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餐飲酒樓財務(wù)管理制度（精選31篇）
在學(xué)習、工作、生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度具有合理性和合法性分配功能。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編為大家整理的餐飲酒樓財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 1
為了加強酒樓往來(lái)款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
一、應收賬款
1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒樓應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計，因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽(yù)差的'單位和個(gè)人，應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。
4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。
5、酒樓一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(cháng)或其授權人審批，酒樓財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理，計入管理費用。
二、其他應收款
1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的，應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。
三、內部掛賬及免單的處理
1、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計價(jià)；系統內個(gè)人消費（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計價(jià)。
2、總經(jīng)理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會(huì )審查。
四、報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車(chē)票）應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨物結算憑據”，由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合 法性、填寫(xiě)的規范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報銷(xiāo)（支付）”、“同意報銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報銷(xiāo)（支付）”字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí)， 不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。
3、財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可，其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo)；總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷(xiāo)。若有違反，對報銷(xiāo)人、出納各處以報銷(xiāo)金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。
6、報銷(xiāo)程序。
經(jīng)辦人填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”——部門(mén)負責人簽字——財務(wù)會(huì )計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 2
一、留守學(xué)生管理是學(xué)校管理的重要組成部分。學(xué)校各部門(mén)、班級、科任教師都要重視留守學(xué)生的教育和管理工作，為留守學(xué)生營(yíng)造一個(gè)良好的學(xué)習生活環(huán)境。
二、留守學(xué)生的校外管理責任人是其監護人（或委托代理人），應對其監護對象進(jìn)行全面細致的跟蹤管理，抓好留守學(xué)生的校外學(xué)習、生活和活動(dòng)，保證留守學(xué)生的安全。
三、學(xué)校留守學(xué)生之家要堅持經(jīng)常開(kāi)展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，并對家長(cháng)和監護人開(kāi)展定期專(zhuān)題培訓活動(dòng)，共同促進(jìn)留守學(xué)生的健康成長(cháng)。
四、學(xué)校要在學(xué)年初和留守學(xué)生的家長(cháng)、監護人簽訂安全責任書(shū)，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實(shí)。
五、學(xué)校提倡、鼓勵老師和留守學(xué)生幫扶結對，擔任“代理家長(cháng)”、“愛(ài)心媽媽”，給予留守學(xué)生熱情、親情和友情，使留守學(xué)生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長(cháng)。
六、留守學(xué)生要遵守學(xué)校、班級的.各項規章制度，聽(tīng)從老師、家長(cháng)和監護人的正確教導，自尊、自愛(ài)、自強、自立、自護、自律，好好學(xué)習，天天向上，爭做社會(huì )主義事業(yè)建設的合格接班人。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 3
一、會(huì )所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進(jìn)入明細帳。
二、明細帳應符合有關(guān)財務(wù)規定，嚴禁涂改帳目。
三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。
四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無(wú)誤雙方簽字認可。具備條件的會(huì )所每天應向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì )所須在每周一向公司財務(wù)部或屬管理處財務(wù)上繳上周收入。
五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì )所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規定、配送制度的`程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì )所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì )所需經(jīng)管理處主任批示。
六、會(huì )所收入不得存放于宿舍或家中。
七、嚴禁將會(huì )所收入與私人錢(qián)物混放。
八、會(huì )所游泳池禁止售票員兼任收票員。
九、各會(huì )所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據、門(mén)票、消費卡應建立帳目并根據實(shí)際收入銷(xiāo)帳，嚴禁將各種有價(jià)票、卡贈送親朋好友。
十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。
十一、不得收取小費。
十二、凡截留、瞞報、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 4
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。
四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的'財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。
八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 5
為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序，堅決執行學(xué)校有關(guān)食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務(wù)管理制度:
一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行一支筆的`審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學(xué)校后勤處同意并報校長(cháng)審批。
二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定一萬(wàn)元。
三、額度超過(guò)2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷(xiāo);禁止領(lǐng)用全空白的轉帳支票;轉帳支票原則上由采購組長(cháng)領(lǐng)用，除采購員外，不能轉讓他人使用。
四、領(lǐng)用現金必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現金報銷(xiāo)經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。
五、大額用款時(shí)，須事先征得后勤處的同意。
六、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)存交銀行。
七、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。
八、購菜回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。
九、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，錢(qián)帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。
十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。
本制度如有不妥，以上級規定為準。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 6
第一條：各社團每學(xué)年可向會(huì )員收一次會(huì )員費，會(huì )費標準由社團報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )批準。社團活動(dòng)經(jīng)費原則上由各社團自籌，面向全校的大型活動(dòng)，須由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )向上級領(lǐng)導部門(mén)申報同意后給予經(jīng)費上的支持。
第二條：每學(xué)年學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )將按10%的比例在會(huì )員費中向各社團收取管理費用，專(zhuān)業(yè)社團（系屬社團）和志愿服務(wù)型社團（紅十字協(xié)會(huì )，心理協(xié)會(huì )，愛(ài)心社）除外。專(zhuān)業(yè)社團的經(jīng)費收取情況由本系社團部負責。
第三條：社團會(huì )費收費標準，會(huì )員總人數小于或等于300人的.15元/人；會(huì )員總人數大于300人的10元/人。
第四條：社團成立不滿(mǎn)一年的不用上交10%的會(huì )費給學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )。
