公司費用報銷(xiāo)管理制度（范例12篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的公司費用報銷(xiāo)管理制度，歡迎大家分享。
公司費用報銷(xiāo)管理制度1
一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。
(一)經(jīng)常性支出項目
1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費：指經(jīng)批準臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類(lèi)水文原始數據資料，進(jìn)行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。
9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀(guān)測報汛承包費，遙測雨量站。自動(dòng)監測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費：主要包括因臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測發(fā)生的勞務(wù)費。
12.報汛通訊費：主要包括報汛電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。
13.購置費：主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費)、場(chǎng)地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車(chē)輛運行費：主要包括車(chē)輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車(chē)費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質(zhì)監測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車(chē))、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。
17.接待費：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18.會(huì )議費：主要包括會(huì )議中按規定開(kāi)支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的'印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。
19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷(xiāo)的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專(zhuān)項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執行，單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷(xiāo)票據要求
(一)需要提供正規發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車(chē)輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會(huì )議費等支出必須提供有效合規發(fā)票單據。水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測勞務(wù)費用)，應填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領(lǐng)條憑據。
(三)憑證粘貼及附件要求原始單據按經(jīng)費支出項目歸類(lèi)，填制__市水文局報銷(xiāo)封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會(huì )議費支出需附會(huì )議通知、參會(huì )人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費支出報銷(xiāo)表。
(一)報表審核意見(jiàn)程序
1.機關(guān)報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷(xiāo)經(jīng)辦人。
2.測站報銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負責人在報銷(xiāo)封面上簽字�；貓髱T在報銷(xiāo)表上寫(xiě)明費用報銷(xiāo)情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報銷(xiāo)，首先由財務(wù)人員審核其規范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷(xiāo)封面上簽字，報銷(xiāo)表上批明是否同意報銷(xiāo)。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現支出不合理、單據不合規等，不與報銷(xiāo)。數據不一致的，必須當期核實(shí)。
(二)報表具體填列方法
1.經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；
(2)經(jīng)費支出合計=報銷(xiāo)數額+上交款；
(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。
2.經(jīng)費支出報銷(xiāo)核轉程序
(1)測站報表，報銷(xiāo)金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷(xiāo)由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷(xiāo)金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷(xiāo)說(shuō)明：由測站或基地寫(xiě)明本期報銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計財科審核。
公司費用報銷(xiāo)管理制度2
第一條 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統收進(jìn)賬，不準私設賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據為己有。
第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：
�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫(xiě)全部?jì)热莺�，領(lǐng)用人簽字；結算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。
原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。
�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�
1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開(kāi)支，金額在一萬(wàn)元以下的，借款人持填寫(xiě)完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、主管會(huì )計、財務(wù)總監、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；
2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開(kāi)支，必須經(jīng)董事長(cháng)與副董事長(cháng)均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。
�。ㄈ┴攧�(wù)出納根據符合審批手續的《借款單》或《付款申請單》，支出現金或簽發(fā)支票。
�。ㄋ模┧薪杩顟獓栏駡绦小扒翱畈磺�，后款不借”的政策。
第三條 費用報銷(xiāo)審批程序：
�。ㄒ唬┮磺匈M用報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應填寫(xiě)完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱(chēng)的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；
�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫(xiě)完整的《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交主管會(huì )計審核；
�。ㄈ┲鞴軙�(huì )計就原始憑證的合法性、票據數據的準確性、費用開(kāi)支的合理性審核無(wú)誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：
1、 屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預算內開(kāi)支，報銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷(xiāo)手續；
2、其他所有預算外開(kāi)支、超標準及報銷(xiāo)金額五萬(wàn)元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會(huì )批準。
3、董事費用須由董事長(cháng)批準方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┴攧�(wù)出納根據符合審批程序的《支出報銷(xiāo)單》或《差旅費報銷(xiāo)單》，進(jìn)行復核合格后，方可給予報銷(xiāo)；
�。ㄎ澹└鞣N費用的報銷(xiāo)應統一在每周三下午到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第四條 費用開(kāi)支范圍與標準：
�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報酬、津貼、補貼等。
1、工資標準按國家有關(guān)規定執行的基礎上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會(huì )制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績(jì)效工資標準執行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會(huì )批準決定，送財務(wù)部備案。
