- 公司現金管理制度 推薦度：
- 公司現金管理制度 推薦度：
- 公司現金管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
公司現金管理制度范本（通用10篇）
在學(xué)習、工作、生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的公司現金管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司現金管理制度 1
為了加強對會(huì )計檔案的科學(xué)管理，健全會(huì )計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：
一、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據。
因此必須加強對會(huì )計檔案的管理，建立和健全會(huì )計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度，切實(shí)把會(huì )計檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì )計檔案，應由財會(huì )部門(mén)按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。
當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財會(huì )部門(mén)保管一年，第二年上半年應由財會(huì )部門(mén)編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會(huì )計報表
2、會(huì )計帳簿3會(huì )計憑證
實(shí)行會(huì )計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤(pán)備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。
四、整理方法：
1、分類(lèi)：一般按年度形成分類(lèi)，即首先按會(huì )計年度分開(kāi)，然后按“類(lèi)別名稱(chēng)”將會(huì )計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類(lèi)。
帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕�，即一個(gè)保管單位�；铐�(yè)帳應抽出空白頁(yè)，再按會(huì )計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會(huì )計憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，并填寫(xiě)封面和備注。每?jì)院穸纫m中，裝訂線(xiàn)處要封角并由立卷人、會(huì )計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續，以示負責。
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書(shū)立卷要求進(jìn)行，卷內目錄一般填到月或季表類(lèi)型。
2、組卷：
會(huì )計憑證中工資清單簽名的一頁(yè)，應按月、按年歸入到當年度的文書(shū)檔案中去，屬長(cháng)期保管。
3、卷內排列：一般應按會(huì )計材料形成時(shí)間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說(shuō)明等）在前，表格在后。
4、編頁(yè)號：只編有效頁(yè)號，一頁(yè)一號，活頁(yè)空帳頁(yè)要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會(huì )計材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線(xiàn)的要加邊。
6、擬寫(xiě)案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時(shí)間（針對年月）、內容和名稱(chēng)四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類(lèi)，再按每類(lèi)的不同保管期限順序由長(cháng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間：當年的.會(huì )計檔案、在會(huì )計年度終了后，可暫由本單位財會(huì )部門(mén)保管一年，以方便利用。期滿(mǎn)后，原則上應按期將會(huì )計檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財會(huì )部門(mén)應編制會(huì )計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會(huì )計部門(mén)留存，一份隨會(huì )計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財會(huì )部門(mén)保留，但會(huì )計部門(mén)需編制會(huì )計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會(huì )計報表：
年報為永久；月報表和季報表為五年。
2、會(huì )計帳簿：總帳十五年；現金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均為十五年。
3、會(huì )計憑證：十五年。
六、會(huì )計檔案的保管和利用：
1、會(huì )計檔案實(shí)行集中統一管理的原則。
2、對會(huì )計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會(huì )計檔案應為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調閱時(shí)，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱，要經(jīng)會(huì )計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會(huì )計檔案的內容，經(jīng)單位領(lǐng)導人和會(huì )計主管人員批準后，辦理調閱手續。在調閱過(guò)程中，只能調閱與調閱內容有關(guān)的資料，不能調閱與調閱內容無(wú)關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會(huì )計檔案，要抄錄和復制的由會(huì )計主管人員簽署意見(jiàn)，經(jīng)本單位領(lǐng)導批準。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記手續。各單位應當建立會(huì )計檔案查閱、復制登記制度，為會(huì )計檔案的利用提供依據。
七、會(huì )計檔案的鑒定與銷(xiāo)毀：
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀，（除未了結的債權債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權的轉讓契約外），由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財會(huì )部門(mén)共同鑒定，嚴格審查、編造銷(xiāo)毀清冊，按不同情況分別報請主管領(lǐng)導或上級主管部門(mén)批準后銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀時(shí)應派人監銷(xiāo)。銷(xiāo)毀后，經(jīng)銷(xiāo)人、監銷(xiāo)人、批準人均應銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章
公司現金管理制度 2
一、會(huì )計監督是會(huì )計的主要職能之一，是保證會(huì )計核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)會(huì )計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會(huì )計法》和《會(huì )計人員職權條例》以及有關(guān)規定，堅決做好會(huì )計監督工作。
二、會(huì )計監督是每個(gè)會(huì )計人員的責任并在制定會(huì )計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實(shí)。
三、會(huì )計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，都要取得合法的'原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會(huì )計不予報銷(xiāo)。
五、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒(méi)到或未到齊，以及品種、規格質(zhì)量、數量、價(jià)格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
六、財務(wù)科長(cháng)應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務(wù)監督，定期或不定期檢查其財會(huì )工作，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無(wú)計劃、無(wú)申報手續自行購置的物品，一律不予付款。
