公司現金管理制度（精選10篇）
在學(xué)習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編收集整理的公司現金管理制度，歡迎大家分享。
公司現金管理制度 篇1
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。
二、現金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門(mén)的收銀員必須在當班營(yíng)業(yè)終了，根據實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長(cháng)短款超過(guò)1元的，每出現一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、現金進(jìn)貨管理。
確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門(mén)的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開(kāi)具蓋有公司財務(wù)章的收據。收款不開(kāi)收據的視同貪行為，處以100%的罰款。收款額未滿(mǎn)500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿(mǎn)500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
公司現金管理制度 篇2
為了加強現金管理，維護結算紀律，保障資金安全，結合單位實(shí)際，制定本規定。
一、現金管理。
1、出納工作由專(zhuān)人負責，現金出納和會(huì )計記錄工作分離。
2、現金支出應執行人民銀行規定的庫存現金限額和使用范圍，日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額控制在銀行核定限額內，超額部分及時(shí)存入銀行。
3、現金支票應由財務(wù)負責人審核蓋章后方可提取。出納在現金支票頭上簽章以明確職責。
4、現金收入應于當日送存銀行。出納收取現金后應極時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單連同當日現金一并送存銀行。收費員與出納交接現金時(shí)，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個(gè)人簽單章以明確責任。
5、現金支付必須按財務(wù)審批程序執行，手續不全的出納不得付款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。
6、支付現金，可以從庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現金收入中直接支付（坐支），不得以白條抵充現金，
不得私設小金庫。
7、出納負責庫存現金的保管與安全，配備專(zhuān)用保險柜存放庫存現金，并按保險柜使用規定進(jìn)行管理。
8.出納根據每筆現金支出登記現金日記帳，必須做到日清月結，每月與總帳會(huì )計對帳，保證賬款相符。
9、單位購置結算起點(diǎn)以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉帳結算方式，不得使用現金。
10、職工因公需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，按財務(wù)審批程序執行，并應確定還款期限，超過(guò)還款期限即轉為應收款，在當月工資中扣還。
11、職工出差借差旅費，按財務(wù)審批程序執行，并于出差人員報銷(xiāo)時(shí)扣還借款。
12、工資發(fā)放應根據人事科的勞資通知單制工資表，經(jīng)會(huì )計審核后發(fā)放。
13、公款不得用于私事借支。
二、現金使用范圍。
1.職工的工資、津貼、獎金。
2.個(gè)人勞務(wù)報酬。
3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
4.出差人員必須攜帶的差旅費。
5.無(wú)償獻血者的誤工費，交通費等。
6.返還無(wú)償獻血者用血費。
7.結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。
8.確實(shí)需要現金支付的其他支出。
三、結算規定。
依據人民銀行規定，轉賬結算起點(diǎn)為1000元，除上述使用范圍及結算起點(diǎn)（1000元）以下的開(kāi)支外，超過(guò)現金支付規定的，應當以銀行轉賬結算；確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)負責人審核，中心領(lǐng)導批準后支付現金。
四、監督檢查。
1、按現金清查制度規定，現金采取不定時(shí)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)與現金日記帳余額相核對的方法，由稽核會(huì )計與出納共同盤(pán)點(diǎn)清查。
2、每月末，內審人員須對現金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現金余額審核。檢查現金收入是否及時(shí)送存銀行，現金支出是否符合規定，現金庫存是否超過(guò)限額等。
3、現金清查中存在問(wèn)題的處理辦法，按照xx執行。
公司現金管理制度 篇3
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。
第七條 財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。
第八條、財務(wù)處內部管理。
1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。
5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的.品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。
公司現金管理制度 篇4
第一條為加強公司發(fā)票管理，維護經(jīng)濟秩序，有利于公司經(jīng)濟核算，根據財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條發(fā)票種類(lèi)。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：
1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票
2.工商企業(yè)資金往來(lái)專(zhuān)用發(fā)票
3.商業(yè)零售稅票
4.服務(wù)業(yè)統一發(fā)票
第三條發(fā)票的管理
1.發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專(zhuān)人保管，所有發(fā)票應一律視同現金妥善保管。
2.增值稅專(zhuān)用發(fā)票，根據國家現行規定，每本發(fā)票使用時(shí)間為兩個(gè)月（兩個(gè)自然月份），過(guò)期即應注明作廢，上稅務(wù)部門(mén)購領(lǐng)新發(fā)票時(shí)應攜帶舊發(fā)票以備查驗。
第四條發(fā)票的使用范圍
1.增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。
2.商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規模納稅人或直接消費者，不可抵扣進(jìn)項稅額的各類(lèi)物資的銷(xiāo)售。
3.資金往來(lái)發(fā)票，適用于往來(lái)款項（如預收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據，不可作為報銷(xiāo)憑證使用。
4.服務(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，適用于咨詢(xún)、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。
第五條發(fā)票的使用要求
1.字跡清楚，不得涂改。
2.項目填寫(xiě)齊全，內容正確無(wú)誤。
3.不得拆本使用發(fā)票。
4.匯總填開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，必須附有銷(xiāo)售方開(kāi)具并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的銷(xiāo)貨清單。購貨方應索取銷(xiāo)貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。
