- 備用金管理制度 推薦度：
- 公司備用金管理制度 推薦度：
- 備用金管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
備用金管理制度集錦15篇
在當今社會(huì )生活中，越來(lái)越多地方需要用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的備用金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
備用金管理制度1
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷(xiāo)手續
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
5、3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的.現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
備用金管理制度2
第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據公司《財務(wù)管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。
第三條公司備用金分為二類(lèi)
現金會(huì )計：按照國家相關(guān)規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務(wù)部核算并負責監督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實(shí)、規范填寫(xiě)備用金申請單。
借款時(shí)，借支人應按要求填寫(xiě)由公司財務(wù)部門(mén)統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預計還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫(xiě)的備用金申請單，財務(wù)部門(mén)有權不予受理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報帳沖銷(xiāo)的內容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的`，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，否則財務(wù)部門(mén)有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人和總經(jīng)理審批。
第八條借支人應按時(shí)歸還所借備用金。
第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報銷(xiāo)。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷(xiāo)憑證上簽字。
第十條公司員工調離、辭退或辭職時(shí)，必須到財務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續。
第十一條借支人超過(guò)預計還款時(shí)間尚未結清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應由借支人提出書(shū)面申請，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
備用金管理制度3
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門(mén)：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢(xún)費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第六條各部門(mén)對備用金實(shí)行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的'職責：
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷(xiāo)手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷(xiāo)。備用金管理人員對其部門(mén)使用的備用金，采取用完即時(shí)報銷(xiāo)辦法。報銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，按公司費用報銷(xiāo)辦法進(jìn)行報銷(xiāo)。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷(xiāo)憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷(xiāo)。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現不在原核定范圍內的支出，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷(xiāo)后即時(shí)按定額補足。
第十二條財務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設立明細賬，核算備用金的借、報銷(xiāo)、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門(mén)扣款。
第十四條本辦法由財務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執行。
備用金管理制度4
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)務(wù)必設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的.零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度5
目的:備用金的設立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對備用金專(zhuān)款專(zhuān)用，不得出現占用、挪用備用金的狀況。
(2)財務(wù)部可對設有備用金的'部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)財務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤(pán)點(diǎn)當中，如果發(fā)現備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長(cháng)款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權對此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進(jìn)行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財務(wù)制度的單據到財務(wù)部報銷(xiāo)，經(jīng)過(guò)報銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應的報銷(xiāo)金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開(kāi)出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度6
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的.，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍;使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
七、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度7
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項目管理及實(shí)施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負責，實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報部公司備案。
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶(hù)按月結清，備用金管理員應于每月25日結清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權對各辦事處的.備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。
2、備用金申請時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3 、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，備用金專(zhuān)管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報總公司人事行政部門(mén)備查。
5、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
第八條、備用金的報銷(xiāo)程序
1、備用金實(shí)行按月結算的管理方式。
2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當月備用金帳戶(hù)的結算表，整理相關(guān)的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。
備用金管理制度8
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門(mén)、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金或網(wǎng)銀轉賬方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內在oa中提請“日常費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
3、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的'材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據實(shí)際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權限
備用金使用由部門(mén)負責人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請總經(jīng)理審批，部門(mén)負責人為備用金借款的第一職責人。
第十條財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會(huì )審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度9