八、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現象，要向領(lǐng)導提出意見(jiàn)和建議，無(wú)效時(shí)，一面執行，一面向上級有關(guān)部門(mén)反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務(wù)科不予報銷(xiāo)。
公司現金管理制度 3
第一章 總 則
第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。
第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現金收入管理
第五條 總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。
第六條 堅持收、支兩條線(xiàn)，總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。
第七條 嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現金支出管理
第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后，方可支付現金。
第九條 現金支付手續要齊全，報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現金：
1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2、出差人員差旅費；
3、采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的；
4、 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出；
5、 確需現金支付的其他支出。
第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款。
報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo)，并執行以下報銷(xiāo)標準：長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票（乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方）；短途交通費限報公共汽車(chē)票（包括小公共汽車(chē)），其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明，無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。
第十四條 簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續，經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票，以注銷(xiāo)登記記錄。
第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。
第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。
第十八條 各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤(pán)點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表，經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。
第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的`批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金，年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。
第五章 庫存現金管理
第二十四條 庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。
第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。
第二十六條 財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失。
第二十七條 庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告，并追查原因，追究相關(guān)人員責任。
第二十八條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。
第二十九條 財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶(hù)管理
第三十條 財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。
第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。
第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第七章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第八章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定，經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。
第四十二條 本制度從 年 月 日起執行。
公司現金管理制度 4
第一章 總則
第一條 為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現金支出管理
第三條 開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內使用現金：
1、職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報酬。
2、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
4、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條 前款結算起點(diǎn)定為1 000元。結算起點(diǎn)的調整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。
第五條 超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。
第六條 轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中，具有同現金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開(kāi)戶(hù)銀行應當根據實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。
第三章 現金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行，是指通過(guò)設立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。
1、具體做法是：
�。�1）企業(yè)以服務(wù)地區和各銷(xiāo)售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶(hù)為集中銀行。
�。�2）公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
�。�3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的商業(yè)銀行。
2、設立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：
�。�1）賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。
�。�2）支票兌現的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。
3、但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：
�。�1）每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
�。�2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷。
第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法
第九條 鎖箱系統是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時(shí)間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統的具體做法是：
�。�1）在業(yè)務(wù)比較集中的地區租用當地加鎖的專(zhuān)用郵政信箱。
�。�2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
�。�3）授權公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶(hù)，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。
第十條 采用鎖箱系統的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時(shí)間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應的`報酬。這種費用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費用哪個(gè)更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統；反之，就不宜采用。
