現金回款制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現金回款制度，歡迎閱讀與收藏。
現金回款制度1
根據公司內部管理制度化、規范化建設的要求，鑒于目前營(yíng)銷(xiāo)部銷(xiāo)售量及欠款量較大的狀況，為保證公司資金正常運轉，營(yíng)銷(xiāo)管理中心制定本規定，以使營(yíng)銷(xiāo)人員遵照執行。
一、銷(xiāo)售欠款報表
1、營(yíng)銷(xiāo)中心項目部銷(xiāo)售內業(yè)、財務(wù)部銷(xiāo)售會(huì )計于每周周報前核對項目欠款情況。
2、經(jīng)紀公司內業(yè)每三天向銷(xiāo)售內業(yè)提供一次《客戶(hù)貸款變化進(jìn)度表》（后附表），經(jīng)紀公司與營(yíng)銷(xiāo)中心項目部每周將各自負責的清欠進(jìn)展情況做出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)紀公司周報中應包括受理時(shí)間、遞減進(jìn)度、缺件明細、審批情況；營(yíng)銷(xiāo)中心項目部欠款周報中應注明欠款客戶(hù)清欠進(jìn)度、清欠截止日期、原因等。經(jīng)紀公司和營(yíng)銷(xiāo)中心項目部應嚴格按照上報清欠的截止日期督促客戶(hù)回款。
3、每月5日，營(yíng)銷(xiāo)中心項目部將上月銷(xiāo)售欠款與財務(wù)部和經(jīng)紀公司核對，7日將上月清欠情況分析匯總上報公司營(yíng)銷(xiāo)副總和總經(jīng)理。
二、已簽合同客戶(hù)欠款催繳、貸款客戶(hù)組件
1、銷(xiāo)售人員應在客戶(hù)簽認購時(shí)即將客戶(hù)引至經(jīng)紀公司處，詳細咨詢(xún)貸款相關(guān)事宜，并負責督促客戶(hù)在合同規定時(shí)間內將貸款材料遞交給經(jīng)紀公司，保證貸款材料齊全。
2、合同約定客戶(hù)組件時(shí)間為7天，銷(xiāo)售人員協(xié)助客戶(hù)組件時(shí)間為10天（自簽署購房合同之日起計算）。
3、經(jīng)紀公司按日將貸款逾期未遞件房源明細表報給項目銷(xiāo)售內業(yè)，由銷(xiāo)售內業(yè)錄入電腦匯總成明細表交銷(xiāo)售案場(chǎng)經(jīng)理，由案場(chǎng)經(jīng)理監督銷(xiāo)售人員催促客戶(hù)交件，并將具體原因和截止日期明確標注后返還內業(yè)錄入電腦。
4、如遇客戶(hù)確有特殊原因，無(wú)法按時(shí)組齊貸款件時(shí)，銷(xiāo)售人員需及時(shí)上報《延期單》，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準同意后方可延期。
5、如遇缺件客戶(hù)和未遞件客戶(hù)，銷(xiāo)售人員需全力與客戶(hù)溝通，限定其去銀
行補件和到經(jīng)紀交件的日期，并每日電話(huà)通知提醒，銷(xiāo)售人員需告知客戶(hù)其承擔的違約責任，如到約定日期客戶(hù)仍未辦理，銷(xiāo)售人員上報項目經(jīng)理，由公司統一下發(fā)律師函。
三、認購轉合同
1、正常情況下，認購轉合同的期限為自簽訂認購書(shū)之日起7天，如遇集中簽訂合同，則為規定集中簽訂截止日期。
2、銷(xiāo)售內業(yè)每日將次日認購到期客戶(hù)及本日超期明細于下班前交至銷(xiāo)售案場(chǎng)經(jīng)理，由案場(chǎng)經(jīng)理提醒銷(xiāo)售人員催促客戶(hù)轉簽合同。
3、如遇客戶(hù)確有特殊原因，無(wú)法按時(shí)簽訂購房合同時(shí)，銷(xiāo)售人員需在規定合同簽訂時(shí)間內及時(shí)上報《延期單》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準同意后方可延期。
4、客戶(hù)更名、換房、折扣單均需在認購規定時(shí)間內上報，不得以此為延期借口，折扣、換房等單據正常批復時(shí)間為2天，銷(xiāo)售人員需于客戶(hù)正常簽訂合同日期2天前上報。
5、為防止出現單據上報時(shí)間不清、責任不明的現象，銷(xiāo)售內業(yè)要嚴格執行內業(yè)工作手冊，對于上報、接收和領(lǐng)導批復、轉發(fā)文件和單據要有嚴格登記，確保不發(fā)生丟件等事項。銷(xiāo)售人員上報各種單據到銷(xiāo)售內業(yè)處時(shí)，需交接雙方同時(shí)在上報登記表上簽字確認，時(shí)間節點(diǎn)以登記表上確認日期為準。
6、認購超期5天仍未簽訂合同的客戶(hù)（無(wú)《延期單》或延期未批準）由案場(chǎng)經(jīng)理統一打開(kāi)銷(xiāo)控另售，定金不退。
四、處罰標準與其他規定
1、認購未轉合同超期
銷(xiāo)售人員按實(shí)際超期20元/天（自應簽合同日期第二日起到實(shí)際簽合同日期）予以處罰；銷(xiāo)售主管按20元/天（自超期第3天到實(shí)際簽合同日期的超期天數）予以處罰。
2、貸款未遞件超期
自簽訂合同之日起期限15日組件期，銷(xiāo)售人員按實(shí)際超期10元/天處罰；銷(xiāo)售主管按20元/天處罰（超期10日后開(kāi)始計算天數）；案場(chǎng)經(jīng)理、項目經(jīng)理按5元/天處罰（超期20日后開(kāi)始計算天數）。
3、貸款未遞件超期30天的情況，公司統一為該類(lèi)客戶(hù)下律師函。
4、銷(xiāo)售人員和案場(chǎng)經(jīng)理應嚴格控制《延期單》數量及比例。銷(xiāo)售人員《延期單》應嚴格控制在本人當月合同數量的10%以?xún)�，超出部分按無(wú)效處理，按正常超期處罰標準的一半予以處罰（領(lǐng)導關(guān)系客戶(hù)除外）。
5、為考慮安全性，交款在3萬(wàn)元以上的客戶(hù)應于每日下午15：30之前至財務(wù)部交款；交款3萬(wàn)元以下須交現金不允許刷卡，如有需要刷卡客戶(hù)需交手續費50元整。銷(xiāo)售人員在客戶(hù)交款前應與客戶(hù)溝通說(shuō)明，如因銷(xiāo)售人員原因未說(shuō)明而引起客戶(hù)投訴，對相關(guān)銷(xiāo)售人員按50元/次（特殊情況，經(jīng)案場(chǎng)經(jīng)理或項目經(jīng)理同意除外）予以處罰。
五、附則