第四條：社團收取的會(huì )員費以及其它經(jīng)費必須上報學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )備案。
第五條：在經(jīng)費的使用上，各社團必須由專(zhuān)人（非會(huì )長(cháng)）管理財務(wù)，各種開(kāi)支必須入帳，保存單據，并隨時(shí)接受學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )的檢查。每屆理事會(huì )改選前要公布和清理帳目，由學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會(huì )派專(zhuān)人監督執行。凡有做假帳者，予以撤消職務(wù)，并通報全院。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 7
為了保證中老年書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )活動(dòng)的正常順利開(kāi)展，根據“協(xié)會(huì )”章程等有關(guān)規定，對“協(xié)會(huì )”籌集的經(jīng)費，加強監督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支的`原則
勤儉節約、量入為出、統籌兼顧、用得適當、發(fā)揚民主、會(huì )員滿(mǎn)意。實(shí)行經(jīng)費開(kāi)支由協(xié)會(huì )主管財務(wù)會(huì )長(cháng)“一枝筆”審批。
二、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )經(jīng)費開(kāi)支范圍
1、年會(huì )總結支出；
2、協(xié)會(huì )與友鄰縣區交流支出；
3、重大節日或重大會(huì )議宣傳支出；
4、看望、慰問(wèn)年滿(mǎn)70歲以上會(huì )員支出；
5、看望會(huì )員生病支出；
6、其它支出。
三、書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )財務(wù)人員職責
1、根據協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)的指示，負責編制年度經(jīng)費預算，并執行經(jīng)費預算；
2、遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準；
3、在書(shū)畫(huà)協(xié)會(huì )預算開(kāi)支范圍內及時(shí)與區委組織部老干局銜接報銷(xiāo)有關(guān)事宜。
4、定期檢查、分析所用經(jīng)費情況；
5、定期收好會(huì )員會(huì )費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度，財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 8
為了加強社區居委會(huì )財務(wù)管理，規范辦公經(jīng)費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會(huì )實(shí)際，制定本制度：
1、社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須遵守有關(guān)財務(wù)法規，行政法規和有關(guān)財務(wù)制度的規定。
2、社區居委會(huì )實(shí)行“錢(qián)帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進(jìn)行核查工作。
3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷(xiāo)票據必須注明事由，經(jīng)辦人簽字后由居委會(huì )主任、副書(shū)記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的`開(kāi)支應提前告知街道辦備案。
4、財務(wù)人員要嚴格收支的手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會(huì )收支及辦公經(jīng)費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會(huì )報銷(xiāo)票據必須是正式發(fā)票，要求每月在規定日期將每張需報銷(xiāo)票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買(mǎi)單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經(jīng)發(fā)現追究居委會(huì )主任的責任。另外，需報銷(xiāo)票據均需在票頭用鉛筆注明類(lèi)型（如：黨費、辦公經(jīng)費等等），并另附所需報銷(xiāo)票據的分類(lèi)合計與總計金額。
6、居委會(huì )主任工作調動(dòng)時(shí)，應接受街道辦的財務(wù)核查，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續。
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1) 本局內財務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費由區財政局結算中心統一核報。局內不準設立銀行賬戶(hù)；不準自行收費；不準違規私設“小金庫”；不準為其它單位或個(gè)人提供貸款擔保。
2)本局內一切經(jīng)費開(kāi)支和資金往來(lái)，必須嚴格執行財務(wù)開(kāi)支審批制度，實(shí)行局長(cháng)按有關(guān)財務(wù)規定“一支筆”審批。
3)日常辦公用品，由辦公室統購或政府采購。大宗物資采購應事先提出書(shū)面申請，報局長(cháng)辦公會(huì )研究同意，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購。
4)各種報銷(xiāo)的'原始憑證必須有領(lǐng)導簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開(kāi)支事由，上述三項不全者不予報銷(xiāo)。所開(kāi)支的原始票據，原則上必須使用由稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制的票據。
5)出差或購物需借用公款，應填寫(xiě)《借款單》，報局長(cháng)審批后方可借款，事后及時(shí)歸還。未經(jīng)批準，財務(wù)人員不得辦理借款手續。
6)財務(wù)人員必須嚴格執行財經(jīng)紀律和會(huì )計制度，未經(jīng)局長(cháng)批準不得隨意調度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據管理要按規定分開(kāi)保管，必要時(shí)歸入保險箱。
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財務(wù)工作是學(xué)校一切工作的基礎和保證，為加強財務(wù)工作管理，根據《會(huì )計法》和《全體人員規則》結合我校的實(shí)際情況，特制如下規定：
1、為了認真執行財務(wù)制度，加強資金管理，在學(xué)校校長(cháng)統一領(lǐng)導下，由一位副校長(cháng)直接分管財務(wù)工作。
2、對財務(wù)工作，實(shí)行收費公示制、財務(wù)公開(kāi)制，收支兩條線(xiàn)，并接受執法部門(mén)的檢查、監督。
3、管好國家下?lián)艿?經(jīng)費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經(jīng)費運用、周轉、變化，做到計劃開(kāi)支，滿(mǎn)足教學(xué)，達到收支平衡，辦好決算。
4、通過(guò)勤工儉學(xué)等形式多渠道自籌辦學(xué)經(jīng)費努力改變校園面貌，及教學(xué)環(huán)境更新教學(xué)設備，改善教職工的福利待遇。
5、財務(wù)人員必須執行主管領(lǐng)導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時(shí)應先由財務(wù)按照規定進(jìn)行核實(shí)后，由主管領(lǐng)導簽字生效結帳。
6、建立健全嚴密的財務(wù)傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務(wù)工作逐步達到正規化、規范化、科學(xué)化。
7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務(wù)工作充分運用會(huì )計資料經(jīng)濟效果，提供真實(shí)數據，預測經(jīng)濟形勢，當好學(xué)校參謀。
8、有計劃地對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷提高財會(huì )人員素質(zhì)。
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為嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，提高工作效益，根據有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
一、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會(huì )議費等）按照財務(wù)預算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費列支時(shí)，由辦公室主任提出申請，經(jīng)單位主要領(lǐng)導同意后方可列支。
二、旅差費
經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準，因公外出人員要本著(zhù)節約的原則，節省一切開(kāi)支。旅差費支出嚴格按照財政部門(mén)規定的現行標準執行。單位職工因工出差所產(chǎn)生的一切旅差費，回單位后必須在一個(gè)星期內與財務(wù)人員辦理報銷(xiāo)手續。
三、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出按照必需節儉的'原則，根據年初財務(wù)預算實(shí)行總量控制；單位來(lái)人來(lái)客必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導同意后方可招待。其招待標準為：地廳級：450元以?xún)?桌；縣處級：350元以?xún)?桌；鄉科級：250元以?xún)?桌；其他人員150元以?xún)?桌（以上標準不含煙酒）。在酒店、餐館簽單必須經(jīng)單位主要領(lǐng)導同意，未經(jīng)領(lǐng)導批準或超標準招待的簽單，一律不予報銷(xiāo)，由簽單人員自行負責。
四、辦公費
單位購買(mǎi)辦公用品，經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準后由辦公室統一購買(mǎi)。
本制度從20xx年9月1日起執行。
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1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專(zhuān)人負責，領(lǐng)、用、補都必須嚴格手續，確保安全。
2、加強驗收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。
3、出納員負責支付現金，登記現金記帳，不得兼會(huì )計檔案保管和收入費用、債權債務(wù)的賬目登記工作。
4、會(huì )計員按照國家財務(wù)制度的.規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃，預算遵守各項收入制度，費用開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金。
5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》辦理會(huì )計事務(wù)。
