

　　3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶(hù)每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續，無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。

　　4、財務(wù)部有權從工資中扣回備用金，并根據情節輕重給予通報批評。

　　5、標準外的人員借用備用金需逐級審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執行董事通知財務(wù)，事后須補簽字。

　　6、借用備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　7、借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報賬沖銷(xiāo)的資料要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報賬沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

　　8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門(mén)的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責由代辦人負責。

　　9、借款人調離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續；財務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續，不得私自轉他人保管。對逾期不按規定退回所持有備用金的，除強行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權利。

　　9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉賬劃入公司賬戶(hù)或直接交回公司，嚴禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現全額追回款項外，給予當事人必須的行政及經(jīng)濟處罰，必要時(shí)訴諸法律。

　　10、備用金應由專(zhuān)人保管，不能互相轉借，財務(wù)部按“誰(shuí)借款，誰(shuí)清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

　　11、備用金賬戶(hù)一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。

　　12、財務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據，保護員工的利益。

　　13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過(guò)貳仟元的材料、設備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款，人為調控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。

　　14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設備及低值易耗品等購置費、設備租賃費的，對以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調控備用金余額的，按涉案金額的10%做負激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門(mén)經(jīng)理總監4%、項目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負激勵，其中：主管副總20%，部門(mén)經(jīng)理總監5%；經(jīng)辦人5%。

　�。�略）

　　六、附則

　　1、本制度財務(wù)中心解釋。

　　2、本制度執行董事批準后生效。

備用金管理制度14

　　第一章、總則

　　第一條、目的

　　為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條、名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、 業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

　　第三條、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　第四條、管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。

　　第二章、備用金管理

　　第五條、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的'，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。

　　2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第七條、項目備用金

　　各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　第八條、其他備用金

　　其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。

　　第九條、備用金使用審批權限

　　備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。

　　第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。

　　第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。

　　第十三條本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。

　　第十四條本制度自董事會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度15

　　1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現金方式借用的款項。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員專(zhuān)心敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴厲處理。

　　4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報銷(xiāo)手續

　　5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取"借款單'，財務(wù)人員依據實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。

　　5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取"報銷(xiāo)單'，填寫(xiě)好"報銷(xiāo)單'的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷(xiāo)單'回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員依據財務(wù)制度規定仔細審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。

　　5.3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱"備用金'臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的.超支款項應準時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6.1因業(yè)務(wù)緣由長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處依據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2財務(wù)部辦事處應當根據借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月準時(shí)清理。

　　6.3借用備用金的人員應準時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。

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