1、本規定由營(yíng)銷(xiāo)管理中心起草，人力資源部審核，總經(jīng)理批準。
2、本規定由人力資源部下發(fā)至公司各相關(guān)部門(mén)（通過(guò)公司OA辦公系統），書(shū)面抄送經(jīng)紀公司。
3、本規定自二零零九年十二月一日起執行。
現金回款制度2
一、現金使用管理制度
第一條：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內
變現或者運用的資產(chǎn)，包括現金、銀行存款、其他貨幣資金、應收及預付款項、存貨等。
第二條：庫存現金限額：庫存現金限額（5000元），超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第三條：嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)總監要對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第四條：現金的使用范圍：
1、職工工資、津貼、資金、個(gè)人勞務(wù)報酬；
2、出差人員須攜帶的差旅費；
3、結算起點(diǎn)以下的零星支出（結算起點(diǎn)暫定為1000元，相關(guān)規定調整，由財務(wù)總監確定）；
4、財務(wù)總監或公司相關(guān)領(lǐng)導授權批準的其他開(kāi)支；
5、財務(wù)人員支付款項，超過(guò)使用現金限額（1000元）的部分，應當以支票形式支付；確需全額支付現金的，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人審核，財務(wù)總監批準后支付現金。
第五條：資金預算管理
1、項目部成立后，編制資金計劃，根據成本計劃，編制現金預算。
2、根據工程進(jìn)度，按合同約定，按時(shí)向甲方收取工程款。
3、根據回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責任人審批后實(shí)施。
4、項目部資金，原則上由公司統一安排使用。
第六條：資金使用審批權限
1、3000元以下的零星材料，由項目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準后支付。
2、3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核，董事長(cháng)批準支付。
第七條：現金收支規定：
1、現金收入，應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，應于次日送存銀行；
2、支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付，不得從公司的現金收入中坐支；
3、嚴禁財務(wù)人員公款私存。
第八條：銀行存款的管理：加強對銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印簽。
第九條：銀行支票的使用管理：
1、金額在1000元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來(lái)，均使用轉賬支票結算，嚴禁使用現金及現金支票結算。
2、支票領(lǐng)用、保管：
1)支票管理由出納專(zhuān)管，應于下班前把支票、單位印簽和支票密碼送存保險柜，支票本應與支票密碼、單位印簽分開(kāi)保管，不能存放一處；支票使用時(shí)須提前向財務(wù)部申請并填寫(xiě)使用說(shuō)明；
2)支票專(zhuān)管員應及時(shí)控制銀行余額，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；
3)支票的'使用申請：當公司部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應當提前向審批人提交支票使用說(shuō)明，并注明款項的用途、金額、預算等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明；
4)使用支票時(shí)必須由本公司業(yè)務(wù)人員親自領(lǐng)取，不許代領(lǐng)，否則造成損失由當事人承擔；
5)領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人必須在“支票登記簿”上將領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、
支票號碼、密碼等填寫(xiě)清楚；
6)作廢的支票，及時(shí)交還支票專(zhuān)管員，加蓋“作廢”章后，一并到銀行注銷(xiāo)，不能自行銷(xiāo)毀。
第十條：出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進(jìn)行分析，查找原因，并上報財務(wù)總監。
支付臨時(shí)聘用人員(連續工作時(shí)間未滿(mǎn)一年)的勞務(wù)報酬(含課酬、專(zhuān)家評審費、稿費、咨詢(xún)費等)；支付本單位職工的差旅費補助；支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車(chē)過(guò)路費、停車(chē)費、燃油費以及差旅費等公務(wù)支出；根據國家規定支付給個(gè)人的救濟費、撫恤金、慰問(wèn)金、遺屬補助等；其他事前報經(jīng)省財政廳核準使用現金的項目。
辦法規定,預算單位單日提取現金一般不應超過(guò)3萬(wàn)元,年度提取現金一般不應超過(guò)當年基本支出預算的3%。省財政廳對預算單位公務(wù)卡消費支出及現金提取情況實(shí)行動(dòng)態(tài)監控,并將對預算單位《公務(wù)卡報銷(xiāo)結算管理辦法》制定情況、公務(wù)卡結算金額、提取現金金額等按季度通報,并與年度部門(mén)預決算評比掛鉤；省監察廳、省審計廳、中國人民銀行濟南分行也將對公務(wù)卡制度實(shí)施情況強化監管。
二、費用管理制度
第一條：費用管理原則
1、貫徹“勤儉辦企業(yè)，厲行節約”的方針，在保證正常經(jīng)營(yíng)的前提下，精打細算，節約挖潛，以最少的開(kāi)支取得最大的經(jīng)濟效益；
2、從有利于公司的經(jīng)營(yíng)出發(fā)，對能促進(jìn)公司效益的直接開(kāi)支要予以支持，對其他的間接開(kāi)支要嚴格控制。