5.銷(xiāo)售貨物并開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓?zhuān)糍徺I(mǎi)方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷(xiāo)售方，作廢處理。屬于銷(xiāo)售折讓的，銷(xiāo)貨方應按折讓后的貨款重開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票；若購買(mǎi)方已作帳務(wù)處理無(wú)法退回原發(fā)票，購買(mǎi)方須取得當地稅務(wù)機關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷(xiāo)售方，作為銷(xiāo)售開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據，銷(xiāo)售方收到證明單后，根據退回貨物的數量，價(jià)款或折讓金額向購買(mǎi)方開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票。
第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責任人，應按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規定予以處罰。
第七條本辦法由資金財務(wù)部負責解釋。
第八條本辦法由中國陽(yáng)光總裁辦公會(huì )決定修改與補充。
第九條本辦法自總裁辦公會(huì )批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。
公司現金管理制度 篇5
1、現金的使用范圍：包括支付員工個(gè)人的工資、津貼；支付個(gè)人的勞務(wù)報酬；根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎金；支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；出差人員差旅費；結算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出。
2、現金管理要求：
�。�1）庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限，存放現金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專(zhuān)人保管，保險柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。
�。�2）不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
�。�3）不準單位之間相互借用現金。
�。�4）不準慌報用途套取現金。
�。�5）不得將公款以個(gè)人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。
�。�6）公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式，不得使用現金。
3、現金收付管理程序：
�。�1）任何現金形式的收付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員要根據國家及公司的有關(guān)規定，進(jìn)行認真審驗，對于超出標準和未經(jīng)批準開(kāi)支的款項，一律不予報銷(xiāo)。
�。�2）報銷(xiāo)的憑證無(wú)論是外來(lái)原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證，都必須內容屬實(shí)、數字正確、手續完備，外來(lái)原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專(zhuān)用章，并在其背面左上角由上述規定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷(xiāo)。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發(fā)票（單據）應予以退回，補填或更正；對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。
�。�3）凡現金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內留存；公司財務(wù)部門(mén)支付現金，應從本單位庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得坐支現金。
�。�4）日常零星支出需使用現金，可由經(jīng)辦人預先墊付，數額較大需借款的應填寫(xiě)現金借款單，注明借款理由、金額，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金，但應在三天內歸還，可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。
�。�5）公司職工因工出差借款要填寫(xiě)一式二聯(lián)的借款單，注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金（大額出差借款，要提前三天通知財務(wù)部）。
�。�6）出差人員要于返回三日內到財務(wù)部報銷(xiāo)沖賬，報銷(xiāo)時(shí)根據公司差旅費報銷(xiāo)標準，如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)財務(wù)人員審核后，報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。
�。�7）每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記，如是外來(lái)原始憑證，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。
�。�8）設置“現金日記賬”，按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記。每日業(yè)務(wù)終了，必須結出現金日記賬余額并與實(shí)存現金進(jìn)行核對，保證賬款相符；如發(fā)現不符，應及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。
公司現金管理制度 篇6
第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶(hù)內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務(wù)部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次（必要時(shí)得分次）匯入各單位的銀行賬戶(hù)內備支。
第三條 各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款（包括現金及支票），其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務(wù)部。
第四條 現金收支旬報表的填寫(xiě)應一次復寫(xiě)兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類(lèi)別的填寫(xiě)，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類(lèi)別，分別以“營(yíng)”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區分如下：
1.營(yíng)業(yè)費用：凡屬營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費用；
2.服務(wù)費用：凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費用；
3.管理費用：凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱(chēng)”系指各項費用的科目名稱(chēng)，其明細如下：
1.營(yíng)業(yè)費用：即營(yíng)業(yè)人員（包括營(yíng)業(yè)主任及外務(wù)員）所發(fā)生的下列諸費用：
�。�1）汽車(chē)諸費：營(yíng)業(yè)人員汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等；
�。�2）旅費：營(yíng)業(yè)人員計程車(chē)資及營(yíng)業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費；