(1)根據我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位，參閱《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》的規定，設立本園的會(huì )計科目，會(huì )計帳簿，進(jìn)行會(huì )計核算和會(huì )計監督。
(2)會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，必須真實(shí)，準確完整，并符合會(huì )計制度的規定。
(3)建立財產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
(4)會(huì )計憑證，會(huì )計帳簿，會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，按照國家有關(guān)規定建立檔案，妥善保管。
6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 13
1、設立學(xué)校財產(chǎn)總賬，各部門(mén)設立財產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門(mén)應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對。
2、認真做好校產(chǎn)的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無(wú)法修復，由經(jīng)管人進(jìn)出報廢申請，經(jīng)總務(wù)處按國有資產(chǎn)管理規定辦理。
5、損壞公物要照價(jià)賠償，情節嚴重的要及時(shí)向主管校長(cháng)匯報，并進(jìn)行適當的處理。
6、財產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責任大小進(jìn)行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長(cháng)批準（都要有借條，按時(shí)歸還）。歸還時(shí)保管人員如發(fā)現有損壞丟失，應按價(jià)賠償。
8、任何人調換工作，調離本校都應自覺(jué)搞好財產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。
9、學(xué)校的.一切財產(chǎn)總務(wù)處可以根據各部門(mén)的工作需要進(jìn)行調配，有關(guān)人員要服從調配。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 14
一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長(cháng)期使用的財產(chǎn)，應當注意保養維修，延長(cháng)使用期。
二、向領(lǐng)導提出合理化建議，有計劃地充實(shí)與更新教學(xué)設備，根據需要與可能不斷添置各類(lèi)財產(chǎn)。
三、養成幼兒愛(ài)護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統一領(lǐng)導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的.原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類(lèi)財產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對盤(pán)盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領(lǐng)導批準。貴重的應由主管部門(mén)批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調動(dòng)或調離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監交。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 15
1、組織預算調研和立項審核，為預算編制提供準確翔實(shí)的基礎資料;
2、負責編制部門(mén)預算和校級財務(wù)預算方案;
3、做好日常預算管理，對預算執行情況進(jìn)行控制、分析和報告;
4、根據學(xué)校財務(wù)預算管理要求，規范編制部門(mén)字典，發(fā)放指標查詢(xún)ic卡;
5、負責指標賬登記管理，按時(shí)對預算指標進(jìn)行撥付、控制和調整;
6、網(wǎng)上查詢(xún)系統指標賬數據信息的定期上傳與更新;
7、組織教學(xué)、科研經(jīng)費等專(zhuān)項調查，發(fā)揮預算監督作用;
8、財政撥款對賬管理;
9、預算指標控制文件、憑證的.保管、歸檔;
10、創(chuàng )收經(jīng)費分配管理;
11、校內各單位收支賬務(wù)的查詢(xún)及問(wèn)題解答工作;
12、負責收費項目和標準的申報，做好收費許可證年審工作;
13、各類(lèi)票據的購買(mǎi)、保管、發(fā)放和核銷(xiāo)及票據存根定期清理歸檔;
14、學(xué)校對外提供的相關(guān)統計報表的填報工作;
15、財務(wù)處(招標辦)網(wǎng)頁(yè)的日常維護與管理;
16、處里交辦的其他任務(wù)。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 16
1、本會(huì )執行國家財政部頒發(fā)的《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》，會(huì )計核算以權責發(fā)生制為基礎，以實(shí)際發(fā)生的事項記錄和反映本會(huì )的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2、本會(huì )資金由理事會(huì )集中管理，歸口使用。
3、本會(huì )資金使用實(shí)行年度預算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預算，經(jīng)理事會(huì )審議綜合平衡，報民政局、區紅會(huì )批準后由基金會(huì )理事會(huì )按預算實(shí)施，次年第一季度進(jìn)行決算。
本會(huì )應嚴格按照預算專(zhuān)款專(zhuān)用，使用預算外的'資金須報理事會(huì )議討論并經(jīng)理事會(huì )、區民政局批準追加資金后方能使用。
4、本會(huì )會(huì )計人員必須持有會(huì )計任職資格證書(shū)，并根據會(huì )計的有關(guān)規定依法建賬，保證本會(huì )會(huì )計工作秩序和會(huì )計信息質(zhì)量。
5、建立健全內部控制制度，不相容的職責應嚴格實(shí)行分離，并按本會(huì )實(shí)際工作情況，對會(huì )計人員工作崗位進(jìn)行輪換。
6、每月10日前須編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表;季度需另報基金收支統計報表、半年度編報預算執行情況報告;年終編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現金流量表并報財務(wù)狀況分析報告和年度決算報告。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 17
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規定供應、節約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據正確無(wú)誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱(chēng)規格齊全、及時(shí)結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價(jià)、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對滯銷(xiāo)或質(zhì)量不佳、過(guò)期的`干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應開(kāi)具“紅字入庫單”。
5、每天按時(shí)向財務(wù)室上報前一日存貨進(jìn)銷(xiāo)存情況，每月末應對存貨進(jìn)行現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時(shí)打申購單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 18
一、基建財務(wù)人員由財務(wù)科委派，分設會(huì )計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程�；〞�(huì )計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務(wù)科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務(wù)收支，監督資金使用情況。
二、對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會(huì )計賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結。
三、按規定編制醫院基建財務(wù)月、季、年度決算報表，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚，并及時(shí)上報領(lǐng)導和上級有關(guān)部門(mén)。
四、對本部門(mén)的.各種憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按時(shí)裝訂成冊，分類(lèi)妥善保管。
五、嚴格執行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實(shí)施和落實(shí)，為合理使用資金當好科室參謀。
六、經(jīng)常下施工現場(chǎng)，做到心中有數，協(xié)助搞好工程決算。
七、根據審計結果，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時(shí)移交每項工程的審計資料。
八、財務(wù)科定期不定期檢查基建財務(wù)核算資料，根據工程進(jìn)度測算資金使用情況。每年定期接受內部審計，并出具審計結果。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 19
1、村級財務(wù)支出實(shí)行聯(lián)審聯(lián)簽制度。日常經(jīng)費的支出原則上由村財務(wù)負責人審批；數額較大的經(jīng)費支出，由村班子聯(lián)席會(huì )議討論決定后，授權村財務(wù)負責人審批；數額巨大的經(jīng)費使用和支出必須在村班子聯(lián)席會(huì )議討論基礎上，提交村民代表會(huì )議討論決定。
2、要嚴格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支，盡量減少不必要支出，把現限的`資金用改善村容、村貌等新農村建設上。
3、村除了在村級財務(wù)代理中心建立統一帳戶(hù)外，不得建立其它帳務(wù)。
4、堅持村級財務(wù)公開(kāi)原則，村財務(wù)公開(kāi)內容：每月季度到村級財務(wù)代表中心領(lǐng)取詳細的資金收入和支出情況，予以公開(kāi)。
5、加強民主理財，要健全和建立民主理財制度，保證農民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的知情權、參與權、決策權和監督權。
6、強化民主理財小組職責，各村要通過(guò)民主推選方式，成立5-7人民主理財小組，充分發(fā)揮民主理財小組的監督職能。
7、年終時(shí)村級財務(wù)收支須經(jīng)民主理財小組審核，清查后張榜公布，對不符合開(kāi)支的，民主理財小組有權提出，并責令退款。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 20
為了節省開(kāi)支，通過(guò)精心運作，使家庭資金達到滿(mǎn)意的收益，制定本制度。
一、目的：
1、不超越經(jīng)濟承受力，避免買(mǎi)很多不必要的物品，限制沖動(dòng)消費。
2、能夠節余資金進(jìn)行有長(cháng)期計劃的投資。
二、原則：
1、理財方式慢慢磨合。