第二條：管理費用內容：
管理費用是指公司各管理部門(mén)為管理和組織公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項費用。它具體包括以下明細項目：工資、職工福利費、折舊費、稅金、差旅費、辦公費、修理費、咨詢(xún)費、審計費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、培訓費、其他費用等。
第三條：費用申請及審批：
1、費用發(fā)生均應提前2天以上申請，由費用發(fā)生部門(mén)負責人對所管轄范圍先進(jìn)行申請復核。財務(wù)總監審批、總經(jīng)理授權簽字后辦理費用支出。
2、差旅費：?jiǎn)T工出差，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導進(jìn)行授權審批后辦理預借現金；
3、業(yè)務(wù)招待費：各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)負責人同意，否則不予報銷(xiāo)；
4、車(chē)輛費用；車(chē)輛修理費、油費、養路費、車(chē)輛保險費、車(chē)輛稅金、驗車(chē)費等車(chē)輛費用需要行政部門(mén)審批；
5、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名方可報銷(xiāo)付款。
第四條：費用報銷(xiāo)流程
1、日常費用報銷(xiāo)流程：
1）日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費、廣告宣傳費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算；
2）日常費用報銷(xiāo)的審批流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)金額在10000元以?xún)龋ê?0000元）由財務(wù)總監復核，總經(jīng)理審批；報銷(xiāo)金額在10000元以上的，由財務(wù)總監與總經(jīng)理共同審核后上報董事長(cháng)審批；10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）支出由財務(wù)總監與總經(jīng)理共同審核后，由董事長(cháng)報董事會(huì )共同決議；
3）差旅費報銷(xiāo)流程：
�。�1）出差申請：出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準；
�。�2）借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按“借款流程規定”辦理借款手續，出納按規定支付所借款項；
�。�3）購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票；
�。�4）返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，報銷(xiāo)金額參照“日常費用報銷(xiāo)審批流程”。
4）手機費、固定電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費用報銷(xiāo)流程：
�。�1）手機費：?jiǎn)T工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準待定。
�。�2）報銷(xiāo)流程：
A公司行政部每月月初將本月員工手機費報銷(xiāo)標準交到財務(wù)部；
B財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續；
C員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）；
D固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理。
2、專(zhuān)項費用支出報銷(xiāo)流程：
1）專(zhuān)項支出主要包括對外擔保、投資、融資、購置固定資產(chǎn)及其他專(zhuān)項費用等，專(zhuān)項費用申請，必須召開(kāi)董事會(huì )，由董事會(huì )集體決議；
2）固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程：
(1)填寫(xiě)購置申請：按公司規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》送總經(jīng)理處報批；
(2)報銷(xiāo)標準：要附相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請；
(3)結賬報銷(xiāo)：資產(chǎn)驗收無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料到行政相關(guān)負責人處辦理相關(guān)
登記手續；
(4)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款。
3、報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定：
1）財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周三為財務(wù)報銷(xiāo)日，當月報銷(xiāo)截止到每月月底28日，目的是為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬；
2）借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第五條：借款流程：
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金；
2、審批權限流程：
借款額度在10000元以?xún)鹊模ê?0000元），由財務(wù)總監復核，總經(jīng)理審批；10000元以上由財務(wù)總監與總經(jīng)理共同審核后上報董事長(cháng)審批；10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的由財務(wù)總監與總經(jīng)理共同審核后，由董事長(cháng)報董事會(huì )共同決議。