為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就公司備用金管理規定如下：
一、備用金分類(lèi)
備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。根據公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當月及時(shí)歸還或報賬沖銷(xiāo)。
二、備用金借支、歸還手續
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續
�。�1）借支：借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負責人簽字—財務(wù)經(jīng)理審核—財務(wù)總監審核—董事長(cháng)審批—出納審核付款—會(huì )計記帳。
�。�2）會(huì )計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”；“其他應收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。
�。�3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
�。�4）歸還：
定額備用金實(shí)行年初借入，年末結賬前結清的管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)根據報銷(xiāo)數用現金補足備用金定額，報銷(xiāo)數時(shí)不再通過(guò)“其他應收款”賬戶(hù)核算。
臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并催促當事人及時(shí)歸還借款或辦理報賬手續，財務(wù)經(jīng)理負責協(xié)助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的'管理：
�。�1）根據工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；
�。�2）定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。
�。�3）因人員調動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線(xiàn)，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
2、臨時(shí)備用金的管理:
�。�1）臨時(shí)備用金包括差旅費、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
�。�2）具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財務(wù)手續的，財務(wù)不予承認。
�。�3）臨時(shí)備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
�。�4）臨時(shí)備用金由借款人以現金歸還或費用報銷(xiāo)抵沖。
�。�5）部門(mén)負責人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報帳歸還手續。
3、其他相關(guān)規定
�。�1）借支不分金額大小，均須報董事長(cháng)審批。
�。�2）財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
�。�3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，
年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
�。�4）各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財務(wù)部確認清賬，造成借款無(wú)法收回的，造成的損失由相關(guān)責任單位或部門(mén)負責。
備用金管理制度10
為了加強公司對各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導、財務(wù)負責人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內填寫(xiě)“報銷(xiāo)單”，并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導審批后，將“報銷(xiāo)單”交審計部審核，審計部將審核無(wú)誤的經(jīng)財務(wù)負責人、總裁簽字審批后的“報銷(xiāo)單”轉交財務(wù)部，財務(wù)人員根據審計后的“報銷(xiāo)單”，辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)中心應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
4、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)中心根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷(xiāo)，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請、使用、歸還適用上述規定。
7、分公司、直營(yíng)店財務(wù)部于每月月末對門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》；分公司及直營(yíng)店于每月3號之前向公司總部上報上個(gè)月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的`原始資料，按規定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結合，定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負責人簽字，財務(wù)副總裁批準。
3、因緊急狀況，無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)20xx元的小額零星借款，借款人應通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負責人及財務(wù)負責人，說(shuō)明借款原因、金額，事后及時(shí)補交借款單；20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負責人簽字，財務(wù)負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續。
4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無(wú)故多借備用金。
5、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務(wù)副總裁（特殊情況下財務(wù)總監也可）簽字審批，部門(mén)負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無(wú)故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
九、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度11
各預算單位領(lǐng)取的備用金應按國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來(lái)，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面，憑此單據支給現金。
2、各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準。
3、各部門(mén)零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應設置“備用金”賬戶(hù)，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶(hù)應做到逐月結清。
4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷(xiāo)的手續制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門(mén)按規定的開(kāi)支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)，財會(huì )部門(mén)如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開(kāi)支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對用于銷(xiāo)售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷(xiāo)的.問(wèn)題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門(mén)根據實(shí)際需要向財會(huì )部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會(huì )部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續。對用于收購農副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補款。
總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷(xiāo)等手續制度，并指定專(zhuān)人負責經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續，以明確經(jīng)濟責任。
備用金的核算，可在“其他應收款”賬戶(hù)內核算，也可單獨設置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù)，借方登記增加數，貸方登記減少數，余額表示庫存的備用金數額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設明細分類(lèi)賬戶(hù)核算。
制度
1.設置批準制度
對哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應建立一個(gè)規范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門(mén)，必須根據需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責任制度
使用部門(mén)必須對備用金指定專(zhuān)人管理，并明確管理人員必須執行的現金管理制度、按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用、接受財會(huì )部門(mén)的管理及定期報帳等各項責任制度。
4.清查盤(pán)點(diǎn)制度