第五章 現金盤(pán)點(diǎn)制度
第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現金的盤(pán)點(diǎn)，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫存現金的步驟是：
1、在進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)前，應由出納員將現金集中起來(lái)存入保險柜。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者，應同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
2、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3、盤(pán)點(diǎn)保險柜的現金實(shí)存數，同時(shí)編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。
4、資產(chǎn)負債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。
5、盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷(xiāo)的原始憑證，應在“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章 現金預算制度
第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個(gè)非常重要的部分�，F金預算要做好以下幾個(gè)方面：
1、確保在需要現金時(shí)有可供使用的現金。
2、在正常時(shí)期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。
3、發(fā)現多余現金，在必要時(shí)將它們轉移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現金。為了做到這一點(diǎn)，應將供應者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實(shí)際流入和流出，即現金的實(shí)際物理運動(dòng)。然而，交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關(guān)注。
公司現金管理制度 5
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。
二、 現金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門(mén)的收銀員必須在當班營(yíng)業(yè)終了，根據實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長(cháng)短款超過(guò)1元的，每出現一次，作過(guò)失一次，罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
三、 現金進(jìn)貨管理。
確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。每超過(guò)一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的`原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門(mén)的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開(kāi)具蓋有公司財務(wù)章的收據。收款不開(kāi)收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿(mǎn)500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿(mǎn)500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。
公司現金管理制度 6
一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的'使用，要能保證下面的項目能及時(shí)支付:
1.產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、報關(guān)費、轉廠(chǎng)費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3.員工差旅費、學(xué)習費、客戶(hù)的業(yè)務(wù)招待費。
4.駕車(chē)人員的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開(kāi)支。
四、除保證上項兩天的開(kāi)支外，多余的現金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務(wù)室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開(kāi)。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶(hù)借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢(qián)柜。不得將長(cháng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會(huì )計核對帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應及時(shí)查明原因調帳。
十二、財務(wù)人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
公司現金管理制度 7
1、嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。
2、各部門(mén)的現金收入必須全額統一交財務(wù)部保管。
3、庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。
4、嚴格遵守收、支兩條線(xiàn)的原則，出納員不得坐收、坐支現金。
5、出納員到銀行提存現金數額較大時(shí)，必須安全部派人乘公司專(zhuān)車(chē)前往，以保證安全。
6、公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的個(gè)人借款。
7、嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點(diǎn)等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過(guò)2000元，并提前一天通知出納員。
8、出差人員返回后，必須在三el內到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點(diǎn)為公司內部報銷(xiāo)時(shí)間。
9、外出采購支出在200元以上的'，原則上使用支票結算。
10、嚴格執行企業(yè)報銷(xiāo)制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷(xiāo)制度的，出納員有權拒絕報銷(xiāo)。
11、現金收付業(yè)務(wù)，應當及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。
12、一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時(shí)手續完整，數字正確。
13、出納員和會(huì )計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。
14、接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會(huì )計制度。
公司現金管理制度 8
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會(huì )計法》、《內部會(huì )計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務(wù)。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進(jìn)行現金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的意見(jiàn)辦理現金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時(shí)向審批人的授權部門(mén)報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。
第七條 財務(wù)處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務(wù)按照以下規定辦理：
1、支付計劃。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當等，審核無(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進(jìn)行復核，無(wú)誤后方可付款。
第八條、財務(wù)處內部管理。
1、財務(wù)處設立專(zhuān)職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務(wù)。