2、不要沖動(dòng)消費。
3、雙方財務(wù)要透明。
4、建立家庭賬本。
三、方式和出現問(wèn)題解決途徑：
1、在遇到對方提出不必要的購物提議或要求時(shí)，坦陳自己的意見(jiàn)和理由。
2、夫妻雙方的收支情訝采用透明的方式比較好，最好也不要設“小金庫”。對于日常生活開(kāi)支，在不浪費的前提下，雙方自由支配收入，但如養育子女、購買(mǎi)住房、添置家用設備等有可能出現預料之外的事情花費錢(qián)財及早作出長(cháng)遠計劃，量入為出，每年有一定的節余。
3、設立記賬本，通過(guò)記賬的方法，使夫妻雙方掌握每，月的'財務(wù)收支情訝，對家庭的經(jīng)濟收支做到心中有數。同時(shí)，通過(guò)經(jīng)濟分析，不斷提高自身的投資理財水平，使家庭的有限資金發(fā)揮出更大的效益，共同建設一個(gè)美滿(mǎn)幸福的家庭。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 21
1、設會(huì )計、出納管理財務(wù)收支事務(wù)。以上級財政規定為會(huì )計事務(wù)處理準則，做到經(jīng)常核對帳目，保證帳目相符，根據上級批準的計劃和預算，支付各項資金，保證資金使用合理。
2、支付款報銷(xiāo)手續要健全，報銷(xiāo)單據必須先經(jīng)園長(cháng)同意簽字后，再由經(jīng)手人、驗收人簽字，方可由會(huì )計師審核報銷(xiāo)支付，凡違反財經(jīng)制度的，一切開(kāi)支有權拒絕報銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員要加強請示匯報，重大開(kāi)支不得擅自處理，要經(jīng)領(lǐng)導審批方能支付。
4、園內各種財產(chǎn)都要登記注冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的`物品做到定期維修，對人為的不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償。
5、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，每學(xué)期按各班實(shí)際需要的日用品發(fā)放一次，每?jì)尚瞧诎锤鞑块T(mén)需要，發(fā)放一次后勤勞防用品，并做好記錄，在節約的基礎上保證各項供應工作。
6、加強房屋、設備管理，并及時(shí)做好房屋、水電維修工作，保證安全，防止出事故。
7、各部門(mén)需要添置物品，先向管理人員請購，再經(jīng)園長(cháng)同意簽字后，并填好請購單，方可購買(mǎi)。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 22
(一)關(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的.會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。
3.會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2.水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。
3.各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。
4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。
(三)關(guān)于補貼問(wèn)題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 23
1、嚴格執行國家規定的財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會(huì )計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會(huì )計工作。
2、財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金動(dòng)作的情況、管理費收入和費用開(kāi)支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責組織各部門(mén)編制收支預算草案，根據總經(jīng)理的指令，結合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預算草案，定期對執行情況進(jìn)行分析，并作出書(shū)面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門(mén)編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責全公司資金動(dòng)作的組織和調動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權責發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準確編報會(huì )計報表。
6、每月按時(shí)向各租戶(hù)收取管理費，做好收支結算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源，保障資產(chǎn)的.更新?lián)Q代。
8、公司的各項開(kāi)支力求做到嚴格審核、合理開(kāi)支，對違反規定，未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)。
9、擬定財務(wù)計劃，參與公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，搞好增收節支，提高經(jīng)濟效益。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 24
一、票據包括財務(wù)票據和經(jīng)營(yíng)用票據。其中，財務(wù)票據包括收據、發(fā)票、定額票據、支票、信用證等;經(jīng)營(yíng)用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。
二、發(fā)票、定額票據、支票、信用證由財務(wù)部根據業(yè)務(wù)需要，到相關(guān)單位或主管部門(mén)申請領(lǐng)用。
三、收據與經(jīng)營(yíng)用票據的購買(mǎi)、印刷或制作，由財務(wù)部根據業(yè)務(wù)需要，提交書(shū)面申請報告報總經(jīng)辦審批。
1、不需改板制作的`，經(jīng)審批同意后，按酒店《物資采購管理制度》執行;
2、需定板或改板制作的，經(jīng)審批同意后，財務(wù)部聯(lián)系營(yíng)銷(xiāo)部設計樣稿，經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批，批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。
四、財務(wù)票據和經(jīng)營(yíng)用票據的保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務(wù)票據管理規定》和《營(yíng)業(yè)票據管理規定》執行。
五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據與經(jīng)營(yíng)用票據廢止時(shí)，財務(wù)部須提交書(shū)面申請報告報總經(jīng)辦審批后，按批復意見(jiàn)執行。
六、經(jīng)批準廢止的收據或經(jīng)營(yíng)用票據需銷(xiāo)毀時(shí)，財務(wù)部須提交書(shū)面的銷(xiāo)毀報告及銷(xiāo)毀清單報總經(jīng)辦批準后執行。銷(xiāo)毀時(shí)，總經(jīng)辦視情況派人與財務(wù)部共同銷(xiāo)毀，并在銷(xiāo)毀清單上簽名。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 25
為加強財務(wù)管理，實(shí)行民主理財，特制定以下財務(wù)管理制度：
一、財務(wù)人員必須認真學(xué)習財政、財務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負責搞好財務(wù)工作。
二、堅持一支筆審批報帳和會(huì )計管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳的原則，切實(shí)履行財務(wù)人員的工作職權。出納和會(huì )計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開(kāi)支，有權拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導審批的票據。財務(wù)人員應主動(dòng)當好村民委員會(huì )的參謀，經(jīng)常分析財務(wù)情況，及時(shí)向領(lǐng)導匯報財務(wù)收支情況。
三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個(gè)人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，任何人不得向村民委員會(huì )借支現金。
四、村民主理財小組定期審核會(huì )計的.財務(wù)收支單據，無(wú)民主理財小組審核印鑒的單據，會(huì )計不得入帳。
五、財務(wù)人員應如實(shí)提供財務(wù)發(fā)生情況，自覺(jué)接受村務(wù)監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。
六、加強民主監督，實(shí)行民主理財，財務(wù)人員要做到財務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務(wù)收支情況須交村民代表會(huì )議審議通過(guò)后立卷歸檔
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 26
1.財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執行有關(guān)財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預算，達到收支預算平衡。
2.嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的'合法票據。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。
3.嚴格履行審批、報銷(xiāo)手續，學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長(cháng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此，凡沒(méi)有校長(cháng)審批簽字同意報銷(xiāo)的一律不予報銷(xiāo)。
4.學(xué)校購物報銷(xiāo)時(shí)，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫(xiě)入庫清單，由校長(cháng)簽字同意后方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
5.財會(huì )人員要加強學(xué)習，熟練掌握有關(guān)政策法規。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開(kāi)支情況和資金結存情況。
6.會(huì )計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)查找，必須保證現金與帳目相符。
7.會(huì )計不得私自將現金借與他人，購買(mǎi)物資須要借款時(shí)，必須先填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方可借出，外出丟款由個(gè)人承擔。
8.會(huì )計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關(guān)資料。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 27