�。�3）公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應酬所需支付者；
�。�4）薪工津貼：營(yíng)業(yè)人員薪資（包括本薪、機車(chē)津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用）；
�。�5）壞賬：賬款尾數無(wú)法收回，或倒賬公司損失。
2.服務(wù)費用：即服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)員）所發(fā)生下列諸費用：
�。�1）汽車(chē)諸費：服務(wù)人員所支之汽油、機油、過(guò)橋費、寄車(chē)費等；
�。�2）旅費：服務(wù)人員所支之計程車(chē)資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費；
�。�3）公共關(guān)系：服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費；
�。�4）薪工津貼：服務(wù)全體同仁的薪資（包括本薪、機車(chē)津貼、績(jì)效獎金、加給及值班費等）；
�。�5）壞賬：賬款尾數無(wú)法收回者。
3.管理費用：凡營(yíng)業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用：
�。�1）汽車(chē)諸費：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費；
�。�2）旅費：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車(chē)費或出差旅費；
�。�3）運費：裝載貨物所支付的費用；
�。�4）文具用品：日常所用的文具紙張等；
�。�5）清潔費用：清潔公司所支的費用；
�。�6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等；
�。�7）電話(huà)費：業(yè)務(wù)上的長(cháng)途電話(huà)及市區電話(huà)；
�。�8）電報費：業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報；
�。�9）電力費：用電所支付的費用；
�。�10）自來(lái)水費：用自來(lái)水所支付的費用；
�。�11）修理費：汽車(chē)修理及保養等；
�。�12）人事廣告費：刊登招員啟事等；
�。�13）報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用；
�。�14）固定薪資：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資；
�。�15）公共關(guān)系：營(yíng)業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費；
�。�16）租金支出：房屋的租金；
�。�17）稅捐：支付營(yíng)業(yè)印花稅；
�。�18）其他變動(dòng)費用：凡未能列入該分類(lèi)科目的費用。
第八條 上述所列項目，會(huì )計員應按其性質(zhì)區分（即營(yíng)業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等），妥予分類(lèi)報支，不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時(shí)一律以“內部聯(lián)絡(luò )函”聯(lián)系之，其作業(yè)規定如下：
1.各單位代總公司或其他分公司收款時(shí)應于收款的當日以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負責通知被代收單位入賬的同時(shí)將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時(shí)，應于收款的當月，由財務(wù)部以“內部聯(lián)絡(luò )函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時(shí)，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務(wù)部。
3.各單位代總公司支付款項時(shí)（如押標金、權限內購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價(jià)在100元以上的工具、油墨等）不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時(shí)另以?xún)炔客鶃?lái)聯(lián)絡(luò )函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時(shí)，除以電話(huà)通知財務(wù)部電匯處理外，仍應填具“內部往來(lái)聯(lián)絡(luò )函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時(shí)，（如預付房租等）應由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò )函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時(shí)在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬(wàn)元以?xún)日叩媒?jīng)單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過(guò)3.1萬(wàn)元者，應依權責劃分逐筆專(zhuān)案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天，各單位會(huì )計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類(lèi)別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實(shí)際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)績(jì)效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據以查核與“直線(xiàn)單位績(jì)效評核表”所填的費用數字無(wú)誤后，即轉送財務(wù)部復核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營(yíng)業(yè)額的百分比，“本月費用預算”一欄之計算公式如下：
�。�1）本月“營(yíng)業(yè)費用”預算=上月?tīng)I業(yè)費用x（1±本月?tīng)I業(yè)收入成長(cháng)率）；
�。�2）本月“服務(wù)費用”預算=上月服務(wù)費用x（1±本月服務(wù)收入成長(cháng)率）；
�。�3）本月“管理費用”預算=上月管理費用x（1±本月?tīng)I業(yè)及服務(wù)總收入成長(cháng)率） x20%）。
第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實(shí)施，修訂時(shí)同。
公司現金管理制度 篇7
一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時(shí)支付：
1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3.員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。
4.駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。
四、除保證上項兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開(kāi)。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。
十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
公司現金管理制度 篇8
為加強現金管理，規范現金運作，保持現金的流動(dòng)性，增強現金的收益性，加強對現金的控制，依據有關(guān)經(jīng)濟法律規定和《現金管理暫時(shí)條例》，制定本制度。
一、現金開(kāi)支范圍：
1、職工工資、津貼、獎金。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬。
3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
