工程財務(wù)管理制度(7篇)

　　在現實(shí)社會(huì )中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的工程財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

工程財務(wù)管理制度1

　　1、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；

　　2、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；

　　4、項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；

　　5、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；

　　6、未使用的'支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；

　　7、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

工程財務(wù)管理制度2

　　為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程

　　1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營(yíng)部負責與廠(chǎng)家或供應商簽訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。

　　二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。

　�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。

　　由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。

　�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。

　�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。

　　3、施工現場(chǎng)材料出庫存流程

　�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現場(chǎng)管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。

　�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續

　�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的'合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

　　三、現場(chǎng)行政用款及工作流程

　　1、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：

　�。�1）房租水電費：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費

　�。�2）員工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等

　�。�3）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等

　�。�4）通訊費：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡

　�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等

　�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等

　�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費

　�。ǎ福┢�車(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資

　�。�10）其他零星費用

　　2、對行政用款及具體要求作如下規定：

　�。�1）一切行政費用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。

　　其報銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準單據填報銷(xiāo)單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結賬→交出納清帳

　�。�2）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。

　�。�3）員工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。

　�。�4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度3

　　一、會(huì )計人員的基本職責

　�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　　1。認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3。按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　　4。及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。

　�。ǘ�）加強會(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　　1。對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　�。�2）各項收入的'取得是否合理；

　�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；

　�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會(huì )計人員的主要權限

　�。ㄒ唬�會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　�。ǘ�）會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；

　　2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；

　　7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

工程財務(wù)管理制度4

　　1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　　2、辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；

　　3、根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　　4、及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　　5、定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；

　　6、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

　　7、負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；

　　8、進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；

　　9、負責項目人員醫療費的`報銷(xiāo)；

　　10、作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。

工程財務(wù)管理制度5

　　項目部是企業(yè)創(chuàng )造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監督職能，特制定本管理制度。

　　一、項目會(huì )計職能與要求

　　1、項目主管會(huì )計隸屬于集團財務(wù)部管理，應對項目的各類(lèi)票據進(jìn)行審核，對原始票據的合規性和合法性負責，重點(diǎn)關(guān)注票據的附件是否完整、發(fā)票是否合規、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)的是否規范等等。審核無(wú)誤后，需在報銷(xiāo)單據的會(huì )計主管欄簽字確認。

　　2、項目主管會(huì )計應對已經(jīng)復核無(wú)誤的各類(lèi)票據在金蝶K3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，形成書(shū)面的盤(pán)點(diǎn)記錄，隨同報銷(xiāo)單據遞交集團財務(wù)部，盤(pán)點(diǎn)發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)向財務(wù)匯報。重點(diǎn)關(guān)注：賬實(shí)是否相符，是否存在長(cháng)期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書(shū)面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3、項目主管會(huì )計應在正式開(kāi)工前，對項目所在區域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢(xún)，做好稅務(wù)環(huán)境的維護，結算時(shí)負責到稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票。平時(shí)同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。

　　4、項目主管會(huì )計應對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營(yíng)的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營(yíng)提交甲方的報量單沒(méi)有得到批復，相關(guān)收入則需要根據甲方的實(shí)際付款金額，按收付實(shí)現制的原則確認收入。

　　5、審核項目資金管理員的日常報銷(xiāo)流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時(shí)（至少每季度）做賬務(wù)處理。

　　6、監督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規定處理，確實(shí)已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時(shí)做賬務(wù)處理，并及時(shí)將款項轉入集團賬戶(hù)，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會(huì )計要保證款項及時(shí)開(kāi)具收據入賬，并將款項轉入集團賬戶(hù)，不得坐支現金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續并做相應賬務(wù)處理后，作為項目備用金。

　　8、項目主管會(huì )計應及時(shí)總結分管項目?jì)炔靠刂屏鞒�、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時(shí)向集團財務(wù)部反饋，以期及時(shí)找到解決方案。

　　二、項目資金管理員職能及要求

　　1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并注明收款原因，按照收支兩條線(xiàn)原則，及時(shí)將收款情況交回集團總部。給甲方開(kāi)收據回款時(shí)，所開(kāi)收據的“客戶(hù)聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷(xiāo)。付款環(huán)節保證無(wú)審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長(cháng)期白條抵庫（即借款單、手寫(xiě)借條期限超過(guò)一個(gè)月，仍在充抵現金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷(xiāo)交集團財務(wù)部做賬處理。