1、本組織的經(jīng)費均由理事會(huì )統一管理，具體由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)負責統籌，養殖企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
2、需用資金時(shí)，無(wú)論數目大小，必須向理事會(huì )申請，由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)、財務(wù)理事長(cháng)審批。
3、財務(wù)人員要認真審核各項財務(wù)收支憑證，對不符合財務(wù)制度規定的款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。
4、單位所需的'辦公用品，由辦公室申請，理事長(cháng)審批后購置。
5、報銷(xiāo)發(fā)票，必須由經(jīng)辦人簽字、理事長(cháng)簽字后，會(huì )計方可辦理相關(guān)手續，否則嚴格追究財務(wù)人員的責任。
6、客戶(hù)來(lái)本組織辦理業(yè)務(wù)，確需就餐的應經(jīng)理事長(cháng)批準，具體業(yè)務(wù)科室人員方可安排就餐。
7、對上級批準的項目經(jīng)費，要按照專(zhuān)項資金管理要求，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，任何人不得挪用、借用。
8、秘書(shū)長(cháng)和財務(wù)理事長(cháng)要定期核對賬目，定期向理事會(huì )匯報。賬目要具體、清楚，各項經(jīng)費開(kāi)支要注明去向、負責人和日期。
9、為使賬目明確，監事長(cháng)要定期組織監事會(huì )人員查帳。
10、每年初，財務(wù)理事長(cháng)應根據上年開(kāi)支情況和本年度活動(dòng)計劃，作好經(jīng)費開(kāi)支預算，報理事會(huì )審批。
11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關(guān)規定執行。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 28
第一章總則
第一條
為加強財務(wù)管理，本公司根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合目前我司經(jīng)營(yíng)管理模式，特制定本制度。
第二條本公司及下屬各分店的財務(wù)工作人員，都必須嚴格執行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執行。
第二章核算體系
第三條
統一核算，分級管理。公司財務(wù)核算體系由總部-地區總部（必要可設）-輔助核算部門(mén)/輔助核員-分店構成。公司的核算以總部為一個(gè)核算中心，所有的分店都視為該總部的銷(xiāo)售終端，門(mén)店的所有賬目必須并入總部賬目，同時(shí)門(mén)店應根據管理的需要設置必要的輔助賬目，并定期與總部總部對賬。門(mén)店所有的資產(chǎn)、負債和損益，都歸總部或地區總部統一核算。在總部和分店不在同一個(gè)城市當中，或是在比較近的下級縣市設置門(mén)店，總部可以視情況而定在該區域設置輔助核算部門(mén)（可以是單獨指派一個(gè)人），作為總部在該區域負責對所有分店的核算、監督、匯總等職能，輔助核算部門(mén)/輔助核算員是總部為了管理的目的所設的異地部門(mén)，輔助核算部門(mén)/輔助核算員直接向總部負責，并對該區域所有分店進(jìn)行日常工作的監督和票流的匯總工作。公司在非總部管理輔射區域內，可以設立區域總部，實(shí)行“總部——地區總部——門(mén)店”的管理模式，地區總部在總部監督下嚴格按總部有關(guān)規定開(kāi)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，并進(jìn)行獨立核算，從而形成總部和地區總兩級管理體制。區域總部具有單獨的財務(wù)核算中心，區域總部下設的所有的門(mén)店的所有帳目都入區域總部的帳目進(jìn)行統一核算，區域總部應定期和總部進(jìn)行對帳工作，并在指定的財務(wù)核算周期內向總部上交經(jīng)營(yíng)和財務(wù)報表，由總部進(jìn)行帳套合并處理。
第四條
由連鎖總部進(jìn)行統一核算是連鎖經(jīng)營(yíng)眾多統一中的核心內容。區域性的連鎖企業(yè)，由總部實(shí)行統一核算；跨區域且規模較大的連鎖擴展，可建立區域性的分總部，負責對本區域內的店鋪進(jìn)行核算，再由總部對分總部進(jìn)行核算。
第五條
本企業(yè)統一核算的主要內容是：對采購貨款進(jìn)行支付結算；對銷(xiāo)售貨款進(jìn)行結算；進(jìn)行連鎖企業(yè)的資金籌集與調配等等。
第六條
店鋪一般不設專(zhuān)職財務(wù)人員，店鋪與總部在同一區域內的，由總部統一辦理納稅登記，就地繳納各種稅款；店鋪與總部分跨不同區域的，則由該區域的分總部或店鋪向當地稅務(wù)機關(guān)辦理納稅登記，就地繳納各種稅款。
第七條
區域分總部應定期向總部匯報該區域各店鋪的.經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況及各項制度執行情況。
第八條
原則上連鎖企業(yè)在建立時(shí)就應實(shí)行統一核算，有特殊情況的企業(yè)在實(shí)行連鎖初期，可以分階段、分步驟地逐步進(jìn)行核算上的統一。
第三章會(huì )計核算原則、科目及報表
第九條
本公司執行《小企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
第十條
本公司實(shí)行分級核算、按部設帳。第十一條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權責發(fā)生制。
第十二條
公司及下屬各分店對同一時(shí)期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時(shí)期內反映，如應付工資、計提折舊、應交稅金、各項攤銷(xiāo)和預提等均應按規定時(shí)間進(jìn)行，不得提前或延后。
第十三條本公司采用的會(huì )計處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。
第十四條
本公司在籌集資本金活動(dòng)中，投資者出資額超出資本金的數額；企業(yè)因分立、合并、變更投資時(shí)資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價(jià)值與原帳面凈值的差額、接受捐贈的財產(chǎn)等計入資本公積。
第十五條本公司流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、銀行存款、應收票據、應收股利、應收帳款、其他應收款、預付款、待攤費用、存貨等。應收及預付款、待攤費用按實(shí)際發(fā)生額計價(jià)；應收票據按面值計價(jià)，其貼現利息計入財務(wù)費用。
第十六條本公司不計提壞帳準備及存貨跌價(jià)準備，年度內所發(fā)生的壞帳損失直接計入期間費用。
第十七條本公司在其他應收款科目下設置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規定的原始憑證向財務(wù)部報帳，財務(wù)部在審核無(wú)誤后用現金補足備用金定額。
第十八條本公司在其他應收款科目下設置內部往來(lái)二級科目，專(zhuān)門(mén)核算本公司下屬各企業(yè)內部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來(lái)。
第十九條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等，均按實(shí)際成本計價(jià)，上述各項存貨的發(fā)出和領(lǐng)用，均按加權平均法進(jìn)行核算。
第二十條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)方法，所有低值易耗品均在領(lǐng)用時(shí)一次性計入當期費用（個(gè)別分店另有規定的除外）。
第二十一條本公司對各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)盈的存貨沖減當期費用，盤(pán)虧和毀損的存貨在扣除過(guò)失人賠款和殘料價(jià)值后，計入當期費用。
第二十二條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元以上，使用期限超過(guò)1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其它與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等；或雖不屬于經(jīng)營(yíng)用設備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的物品。
第二十三條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法計提，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的1%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規定執行：
�。ㄒ唬┓课轂�20年；
�。ǘ┩ㄓ脵C械及其它設備為10年；
�。ㄈ╇娮釉O備、運輸工具、辦公設備、器具、工具、家具等為5年。
第二十四條本公司根據月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計提折舊。月份內開(kāi)始使用的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；月份內減少或停用的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。
第二十五條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計入當期費用。
第二十六條公司出售或清理報廢固定資產(chǎn)變價(jià)凈收入（變價(jià)收入、殘料價(jià)值減去清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原值減累計折舊）的差額，計入營(yíng)業(yè)外收入或者營(yíng)業(yè)外支出。
第二十七條
公司盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按其原值減估計折舊的差額計入營(yíng)業(yè)外收入；盤(pán)虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計折舊、過(guò)失人及保險公司賠款后的差額計入營(yíng)業(yè)外支出。
第二十八條
本公司長(cháng)期待攤費用開(kāi)辦費即在籌建期間發(fā)生的費用，從開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當月一次性進(jìn)入長(cháng)期待攤費用；年底在申報所得稅稅前扣除時(shí)，應從開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的次月起在3年的期限內分期調整扣除。
第二十九條
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生費用直接計入當期的管理費用和財務(wù)費用；而各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項費用直接計入當期的營(yíng)業(yè)費用，各分店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項直接支出計入營(yíng)業(yè)成本。
第三十條
本公司不計提職工福利費等，所發(fā)生的職工福利等開(kāi)支直接記入期間費用，但其開(kāi)支累計金額不得超過(guò)職工工資總額的14%。
第三十一條
本公司實(shí)現的營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款核算，當期發(fā)生的銷(xiāo)售折讓及免單，直接沖減當期營(yíng)業(yè)收入；當期發(fā)生的現金折扣，屬于公司的計入財務(wù)費用，屬于各分店的可計入營(yíng)業(yè)費用。第三十二條
公司的稅后利潤按下本列順序分配：
�。ㄒ唬┲Ц侗粵](méi)收財物損失和各項稅收的滯納金、罰款；