財會(huì )部門(mén)必須對備用金建立定期與不定期相結合的清查盤(pán)點(diǎn)，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門(mén)報銷(xiāo)的所有票據，財會(huì )部門(mén)都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度12
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。
第3條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員進(jìn)取、靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結合的.辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車(chē)輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經(jīng)財務(wù)總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專(zhuān)人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，如需使用備用金，經(jīng)單位負責人批準后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷(xiāo)并將報銷(xiāo)款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí)，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。
第12條臨時(shí)備用金的借用和報銷(xiāo)手續
一般情景下，不予借支臨時(shí)備用金，臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。
1、公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責人批準。
2、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內持報銷(xiāo)單據到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。報銷(xiāo)單據經(jīng)相關(guān)負責人簽字批準后，須由財務(wù)人員根據財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據的合法性，審核無(wú)誤后可辦理報銷(xiāo)手續。
4、借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人；對于報銷(xiāo)后低于備用金金額的款項，應讓報銷(xiāo)人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時(shí)備用金的管理
1、財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
2、借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修訂，其解釋權歸財務(wù)部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
備用金管理制度13
為了加強公司對有關(guān)部門(mén)及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時(shí)間長(cháng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的.特點(diǎn)，一般不超過(guò)規定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒(méi)有列作預算的備用金不得借支；
2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；
4、權責對等，責任連帶原則。部門(mén)負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門(mén)負責人的，主管領(lǐng)導為其第一管理人。第一管理人應根據實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標準，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負連帶責任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；
3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理。
六、備用金借款和報銷(xiāo)手續程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應先根據實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項報告》，到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領(lǐng)導批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項報告》、《借款單》各項內容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部索取《報銷(xiāo)單》，填寫(xiě)好《報銷(xiāo)單》的各項規定內容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字后，再將《報銷(xiāo)單》返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核無(wú)誤后，方可辦理報銷(xiāo)手續。
3、 借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時(shí)結算的，須提前向財務(wù)負責人說(shuō)明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過(guò)10000元的采購，必須按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權限
備用金使用由分管領(lǐng)導、部門(mén)負責人共同簽字批準，部門(mén)負責人為備用金借款的第一責任人。
九、 財務(wù)部應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)當年借款。
十二、本制度由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度14
1.本公司各部門(mén)零用周轉金的'劃撥采取定額式，各部門(mén)劃撥1 000元，以供日常零星開(kāi)支之用。
2.各部門(mén)的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支，其余購置器具修繕或金額較大的開(kāi)支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門(mén)應于每周六抄報本周諸項費用開(kāi)支，限次周星期一送會(huì )計科審核，次周星期三由會(huì )計科按各單位核準金額劃撥，但開(kāi)支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門(mén)按周抄報該部門(mén)費用時(shí)，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì )計科憑以核對。
5.各部門(mén)申請核撥時(shí)，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證粘貼頁(yè)上，在粘貼頁(yè)右下端應有部門(mén)主管、申請人簽章證明。
6.索取發(fā)票或收據時(shí)，應注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會(huì )計科審核各部門(mén)備用金申請，須會(huì )同有關(guān)單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門(mén)各項費用應于發(fā)生當月報銷(xiāo)。
10.本辦法未定事項，按慣例或會(huì )計一般處理原則辦理。
備用金管理制度15
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌炔扛鞑块T(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷(xiāo)手續
5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規定的格式內容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負責人簽字批準后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應在三日內到財務(wù)部辦事處索取“報銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報銷(xiāo)單”的.各項規定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷(xiāo)單”返回財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據財務(wù)制度規定認真審核，審核無(wú)誤后，辦理報銷(xiāo)手續。
5、3借款人辦理報銷(xiāo)手續時(shí)，財務(wù)人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷(xiāo)人員原借款金額，對報銷(xiāo)的超支款項應及時(shí)付現退還本人，對報銷(xiāo)后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業(yè)務(wù)原因長(cháng)期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門(mén)必須設立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷(xiāo)憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務(wù)部辦事處應當按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺賬，按月及時(shí)清理。
6、3借用備用金的人員應及時(shí)沖賬，對無(wú)故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷(xiāo)年借款。
【備用金管理制度】相關(guān)文章：
深化管理制度改革 實(shí)現教學(xué)管理制度系統化04-21
電算化管理制度10-05
淺談建筑企業(yè)施工管理制度09-24
淺析我國住房公積金管理制度的短板10-11
對于薪酬管理制度中的問(wèn)題及對策08-28
企業(yè)醫院薪酬管理制度改革的探討11-05