2、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案和收入、支出、費用、債權、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)送存銀行。
5、超過(guò)現金支付范圍的現金，通過(guò)銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。
8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據的'購買(mǎi)、保管、使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等必須規范進(jìn)行，并設立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關(guān)人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規范進(jìn)行。對有疑問(wèn)的票據予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務(wù)處要培養會(huì )計人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時(shí)，須報公司有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公司領(lǐng)導、采購部門(mén)研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時(shí)，無(wú)論數額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意。
公司現金管理制度 9
為了加強現金管理，維護結算紀律，保障資金安全，結合單位實(shí)際，制定本規定。
一、現金管理。
1、出納工作由專(zhuān)人負責，現金出納和會(huì )計記錄工作分離。
2、現金支出應執行人民銀行規定的庫存現金限額和使用范圍，日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額控制在銀行核定限額內，超額部分及時(shí)存入銀行。
3、現金支票應由財務(wù)負責人審核蓋章后方可提取。出納在現金支票頭上簽章以明確職責。
4、現金收入應于當日送存銀行。出納收取現金后應極時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單連同當日現金一并送存銀行。收費員與出納交接現金時(shí)，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個(gè)人簽單章以明確責任。
5、現金支付必須按財務(wù)審批程序執行，手續不全的出納不得付款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。
6、支付現金，可以從庫存現金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現金，
不得私設小金庫。
7、出納負責庫存現金的保管與安全，配備專(zhuān)用保險柜存放庫存現金，并按保險柜使用規定進(jìn)行管理。
8.出納根據每筆現金支出登記現金日記帳，必須做到日清月結，每月與總帳會(huì )計對帳，保證賬款相符。
9、單位購置結算起點(diǎn)以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉帳結算方式，不得使用現金。
10、職工因公需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，按財務(wù)審批程序執行，并應確定還款期限，超過(guò)還款期限即轉為應收款，在當月工資中扣還。
11、職工出差借差旅費，按財務(wù)審批程序執行，并于出差人員報銷(xiāo)時(shí)扣還借款。
12、工資發(fā)放應根據人事科的勞資通知單制工資表，經(jīng)會(huì )計審核后發(fā)放。
13、公款不得用于私事借支。
二、現金使用范圍。
1.職工的工資、津貼、獎金。
2.個(gè)人勞務(wù)報酬。
3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。
4.出差人員必須攜帶的'差旅費。
5.無(wú)償獻血者的誤工費，交通費等。
6.返還無(wú)償獻血者用血費。
7.結算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。
8.確實(shí)需要現金支付的其他支出。
三、結算規定。
依據人民銀行規定，轉賬結算起點(diǎn)為1000元，除上述使用范圍及結算起點(diǎn)(1000元)以下的開(kāi)支外，超過(guò)現金支付規定的，應當以銀行轉賬結算;確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)負責人審核，中心領(lǐng)導批準后支付現金。
四、監督檢查。
1、按現金清查制度規定，現金采取不定時(shí)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)與現金日記帳余額相核對的方法，由稽核會(huì )計與出納共同盤(pán)點(diǎn)清查。
2、每月末，內審人員須對現金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現金余額審核。檢查現金收入是否及時(shí)送存銀行，現金支出是否符合規定，現金庫存是否超過(guò)限額等。
3、現金清查中存在問(wèn)題的處理辦法，按照xx執行。
公司現金管理制度 10
為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
一、使用現金范圍
1、產(chǎn)品銷(xiāo)售的運輸費、廣告費。
2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。
3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。
4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。
除以上支付現金外，出納員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、董事長(cháng)批準。
二、庫存現金
1、日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時(shí)存入銀行。
2、公司現金必須存放在財務(wù)部的保險柜內。
3、出納員到銀行存、取現金時(shí)，公司應派車(chē)或專(zhuān)人護送。
4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。
三、現金支付
任何資金支付都須有完整的審批手續。
1、生產(chǎn)物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發(fā)票經(jīng)xxx審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)簽字才能支付。
2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫(xiě)"借款單"，經(jīng)借款人的'直屬領(lǐng)導簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導批準簽字后方可
借支，借款金額超過(guò)xx元，須經(jīng)董事長(cháng)批準。超過(guò)還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類(lèi)推，直至扣還全部借款時(shí)止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導、公司分管領(lǐng)導、董事長(cháng)。)
3、日常零星開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。
4、差旅費支付根據公司差旅費報銷(xiāo)制度執行。
5、業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支憑費用報銷(xiāo)單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦人簽字，財務(wù)部審核，董事長(cháng)批準后支付。營(yíng)銷(xiāo)人員的業(yè)務(wù)招待費按公司銷(xiāo)售制度執行。
四、財務(wù)部職責
1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結。
2、財務(wù)經(jīng)理應定期或不定期對出納員的庫存現金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(cháng)短款，應查明原因及時(shí)處理。
3、不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。
4、不準代其他單位收、付現金。
5、不準謊報用途套取現金。
6、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
7、不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入。
8、不準保留賬外公款(即小金庫)。
9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。
【公司現金管理制度】相關(guān)文章：
公司現金管理制度（精選3篇）06-23
公司現金管理制度（精選25篇）04-27
公司現金管理制度優(yōu)選(15篇)01-22
現金管理制度10-23
酒店現金管理制度06-19
(優(yōu)選)現金管理制度10-09
公司離職公積金怎么提取現金09-21
現金管理制度三篇05-28
現金管理制度優(yōu)秀范本09-15