�。ǘ⿵浹a以前年度虧損；
�。ㄈ┌凑斩惡罄麧櫩鄢皟身椇蟮�10%提取法定盈余公積金（另有約定的除外）；
�。ㄋ模┫蛲顿Y者分配利潤。
第三十三條
本公司財務(wù)報告包括會(huì )計報表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。會(huì )計報表主要有如下幾種：
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債表（月）；
�。ǘ├麧櫛恚ㄔ拢�；
�。ㄈ┓植繄蟊恚ㄔ拢�；
�。ㄋ模┈F金流量表（年度）；
�。ㄎ澹┕芾碣M用明細表（月）；
�。I(yíng)業(yè)費用明細表（月）；
�。ㄆ撸├麧櫡峙浔恚甓龋�；
�。ò耍┴攧�(wù)狀況變動(dòng)表（年度）。
以上各表按財政部規定格式填制，公司分部報表及分店利潤表本公司要求體現毛利率和凈利率，各分店應于次月8日前將各種報表上交財務(wù)部。財務(wù)部應在每年度進(jìn)行合并報表的編制。
第三章資金及費用的管理
第三十四條
財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第三十五條
本公司的資金主要采用收支兩條線(xiàn)的管理方式，在到達州市內的下屬分店，當天所有收入應全部存入該分店的開(kāi)戶(hù)銀行（分店只能存入不能支�。�，其小額支出采用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進(jìn)行支付；外埠下屬分店的全部收入則采用按50%存入該分店所在地的開(kāi)戶(hù)銀行（分店只能存入不能支�。�，另外50%交由分店出納員用于支付日常采購及零星開(kāi)支，而較大額的支出則采用分店提前申請，總經(jīng)理批準后，再由公司轉款到該分店出納支出帳戶(hù)。
第三十六條針對大宗原材料的支付，根據與供貨商的約定進(jìn)行核對，財務(wù)人員應對入庫單及張數、入庫單的品名、數量、單價(jià)、金額、驗收簽字等事項認真審核，同時(shí)收回入庫單結算聯(lián)并出具貨款結算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據資金安排情況付款。
第三十七條
對于原材料的零星采購，采購人員必須在當天持采購發(fā)票和通過(guò)驗收并簽字的入庫單，經(jīng)財務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。
第三十八條
出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請表辦理。用款申請表應附入付款憑證記帳備查。
第三十九條
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內部往來(lái)款項，用款單位要開(kāi)出《收款收據》蓋齊有關(guān)印章，注明時(shí)間、金額、用途，放款單位出納人員要在總經(jīng)理審批后方可付款。
第四十條
因辦理公事需要財務(wù)預支款項的，可向出納借款，借款人應認真填寫(xiě)《借款單》，注明借款人、時(shí)間、用途、金額、及約定償還時(shí)間，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準后，出納人員方可付款，借款人在公事辦理完畢后，應在當天到財務(wù)部履行報賬手續，逾期不報賬者，財務(wù)部門(mén)有權從當月工資中扣還。
第四十一條
購置資產(chǎn)、物料用品應按規定填制申購單，辦理審批手續。報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、驗收人應在發(fā)票上簽字并注明用途，連同入庫驗收單一并交由財務(wù)部門(mén)審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。
第四十二條
購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開(kāi)支，報銷(xiāo)人應在提供的發(fā)票上注明用途，同時(shí)在經(jīng)手人、驗收人簽字后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。
第四十三條
公司因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費時(shí)，應事先報總經(jīng)理批準，本著(zhù)節約、合理、有效以及不超標的原則，嚴格按照現行財務(wù)制度規定執行，報銷(xiāo)人在填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單后，經(jīng)財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，出納人員方可付款。
第四十四條
公司員工工資應由人事管理部門(mén)按月根據考勤情況編寫(xiě)員工工資發(fā)放表，計算應發(fā)應扣及代扣款項，核算出各員工實(shí)發(fā)工資數后交由財務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，方可發(fā)放。
第四十五條
出納人員在付款業(yè)務(wù)中，應認真審核原始憑證中的經(jīng)濟事項是否真實(shí)、準確、合法、大小寫(xiě)是否一致，是否具有經(jīng)辦人、驗收人或證明人的簽字，是否按照審批權限審批，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，確認后方可付款，同時(shí)應根據付款方式加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”戳記。
第四十六條出納人員應嚴格遵守現行的現金、銀行管理制度和財務(wù)管理制度的有關(guān)規定，不得坐支及挪用現金，不得白條抵庫；否則，以挪用公款行為追究出納人員責任。
第四十七條
公司出納人員在財務(wù)部的領(lǐng)導下進(jìn)行工作，出納人員必須嚴格按照財務(wù)部規定的財務(wù)工作操作流程進(jìn)行出納收支業(yè)務(wù)工作；出納必須在完成每天的支付業(yè)務(wù)后，及時(shí)登記日記帳，并在正確填制“出納收付報告單”后連同原始憑證一并交給會(huì )計，便于會(huì )計及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。
第四章采購及資產(chǎn)的管理
第四十八條
各分店的原材料采購，采用供貨制，在供貨商確定之后，根據第二天的營(yíng)業(yè)預測，開(kāi)具采購計劃書(shū)，核定后通知供貨。
第四十九條
供貨商將原材料送到后，店長(cháng)應對原材料的數量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗收核定，并通過(guò)“高點(diǎn)餐飲管理軟件”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái)，在驗收人等（二人以上）簽字后，第一聯(lián)交給留由該店保存(月底一起上交公司)，第二聯(lián)交供貨商作結算憑據。
第五十條
各分店產(chǎn)品的供應與保管由吧臺專(zhuān)門(mén)負責，貨商將產(chǎn)品送到后，店長(cháng)產(chǎn)品的品名、規格、數量、質(zhì)量、單價(jià)等進(jìn)行驗收核定，并通過(guò)“餐飲管理系統”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來(lái)，在驗收人等簽字后，第一聯(lián)交財務(wù)對帳用，第二聯(lián)交供貨商作結算憑據。
第五十一條
財務(wù)部門(mén)應定期和不定期對企業(yè)的各項資產(chǎn)進(jìn)行清查及抽查，核實(shí)債權債務(wù)，查明財產(chǎn)物資的實(shí)存數量與帳面數量是否一致，各項結算款項的拖欠情況及其原因，材料物資的實(shí)際儲備情況，固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。
第五十二條
財務(wù)部門(mén)在清查核實(shí)上述情況后，應當將清查核實(shí)的結果及其處理辦法向總經(jīng)理報告，并按會(huì )計制度的規定進(jìn)行相應的會(huì )計處理。
第五章內部牽制制度
第五十三條本公司設置專(zhuān)職現金出納員崗位，實(shí)行錢(qián)賬分管，現金出納員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。特殊情況的，分店可設置兼職現金出納員崗位，兼職現金出納員的責權與專(zhuān)職現金出納員相同。第五十四條
本公司單獨設立現金日記帳，現金出納員應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳；現金出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；財務(wù)部應定期或不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對，同時(shí)編制現金盤(pán)點(diǎn)表。
第五十五條
本公司設置銀行出納員崗位，根據系統資料和銀行存款，負責對各分店營(yíng)業(yè)收入的稽核，保證資金的正�；鼗\，同時(shí)負責公司內部之間款項的劃轉工作。
第五十六條
本公司單獨設立銀行日記帳，銀行出納員應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳；銀行出納員應按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結；會(huì )計人員應定期核對銀行日記帳和銀行明細帳，銀行出納員應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出余額調節表逐筆調節平衡。
第五十七條
銀行帳戶(hù)印鑒及支票的使用實(shí)行分管并用制。即：財務(wù)章由財務(wù)負責人保管，經(jīng)理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第五十八條
本公司各分店設置專(zhuān)職會(huì )計崗位，負責本店財務(wù)的日常核算工作，保證“餐飲管理系統”的正常運行，負責對本店營(yíng)業(yè)收入的核查工作、系統數據與手工簽單（掛帳、免單、銷(xiāo)售折讓、跑單等）的稽核工作、酒水單據的每日核對工作，負責監督并參與本店物資的采購、驗收、保管、耗用、盤(pán)點(diǎn)等工作，嚴格采供兩條線(xiàn)，負責對本店庫存與銷(xiāo)售的連動(dòng)分析，并保證準時(shí)準確上傳各項財務(wù)數據。
第五十九條
出納員因暫離崗位臨時(shí)性交接時(shí)，應編制交接表，一式三份，由主管會(huì )計監交；因工作調動(dòng)、辭職等永久性交接時(shí)，應編制交接表，一式三份，由本單位負責人或公司財務(wù)部監交。交接記錄應由三方簽名，并作為會(huì )計檔案保管。
第六十條
出納員崗位采取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續超過(guò)五年。
第六十一條
本公司設置專(zhuān)職審計崗位，專(zhuān)門(mén)負責對本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)、會(huì )計檔案等進(jìn)行稽核、審查工作，并按月編制審計報告。
第六章財務(wù)檔案
第六十二條財務(wù)部應負責對各種會(huì )計檔案，包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作，與之相關(guān)的儲存光盤(pán)、U盤(pán)等應指定專(zhuān)人進(jìn)行保管。
第六十三條
公司的會(huì )計檔案資料不得借出，不得私自進(jìn)行復印、拷貝，如有特殊需要，經(jīng)公司批準，并在辦理了登記手續后可以提供查閱或者復制，但嚴禁在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封、抽換。
第六十四條
會(huì )計檔案保存期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀時(shí)，應抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門(mén)和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷(xiāo)毀。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 29