3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
4、報銷(xiāo)還款管理：
借款人報銷(xiāo)時(shí)應提供借款單，財務(wù)人員用于核對報銷(xiāo)原始憑證內容是否和借款用途一致，財務(wù)人員有權對不一致項目拒絕辦理；公出借款人員應在返回五個(gè)工作日內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續；購置材料物品借款人員應在驗收后五個(gè)工作日內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續（時(shí)間以發(fā)票開(kāi)出日計算）；其他借款人員應在事項結束后五個(gè)工作日內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續（時(shí)間以發(fā)票開(kāi)出日計算）。否則財務(wù)人員有權拒絕辦理報銷(xiāo)手續。借款應在包銷(xiāo)后一次結清，否則財務(wù)部門(mén)有權在此后計發(fā)工資時(shí)全額扣款，直至還清欠款為止；上次前款未結清者不允許繼續借款。
5、責任追究：借款人為第一責任人，部門(mén)負責人有義務(wù)督促借款人還款，對于惡意拖欠人員，財務(wù)部有權向借款人提出處理要求。
三、應收賬款管理制度：
第一條：財務(wù)部門(mén)應于月后5日前提供一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給總經(jīng)理、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理和稽查辦。
第二條：業(yè)務(wù)部門(mén)應嚴格對照〈信用額度表〉和財務(wù)部們報來(lái)的〈帳齡明細表〉，及時(shí)核對、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款情況，對未按期結算回款的客戶(hù)及時(shí)聯(lián)絡(luò )和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第三條：業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽定合同或的協(xié)議書(shū)時(shí)，應按照《信用額度表》中對應客戶(hù)的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結算期限，并在期限內負責經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò )。
第四條：財務(wù)部門(mén)應于月后5日前向業(yè)務(wù)部門(mén)、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款明細表》，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對后報經(jīng)業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準后安排進(jìn)行賬款回收工作。
第五條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細核對客戶(hù)欠款的正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線(xiàn)經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫(xiě)應收帳款回款明細表，
第六條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門(mén)統一安排路線(xiàn)和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶(hù)，無(wú)論是否清結完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話(huà)匯報工作進(jìn)度和行程。
第七條：業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應收取現金或票據，若收取銀行票據時(shí)應注意開(kāi)票日期、票據抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶(hù)背面簽名，并查詢(xún)銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致，背書(shū)印章是否為發(fā)票印章。
第八條：收取的匯票金額大于應收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現場(chǎng)不得以現金找還客戶(hù)，而應作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第九條：收款時(shí)客戶(hù)現場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權限內時(shí)可立即同意，若在權限外時(shí)需立即匯報主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內給客戶(hù)以答復。如屬價(jià)格調整，回公司應立即填寫(xiě)價(jià)格調整表告知相關(guān)部門(mén)并在相關(guān)資料中做好記錄；
第十條：業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現，分別給于罰款或者予以開(kāi)除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門(mén)。
1、收款不報或積壓收款；
2、退貨不報或積壓退貨；
3、轉售不依規定或轉售圖利；
4、代銷(xiāo)其他廠(chǎng)家產(chǎn)品的；
5、截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的；
6、收取現金改換承兌匯票的；
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