　　2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據資金收支情況，建立現金日記賬，要求日清日結，賬實(shí)相符。每日工作終了前根據當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時(shí)發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會(huì )計。當月現金日記賬和現金匯總對賬表，隨當月項目報銷(xiāo)票據一起寄到集團財務(wù)部，并在相應位置簽字確認。

　　3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書(shū)面的備查登記簿，詳細注明取得票據的日期，出票人名稱(chēng)，票據金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。

　　4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時(shí)開(kāi)具收據注明是利息收入，交項目會(huì )計做賬。項目未設會(huì )計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時(shí)開(kāi)具收據隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。

　　5、資金管理員需及時(shí)核對現金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開(kāi)具收據，并在現金日記賬中列明，及時(shí)上繳集團財務(wù)部，不得坐支現金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。

　　6、資金管理員需按集團財務(wù)報銷(xiāo)管理制度規定，對項目票據進(jìn)行審核、報銷(xiāo)。

　　三、項目資金管理員付款環(huán)節及日常工作要求

　　1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況

　　需出具加蓋公司財務(wù)專(zhuān)用章的正規收據，同時(shí)出具對經(jīng)辦人的授權委托書(shū)（加蓋公章或合同專(zhuān)用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱(chēng)、付款方式（現金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時(shí)，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專(zhuān)用章、公章上的公司全稱(chēng)應與開(kāi)來(lái)發(fā)票上加蓋的.發(fā)票專(zhuān)用章名稱(chēng)一致。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。

　　2、支付貨款或分包款對象是個(gè)人的情況

　　將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書(shū)，并簽字按手印。通過(guò)公司賬戶(hù)或個(gè)人卡匯款的，需將匯款底單打印出來(lái)隨收據一起報銷(xiāo)遞交財務(wù)部。

　　3、日常小額采購情況

　　原則上見(jiàn)發(fā)票才付款。報銷(xiāo)人確實(shí)不能取得發(fā)票的，應憑收據報銷(xiāo)，金額超過(guò)10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據上應有收款單位財務(wù)專(zhuān)用章，收據上要注明收款事由及計算依據，憑收條付款。

　　4、白條報銷(xiāo)情況

　　即無(wú)發(fā)票又無(wú)單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷(xiāo)的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個(gè)以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷(xiāo)付款。

　　5、嚴格執行備用金借款額度

　　采購人員日常采購借款原則上不得超過(guò)5000元。超過(guò)備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉賬支付。

　　6、建立分包隊伍付款臺賬

　　對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統一的收款收據上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。

　　7、交接事項

　　項目資金管理員人員交接需及時(shí)通知集團財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長(cháng)，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無(wú)誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數據準確無(wú)誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷(xiāo)的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開(kāi)項目。

　　四、項目機械費用管理流程

　　項目機械及設備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執行。細節流程如下：

　　1、外租吊車(chē)等大型機械，要求項目設立調度，進(jìn)行現場(chǎng)監督和計時(shí)。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時(shí)計費），機械使用完畢后，按照實(shí)際勞務(wù)使用情況填寫(xiě)派車(chē)單，注明用車(chē)日期，租用機械類(lèi)型和噸位，使用時(shí)間和用途，計費單價(jià)等信息，并經(jīng)調度人員和租車(chē)方簽字后生效。

　　2、派車(chē)單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存備查；一聯(lián)每日工作終了后由調度提交會(huì )計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據。對賬付款時(shí)會(huì )計應要求出租方提供所保存的派車(chē)單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時(shí)等各項信息核對無(wú)誤后，收回出租方的派車(chē)單，形成書(shū)面的對賬說(shuō)明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實(shí)際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書(shū)面注明實(shí)際付款的金額。

　　分包合同，應在項目會(huì )計或資金管理員處留存一份備查。

　　1、項目會(huì )計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫(xiě)收據并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷(xiāo)該分包隊的應付款項。

　　2、每月應根據經(jīng)營(yíng)核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類(lèi)罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個(gè)隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續。