除上述使用范圍之外，均應通過(guò)銀行轉帳進(jìn)行結算。出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)負責人批準后支付現金。
二、辦理現金收支的規定：
1、現金管理“六不準”：
�。�1）不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
�。�2）不準單位之間相互借用現金。
�。�3）不準謊報用途套用現金。
�。�4）不準利用銀行帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
�。�5）不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄。
�。�6）不準保留帳外公款（即小金庫）。
2、現金收入應當于當日存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶(hù)直接送交銀行存入。
3、職工因公外出需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)財務(wù)負責人審核，交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。
4、除現金開(kāi)支范圍以?xún)瓤梢允褂矛F金外，與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟往來(lái)，應當進(jìn)行轉帳結算。
5、出納員嚴禁私自動(dòng)用現金，也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。
6、嚴禁白條抵庫。
7、出納人員應當建立健全現金帳目，每日編制《現金收支日報表》，每日結算，做到帳、表、款相符。
8、從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應寫(xiě)明用途，由財務(wù)部門(mén)負責人簽字蓋章后支取現金。
9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
三、庫存現金的管理：
1、庫存現金每天不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)限額部分必須于當日送存銀行。
2、限額內的庫存現金當日核實(shí)完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過(guò)夜。
3、出納員必須按日清點(diǎn)庫存現金，保持帳實(shí)相符，一旦發(fā)現差錯確實(shí)查不清原因，必須向領(lǐng)導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。
公司現金管理制度 篇9
為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現金范圍
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
除以上支付現金外，出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(cháng)批準。
二、庫存現金
1、日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現金必須存放在財務(wù)部的保險柜內。
3、出納員到銀行存、取現金時(shí)，公司應派車(chē)或專(zhuān)人護送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續。
1、生產(chǎn)物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)簽字才能支付。
2、公司員工（借款人）因工作需要借用現金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的直屬領(lǐng)導簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可
借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(cháng)批準。超過(guò)還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除；如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類(lèi)推，直至扣還全部借款時(shí)止。（或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)。）
3、日常零星開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。
4、差旅費支付根據公司差旅費報銷(xiāo)制度執行。
5、業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷(xiāo)售制度執行。
四、財務(wù)部職責
1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結。
2、財務(wù)經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
3、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）。
4、不準代其他單位收、付現金。
5、不準謊報用途套取現金。
6、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
7、不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入。
8、不準保留賬外公款（即小金庫）。
9、不準從現金收入中直接支付款項（即坐支）。
公司現金管理制度 篇10
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時(shí)反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱(chēng)現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現金的日常管理
�。ㄒ唬┏黾{人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
�。ǘ┊斕彀l(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。
�。ㄈ⿴齑娆F金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。
�。ㄋ模⿴齑娆F金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤(pán)帳，做到賬實(shí)相符。
�。ㄎ澹┏黾{人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
�。┿y行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節表。
二、現金的收入管理
�。ㄒ唬└鞣N收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
�。ǘ┦湛铋_(kāi)具收據，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。
�。ㄈ┓矊儆诠镜乃鞋F金收入，都要入賬。
�。ㄋ模┦盏浆F金或支票應及時(shí)交存銀行。
三、現金支出管理
�。ㄒ唬┲Ц犊铐棸垂矩攧�(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
�。ǘ└犊顟獜膸齑娆F金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
�。ㄈ┲焙灠l(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。
�。ㄋ模┏黾{人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項；如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。
四、現金盤(pán)點(diǎn)制度
�。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入保險柜。
�。ǘ┍P(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
�。ㄈ┤粲袥_抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。
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