一、目的
為了規范本餐廳的現金管理，特制定本辦法。
二、適應范圍
適用于本餐廳營(yíng)業(yè)款、備用金、費用扣銷(xiāo)等各項現金業(yè)務(wù)。
三、管理規定
�。ㄒ唬I(yíng)業(yè)額的管理
1對所收到的營(yíng)業(yè)額作認真核對和檢查（收銀下線(xiàn)單與實(shí)際金額相符，收銀員簽名）
2、認真填寫(xiě)當班所收的實(shí)際營(yíng)業(yè)額，并如實(shí)填寫(xiě)收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。
3、收銀員（當班小會(huì )）對本餐廳營(yíng)業(yè)額的存繳負責。
4、餐廳于每日早上10：00前將營(yíng)業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡
5、為明確責任，繳款后必須在營(yíng)業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時(shí)間。
6、如有特殊情況需動(dòng)用營(yíng)業(yè)款的，餐廳應向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營(yíng)業(yè)額中抵扣。
7、餐廳財務(wù)及值班經(jīng)理須每日對營(yíng)業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認。
二、備用金的使用及管理
1、備用金是用在營(yíng)運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉借他人。
2、備用金是實(shí)行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。
3、定額數量應保持不變，不可挪作他用。
4、餐廳值班經(jīng)理及財務(wù)將不定期地對備用金的'數額進(jìn)行抽檢。
�。ㄈ┵M用的報銷(xiāo)程序
1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據（憑證）的真實(shí)性、合理性負直接責任。
2、大宗和較穩定的材料款（如計劃內的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。
3、相關(guān)人員向餐廳出納報銷(xiāo)時(shí)，餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn)：
�。�1）采購物品的真實(shí)性。
�。�2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。
�。�3）是否有正規的發(fā)票。
�。�4）辦公用品報銷(xiāo)時(shí)需附原始發(fā)票。
�。�5）原材料在自行采購時(shí)，報銷(xiāo)時(shí)需附經(jīng)過(guò)驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。
�。�6）差旅費報銷(xiāo)時(shí)需附有關(guān)的原始票據，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。
�。�7）其他費用報銷(xiāo)時(shí)需附有關(guān)原始票據。
�。�8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。
�。ㄋ模I(yíng)業(yè)收記帳本的填報方法
1、收銀員按規定在值班經(jīng)理的監督下點(diǎn)錢(qián)上線(xiàn)和下線(xiàn)，并負責將本班次的營(yíng)業(yè)狀況填寫(xiě)在記帳本上。
2、記帳本上填寫(xiě)金額須同下線(xiàn)條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認。
3、收銀員負責于將每日的營(yíng)業(yè)額于下午14時(shí)（早班）、22時(shí)（夜班）、及4時(shí)（夜堂）等三個(gè)時(shí)段銷(xiāo)售及匯總營(yíng)業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 30
一、目的
為規范本餐廳顧客結帳、收銀工作，特制定本規范。
二、適用范圍
適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。
三、樓面服務(wù)員結帳服務(wù)規定
顧客用餐完畢欲結帳，服務(wù)人員應先做好菜品及酒水的核對與確認工作，以便隨時(shí)配合顧客的結帳要求。
1、結帳服務(wù)要領(lǐng)
在結帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個(gè)重點(diǎn)：
�。�1）不要讓客人等太久。
�。�2）將賬單雙手遞補給顧客或放在賬盤(pán)內呈送給顧客。
�。�3）當顧客取錢(qián)時(shí)，服務(wù)人員不得靠近桌旁，應立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn)生壓迫感。
2、結帳服務(wù)流程（回應――帳單――核對――修正――結帳――送客）
�。�1）回應：當顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結帳要求時(shí)，服務(wù)員應快速回應：“好的，請稍等�！�
�。�2）帳單：服務(wù)員確認顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費帳單。
�。�2）核對：收銀員根據帳單核對顧客臺號、人數、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結，漏結。
�。�3）修正：如有不符的，要與顧客核對無(wú)誤后再行結帳。
A、沒(méi)有上的菜品，應立即查詢(xún)并請值班經(jīng)理做退菜處理；
B、已經(jīng)在做的菜品，則應從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說(shuō)服顧客將菜吃完再結帳；
C、多打、錯打的酒水及時(shí)報值班經(jīng)理處理，漏打的及時(shí)補上。
D、查看是否有上米飯，如漏打及時(shí)補上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理。E、其他需要協(xié)助修改的及時(shí)請值班經(jīng)理處理。
�。�4）結帳：當確認無(wú)誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應輕聲問(wèn)：“請問(wèn)由哪位付帳呢？”收款時(shí)應唱收唱找“先生/小姐，您好，收您____元，需找您____元，請稍等�！�
�。�5）送客：找零并送客至門(mén)前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品�！薄皻g迎下次光臨！”
3、不同付款方式的注意要點(diǎn)
�。�1）現金結帳
如果顧客用現金結帳，要當著(zhù)顧客的面清點(diǎn)鈔票，查看是否有假鈔，并將點(diǎn)出的數目與顧客核對無(wú)誤后再離開(kāi)，將款項送至收銀處。
收銀員清點(diǎn)余額后，會(huì )將收據或發(fā)票及找零放回帳盤(pán)，由服務(wù)員退回，此時(shí)，服務(wù)員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開(kāi)，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費的印象。
�。�2）信用卡結帳
如果顧客用信用卡結帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結帳夾送到顧客身邊請其簽字認可。等收銀臺將顧客的簽名核對無(wú)誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。
�。�3）簽帳單
對于總經(jīng)理同意簽單消費的帳單，服務(wù)員須立即知會(huì )餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。
�。�4）免費餐券
餐廳于促銷(xiāo)活動(dòng)期間發(fā)行的一些免費的菜品兌換券或現金抵用券，當餐券發(fā)出后，服務(wù)人員應熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以免費餐券付款時(shí)，得以正確判斷哪些餐飲項目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結帳，帳單上必須注明以免費券付款，當顧客消費金額超過(guò)指定金額時(shí)，差額則請顧客以現金支付。
四、收銀員收銀服務(wù)流程規定
1、當收到顧客要求結帳的信息后，要重新核對帳單是否與實(shí)際上菜相符；
2、收到顧客的現金后，要確認鈔票的真假和其數目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢(qián)交給負責結帳的同事；發(fā)現數目不對或不夠時(shí)，要馬上通知負責結帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結帳；對于數目與帳單正好相符的'，應告之負責結帳的同事：“款項正好收齊。謝謝！”
3、收到信用卡時(shí)，要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結帳的收銀單中。
4、給顧客開(kāi)發(fā)票。（如有停車(chē)票則負責保管和發(fā)送，并做好記錄）
餐飲酒樓財務(wù)管理制度 31
一、財務(wù)安全性。餐飲業(yè)的特點(diǎn)決定了它日常財務(wù)的復雜性，每天進(jìn)出的賬目特別繁復，如果單純的人工操作就存在諸多隱患，單店如此，連鎖經(jīng)營(yíng)就更是一件讓經(jīng)營(yíng)者頭痛的問(wèn)題。
二、標準化。眾所周知，中餐做連鎖最難突破的是標準化問(wèn)題，如果無(wú)法突破這一瓶頸就無(wú)法實(shí)現大規模經(jīng)營(yíng)運作。逸馬首席顧問(wèn)馬瑞光表示，不少中餐連鎖企業(yè)就是因為標準問(wèn)題和連鎖模式問(wèn)題導致經(jīng)營(yíng)不善，比如馬蘭拉面、紅高粱餐飲連鎖等等。
三、先進(jìn)性。先進(jìn)企業(yè)的最大特點(diǎn)就是數據化，數據是最直觀(guān)、明了的，通過(guò)數據，管理者可以及時(shí)了解企業(yè)的進(jìn)、銷(xiāo)、存狀況，財務(wù)報表、賬務(wù)分析、日常運營(yíng)等都可以通過(guò)數據及時(shí)到達管理層。
四、管理自動(dòng)化。自動(dòng)化管理可以滿(mǎn)足及時(shí)、高效、客觀(guān)等現代企業(yè)發(fā)展的基本要求。
要解決上面提及的四個(gè)問(wèn)題，唯有通過(guò)計算機，即信息化管理。信息化管理對數據的及時(shí)記錄和保存保證了財務(wù)安全性同時(shí)，信息化管理也可以保證實(shí)現標準化、先進(jìn)性和管理自動(dòng)化。
接下來(lái)，我們探討餐飲信息化管理的基本內容、優(yōu)點(diǎn)和未來(lái)發(fā)展趨勢。
餐飲信息化管理是指針對餐飲企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節采用信息手段進(jìn)行整合，從預訂、接待、點(diǎn)菜、菜品上傳到廚房分單打印、條碼劃菜、收銀、經(jīng)理查詢(xún)、管理層掌控、信息分析、財務(wù)狀況等實(shí)現全方位計算機管理信息系統化。目前餐飲市場(chǎng)上使用的餐飲信息化管理系統大致有手工單據集中上傳、PDA點(diǎn)菜和IC卡手持點(diǎn)菜、觸屏操作等幾種類(lèi)型。目前這類(lèi)產(chǎn)品和與之配套的系統都比較成熟，深圳市科脈技術(shù)有限公司憑借十年的行業(yè)基礎和技術(shù)實(shí)力開(kāi)發(fā)的天天飲食餐飲管理系統，在改造流程、強化管理、降低成本、堵漏節流、提升效率、美化就餐環(huán)境等諸方面已漸趨成熟并開(kāi)始發(fā)揮巨大作用。
那么，實(shí)現餐飲信息化管理到底有哪些優(yōu)點(diǎn)呢?