2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的績(jì)效基礎數據，并對人力資源部每月提供的工資報表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。
�。ǘ┎盥觅M標準參照第六條《出差管理規定》執行。
�。ㄈ┍ｋU費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的.經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實(shí)際發(fā)生的保費金額報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┺k公費用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書(shū)報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話(huà)費、手機話(huà)費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的費用。
1、公司業(yè)務(wù)手機話(huà)費報銷(xiāo)須填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，當月話(huà)費超過(guò)預算標準時(shí)，寫(xiě)明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷(xiāo)。
2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規定執行。
�。┙煌ㄙM是公司因業(yè)務(wù)需要在市內發(fā)生的交通費用。交通費本著(zhù)節約為主的原則，行政部負責公司車(chē)輛的調配，各部門(mén)業(yè)務(wù)用車(chē)原則上必須使用公司內部車(chē)輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫(xiě)《支出報銷(xiāo)單》，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報銷(xiāo)。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會(huì )經(jīng)費、開(kāi)展國內外購銷(xiāo)業(yè)務(wù)中必需的活動(dòng)經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。
1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應執行公司的相關(guān)規定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
2、開(kāi)支標準如下：
�。�1）副總經(jīng)理開(kāi)支標準為150元/每人；
�。�2）部門(mén)經(jīng)理開(kāi)支標準為120元/每人；
�。�3）其他人員開(kāi)支標準為100元/每人，陪同人員不超過(guò)2人。
�。�4）如遇特殊情況，費用超出開(kāi)支標準，需報銷(xiāo)人員進(jìn)行文字說(shuō)明，報總經(jīng)理批準。
�。ò耍└＠M的執行標準依據《員工手冊》中相關(guān)條款執行以及按照國家有關(guān)規定應當由企業(yè)負擔的職工養老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規定的比例提取、繳納。
�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設備、辦公設備的維護、修理、保養、檢測等費用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷(xiāo)。
�。ㄊ┡嘤栙M是公司為提高員工的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄊ唬┢渌M用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費用，按實(shí)際發(fā)生金額據實(shí)報銷(xiāo)。
第五條 《出差管理規定》
本公司員工因公出差本著(zhù)舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節約的原則辦理。
公司費用報銷(xiāo)管理制度3
為了規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導匯報居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應主動(dòng)向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結果，簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷(xiāo)標準規定報銷(xiāo)差旅費。
5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的.原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
公司費用報銷(xiāo)管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，根據國家有關(guān)法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷(xiāo)管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。
三、為了分清責任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續，核銷(xiāo)日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應及時(shí)報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規范，不得涂改，其中大寫(xiě)數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)）。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┙杩钊藞虒徟蟮摹督杩顔巍返截攧�(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；
�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r(shí)報銷(xiāo)。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷(xiāo)。
三、借款報銷(xiāo)管理程序
�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)時(shí)，應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核；
�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)人執復核后憑據和報銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷(xiāo)管理
一、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票據進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。
二、印刷費：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買(mǎi)，行政中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。
四、資料費：各部門(mén)購書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。
五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據需開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均分別計入各個(gè)部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。
�。ǘ┕驹趧�(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。
�。ㄋ模┦袌�(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。
�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷(xiāo)規定：趁出差或調動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷(xiāo)
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。
�。ǘ┱迟N注意事項：
1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的大小分類(lèi)粘貼；
2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；
3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的'張數和總金額；
4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。
公司費用報銷(xiāo)管理制度5
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的.時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
公司費用報銷(xiāo)管理制度6
第一條根據xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規定，本著(zhù)'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車(chē)修理費以及結算起點(diǎn)以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷(xiāo)必須據有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開(kāi)支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷(xiāo)飛機票和火車(chē)軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準：按50元/天執行。
四、市內交通費憑票據實(shí)報銷(xiāo)。
五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。