　　3、項目技術(shù)員或相關(guān)負責人對分包隊開(kāi)具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開(kāi)具人留存備查；一聯(lián)每日工作終了后提交項目會(huì )計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據。

　　4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個(gè)分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結算時(shí)，將此表匯總打印，并與日常收據及相關(guān)附件一并整理，做到每個(gè)分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復印件或原件外，還應有進(jìn)度審批單、結算單等。

　　5、分包款發(fā)放時(shí)嚴格要求分包合同簽訂人簽章支��；對于合同中規定要求提供發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。

工程財務(wù)管理制度6

　　一、會(huì )計人員的基本職責

　�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。

　�。�、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　�。�、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。

　�。�、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。

　�。ǘ�）加強會(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。

　�。�、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督

　�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；

　�。�2）各項收入的取得是否合理；

　�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；

　�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；

　�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　�。ㄈ�）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會(huì )計人員的主要權限

　�。ㄒ唬�會(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。

　�。ǘ�）會(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。

　�。ㄈ�）會(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；

　　2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；

　　7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；

　　8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；

　　10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　�。�、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　�。�、辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；

　�。�、根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；

　�。�、及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；

　�。�、定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；

　�。�、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；

　�。�、負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；

　�。�、進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的'登記；

　�。�、負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；

　　1０、作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。

　　現金管理規定

　�。�、現金的使用范圍主要包括：

　�、俾毠�個(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；

　�、燮渌�必須用現金支付的款項；

　�。�、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；

　�。�、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；

　�。�、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；

　�。�、當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；

　�。�、出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；

　�。�、不得私設'小金庫'；

　�。�、不得坐支現金；

　　支票管理規定

　�。�、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；

　�。�、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；

　�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；

　�。�、項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；

　�。�、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；

　�。�、未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；

　�。�、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：

　�。�、支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；

　�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；

　�、咚�持發(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。

　�。�、現金

　�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；

　�、趯�審核完畢的單據報銷(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。

　�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

　　工程財務(wù)管理制度6

　　1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。

　　6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。

　　11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程財務(wù)管理制度7

　　一.核算要求

　　1、材料部門(mén)在每月5日前將每月項目材料、辦公實(shí)際消耗費用表提供財務(wù)。

　　2、項目部在每月25前將本月考勤表交勞資財務(wù)。

　　二.財務(wù)成本責任

　　1.依據財務(wù)收支口徑的一致性原則，實(shí)際成本的核算范圍，成本子項的設置，計算口徑要與概算定額計取的收入口徑一致(包括其他直接費的個(gè)別項目調整執行財務(wù)核算規定).在施工程的'預算收入口徑作到會(huì )統一致，竣工結算收入與工程結算造價(jià)一致.

　　2.匯編降低成本計劃，進(jìn)行預控.

　　3.嚴格成本開(kāi)支范圍，遵守財經(jīng)紀律，執行費用劃分標準.正確核算工程成本，定期編制上報各類(lèi)財務(wù)報表.

　　4.建立月度資金使用計劃，根據甲乙雙方蓋章確認的月份完成工作量和工程價(jià)款結算單及時(shí)收取工程款.每月末將成本資金實(shí)際執行情況報給主管經(jīng)理.

　　5.按期登記成本臺帳，根據業(yè)務(wù)部門(mén)提供的資料對比核算.每月10-12日將上月的成本情況報給主管經(jīng)理.定期進(jìn)行項目成本分析，提出存在問(wèn)題.

　　各部門(mén)將資金計劃使用情況報交財務(wù)部門(mén)的時(shí)間:

　　部門(mén)內容轉交財務(wù)時(shí)間

　　勞資外用人工費當月23日上午

　　當月自有人員工資當月23日上午

　　材料暫估入庫收料單當月23日上午

　　當月耗料當月23日上午

　　內、外部調撥單當月23日上午

　　模板、架木租賃使用當月23日上午

　　行政管理用具當月出庫使用當月23日上午

　　試驗測量測量用具當月出庫使用當月23日上午

　　1、對于已領(lǐng)用的支票必須在當月25日下班以前辦好手續后到財務(wù)報帳

　　2、限額支票三日內報帳。

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