一、保證財務(wù)安全�？蓪γ咳涨闆r，包括營(yíng)業(yè)、銷(xiāo)售、成本決策等方面提供強大的查詢(xún)及分析報表功能，且賬務(wù)信息記錄完整，并能?chē)栏穸沤^收銀及賬務(wù)上的“跑冒滴漏”。
二、節省人力。餐飲的信息化管理系統由計算機可以控制整個(gè)流程，從客人進(jìn)酒店起，到客人離開(kāi)酒店，從定餐桌、開(kāi)臺、點(diǎn)菜、廚房加工、就餐提供服務(wù)、結賬、清臺、財務(wù)，到采購等流程都有計算機的幫助酒店餐飲系統管理軟件可減少服務(wù)員的人數，減輕服務(wù)員的工作量。
三、控制成本。餐飲的信息化管理系統可以控制餐飲成本。 餐飲的信息化管理系統可以全程跟蹤一道菜的過(guò)程――哪個(gè)廚師做的、客人點(diǎn)菜后幾分鐘上的`、什么時(shí)候退回來(lái)的、什么原因，甚至這道菜毛利率，各個(gè)細節都能一清二楚。每到月底，也可以統計某一道菜，賣(mài)出多少份，用了多少原料，賺了多少錢(qián)。也就是說(shuō)，每一種菜品的投入產(chǎn)出都能做到心中有數�？刂坪昧瞬惋嫵杀�，可以最大化地優(yōu)惠顧客，長(cháng)久地留住顧客。
四、提高效率。系統的快速反應可以提高酒店的工作效率，提高上菜的速度，減少上錯菜、掉菜的機率；利用信息技術(shù)實(shí)現庫存管理可以做好倉庫中物品的“收”、“發(fā)”、“盤(pán)”、“存”，對有保質(zhì)期要求的物品通過(guò)批號和保質(zhì)期的管理，提高物品周轉的合理性，減少損失，最大限度地縮短物品出入庫的時(shí)間，減少消耗，保證庫存賬面數據與實(shí)物量一致，為其他相關(guān)系統及時(shí)提供最新的物品庫存信息；另外，利用廚房和點(diǎn)菜聯(lián)網(wǎng)，包括有線(xiàn)或無(wú)線(xiàn)網(wǎng)絡(luò )，每一菜單經(jīng)餐廳或PDA點(diǎn)菜后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò )及時(shí)傳送到廚房，以便廚房及時(shí)掌握所需，減少了服務(wù)員的跑動(dòng)，加快廚房出菜速度，提升服務(wù)效率，提高服務(wù)質(zhì)量。
五、更加人性化的服務(wù)。餐飲管理系統軟件在界面的設計上盡量做到人性化，菜單操作簡(jiǎn)單，界面直觀(guān)，一般的操作都有提示，服務(wù)員使用起來(lái)很輕松。在預定、接待和收銀這三個(gè)界面里，都能顯示酒樓實(shí)際的臺位布置，并且以不同的顏色來(lái)實(shí)時(shí)顯示臺位的預定、開(kāi)單或用餐的情況，這樣酒樓的前臺預定和接待的管理就更加明了、更加科學(xué)、更加有序化�？腿擞貌屯戤吔Y賬時(shí)，服務(wù)人員可到就近的上傳機上打印出客人的留臺單，以供結算用。結賬由臺面服務(wù)員同收款員配合完成。并可由收銀打印出結算單；收銀系統支持集團消費、會(huì )員卡、掛賬、現金、支票、禮券等等多種付款方式，可根據酒店管理要求和在收銀員權限范圍內進(jìn)行折扣和服務(wù)費等的使用。
六、改善酒店的管理水平。餐飲的信息化系統先進(jìn)性與靈活性完美統一能使酒店的管理邁向現代化的企業(yè)管理，使酒店的管理信息化、現代化、高效化、先進(jìn)化、標準化、規范化，真正走進(jìn)國際管理水平的行列。
七、提供管理者決策的依據。通過(guò)餐飲的信息化系統，總經(jīng)理查詢(xún)決策系統的功能非常強大，可以查詢(xún)營(yíng)業(yè)收入統計、員工業(yè)績(jì)統計、人均消費額、翻臺率等；可以以圖形或表格形式進(jìn)行各種分析．財務(wù)狀況分析、營(yíng)銷(xiāo)決策分析、營(yíng)業(yè)收入分析等。能對餐飲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起到全面的輔助決策作用。
面對餐飲信息化管理在中國未來(lái)的運用前景，不管餐飲經(jīng)營(yíng)者還是IT服務(wù)商，我們都必須前瞻性地看待這個(gè)問(wèn)題。如何在未來(lái)更好的利用餐飲信息化管理或提供更加完善的IT技術(shù)支持，我們都必須正確面對餐飲信息化管理的發(fā)展趨勢，主要包括以下幾點(diǎn)：
一、信息系統的規范化。只有科學(xué)規范的餐飲管理信息系統，才能真正高效地為餐飲現代化管理服務(wù)。管理系統科學(xué)規范是指信息標準化和管理的規范化，這在餐飲現代化管理建設中是最重要、最嚴格的要求之一。如不嚴格執行。就會(huì )信息不暢，使數據收集、加工、分析等環(huán)節復雜困難。因此，只有科學(xué)、規范的信息管理制度才能搞好餐飲企業(yè)的現代化管理。
二、系統發(fā)展的規�；�。針對餐飲企業(yè)特點(diǎn)，要形成餐飲自動(dòng)化的規模發(fā)展，在系統開(kāi)發(fā)方面應有一定分工。一部分軟件產(chǎn)業(yè)人員集中力量，開(kāi)發(fā)出預留數據接口、能實(shí)現二次開(kāi)發(fā)的標準應用版軟件；其次，針對不同企業(yè)的二次開(kāi)發(fā)，根據各餐飲酒家的具體情況，在標準版基礎上為企業(yè)量身訂做，滿(mǎn)足企業(yè)的特殊要求；第三，銷(xiāo)售和服務(wù)人員專(zhuān)心做好銷(xiāo)售工作、售后服務(wù)和技術(shù)支持工作。
三、技術(shù)與理念的統一化。在世界發(fā)達的國家和地區，餐飲信息化管理已十分成熟，基本實(shí)現了計算機技術(shù)與管理理念的結合。餐飲信息管理要配合企業(yè)制度的改革，其工作的開(kāi)展絕不是在現行的業(yè)務(wù)流程中增設一套并行的信息流程，或要求計算機去模擬現行的業(yè)務(wù)流程，簡(jiǎn)單地代替原本手工完成的登記、計算、結賬和收銀等工作。餐飲業(yè)的信息化管理應將先進(jìn)的信息管理技術(shù)和科學(xué)的管理思想、管理體制和管理方式結合起來(lái)。
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