六、出差回來(lái)的職員應按要求填制'出差旅費報銷(xiāo)單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的.出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷(xiāo)。
第五條業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區等部門(mén)主要負責人或上級部門(mén)領(lǐng)導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門(mén)經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費的審批權限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
3、招待費的報銷(xiāo)應注明時(shí)間。
第六條汽車(chē)修理費用開(kāi)支管理
一、汽車(chē)需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第七條結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續。
二、公司各部門(mén)購買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報刊雜志必須有書(shū)面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷(xiāo)。
第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì )討論通過(guò)之日起執行。
公司費用報銷(xiāo)管理制度7
一、差旅申請程序：
1、出差人員憑借出差申請（或廠(chǎng)家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據出差事由、廠(chǎng)家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準。
二、差旅費的預支：
填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費報銷(xiāo)標準：
員工出差費用符合公司規定標準的'，根據原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，各種收據及收款憑證一律不予報銷(xiāo)。具體報銷(xiāo)辦法規定如下：
�。ㄒ唬╅_(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規定標準的費用，包括往返機場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費，飛機（車(chē)、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車(chē)，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導，否則出租車(chē)費一律不予報銷(xiāo)。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
公司費用報銷(xiāo)管理制度8
第一章總則
第一條為了規范公司財務(wù)會(huì )計行為，更好地發(fā)揮財務(wù)監督職能，達到強化內部財務(wù)管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開(kāi)支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務(wù)會(huì )計工作更好地服務(wù)于公司管理，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》的有關(guān)規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門(mén)和全體員工。
第三條發(fā)生各類(lèi)費用、支出事項，應當及時(shí)辦理會(huì )計手續，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財務(wù)部。
第二章費用報銷(xiāo)、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經(jīng)理為公司各類(lèi)費用、支出事項的有權審批人。各部門(mén)在預算范圍內的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執行。超過(guò)部門(mén)預算范圍內的費用、支出，財務(wù)部門(mén)有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個(gè)人自理。
第三章費用報銷(xiāo)、支出審批程序。
第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門(mén)應按照合同約定的付款方式和付款時(shí)限，分月向財務(wù)部報送預算，并由分管業(yè)務(wù)負責人和財務(wù)負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類(lèi)經(jīng)濟合同款項。
�。ㄒ唬┰陬A算內，根據合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制“公司合同付款申請書(shū)”，并附上與之相關(guān)的合同、驗收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)；
�。ǘ⿲I(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書(shū)”送財務(wù)部審核，財務(wù)部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證在5個(gè)工作日內付款。
第六條日常費用的報銷(xiāo)審批程序及有關(guān)規定。
各部門(mén)按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
�。ㄒ唬┎块T(mén)確認——費用報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“差旅費報銷(xiāo)單”等，在報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費時(shí)還應同時(shí)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，由部門(mén)負責人對費用發(fā)生的真實(shí)性確認簽字后送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部初審——重點(diǎn)審核在預算范圍內開(kāi)支的票據的`合法性、有效性和核準報銷(xiāo)金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I(lǐng)導審批——財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
�。ㄋ模⿲徍伺鷾释鈭箐N(xiāo)的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無(wú)誤的記帳憑證付款。
二、有關(guān)規定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時(shí)，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷(xiāo)依據；
1、規定稅務(wù)監章的有效發(fā)票的臺頭、時(shí)間、摘要等項目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。例：針對2xxx年，取得發(fā)票時(shí)的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時(shí)效。
2、規定稅務(wù)監章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，白條和無(wú)財政監章的收據不作為報銷(xiāo)依據，否則財務(wù)初審時(shí)即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷(xiāo)，當月未及時(shí)報銷(xiāo)或確因客觀(guān)情況未及時(shí)在當月內報銷(xiāo)的費用，必須在次月初起的三個(gè)工作日內完成報銷(xiāo)手續，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷(xiāo)時(shí)應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時(shí)間：
1、除特定時(shí)期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個(gè)工作日為報帳收單時(shí)間。
2、每年1月、7月為財務(wù)中報、年報編制時(shí)間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時(shí)間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
�。ㄒ唬﹩T工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月8日（遇節假日提前），各部門(mén)負責收集當月各部門(mén)員工“工資變動(dòng)情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務(wù)部；
�。ǘ┴攧�(wù)部將復核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕藴拾l(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設的工資專(zhuān)戶(hù)。
第八條員工個(gè)人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎�，參照第六條的費用報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行審批；
�。ǘ┙杩钌暾垎嗡拓攧�(wù)部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧�(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷(xiāo)細則
第九條業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)規定
規定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費每月不超過(guò)3000元，技術(shù)總監、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費為每月不超過(guò)1000元，全部招待費憑票報銷(xiāo)。
要求：
�。ㄒ唬┰陬A算范圍內的業(yè)務(wù)應酬活動(dòng)應本著(zhù)節約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門(mén)有列支權，無(wú)隨意開(kāi)支權。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時(shí)應先報董事長(cháng)批準。
�。ǘ└鞑块T(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。各部門(mén)在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時(shí)須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經(jīng)理請示，說(shuō)明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執行中以總經(jīng)理在報銷(xiāo)憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務(wù)發(fā)生后一周內應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，注明被請客戶(hù)名稱(chēng)、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求進(jìn)行報銷(xiāo)�！皹I(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，統一由財務(wù)部存檔，僅供內部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧�(wù)部對各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時(shí)警告，對超預算開(kāi)支適時(shí)予以終止執行。財務(wù)部就各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支狀況按季度向公司辦公會(huì )通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風(fēng)氣。
第十條通訊費報銷(xiāo)規定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門(mén)享受話(huà)費補貼的職員必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
�。ㄒ唬┰诟鞑块T(mén)預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時(shí)8：00—23：00開(kāi)機，節假日9：00—22：00開(kāi)機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄈ┕靖笨偨�(jīng)理、技術(shù)總監：手機費每月定額500元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄋ模┎块T(mén)經(jīng)理及公司核定的市場(chǎng)及市場(chǎng)服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷(xiāo)）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷(xiāo)）。
�。ㄆ撸┓苍诠緢箐N(xiāo)手機費的員工出差，不再報銷(xiāo)異地長(cháng)話(huà)費。出差超過(guò)15天者，根據實(shí)際情況經(jīng)部門(mén)負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷(xiāo)超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T(mén)確因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機費用超標時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門(mén)當月手機預算費用內調劑報銷(xiāo)，但不得超過(guò)部門(mén)該項預算總額。
第十一條差旅費報銷(xiāo)規定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門(mén)預算范圍內開(kāi)支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫(xiě)“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點(diǎn)、時(shí)間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
�。ǘ┎块T(mén)經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T(mén)級以下員工出差，乘坐汽車(chē)、火車(chē)或輪船在24小時(shí)內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過(guò)24小時(shí)或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷(xiāo)額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監出差住宿標準不超過(guò)300元/天。因公發(fā)生費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�。�2）部門(mén)經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過(guò)200元，交通費本著(zhù)節約原則實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求報銷(xiāo)。
�。�3）部門(mén)經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過(guò)150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷(xiāo)市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門(mén)負責人同意，報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費說(shuō)明表”，金額超過(guò)500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷(xiāo)應填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規定的限額內報銷(xiāo)，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，按第六條規定報銷(xiāo)。如出差人員的報銷(xiāo)內容與出差申請表不符，又未在報銷(xiāo)單上加以說(shuō)明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷(xiāo)。
�。ㄎ澹┦袃冉煌ㄙM一般情況不予報銷(xiāo)，若遇特殊情況乘坐出租車(chē)需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報銷(xiāo)出租車(chē)費。各部門(mén)的市內交通費按月實(shí)行總額控制，各部門(mén)每月定額200元。市場(chǎng)人員可憑票報銷(xiāo)月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷(xiāo)規定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買(mǎi)，按需領(lǐng)取。
�。ǘ┘垙�、磁盤(pán)、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
�。ㄈ┺k公用品中的低值易耗品由專(zhuān)人負責保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應的實(shí)物臺帳。
�。ㄋ模┕緦ν獾泥]寄、傳真由辦公室統一指定專(zhuān)人辦理，在各部門(mén)辦公費用預算內支出。
�。ㄎ澹└鞑块T(mén)購買(mǎi)的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專(zhuān)管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷(xiāo)。
�。┧忁k公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。
第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實(shí)報銷(xiāo)。
第十四條汽車(chē)使用費：實(shí)行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經(jīng)理2000元/月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監、部門(mén)負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢�(chē)包干使用費含汽油費、停車(chē)費、洗車(chē)費、過(guò)路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢�(chē)包干使用費的報銷(xiāo)，原則上當月發(fā)生當月報銷(xiāo)，按照第六條日常費用報銷(xiāo)程序的要求辦理。
�。ㄈ┢�(chē)使用費按規定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續使用。
�。ㄋ模┳择{車(chē)因公長(cháng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。成都周邊地區出差發(fā)生的汽車(chē)費用則在汽車(chē)包干使用費標準內報銷(xiāo)。
公司費用報銷(xiāo)管理制度9
公司費用報銷(xiāo)制度
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷(xiāo)審批權限：
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷(xiāo)流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的'金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日
公司費用報銷(xiāo)管理制度10
一、目的
為了規范公司費用的使用、報銷(xiāo)、控制管理，本著(zhù)合理使用，有效控制，的原則，規范公司費用報銷(xiāo)標準。特制本制度。
二、報銷(xiāo)項目
日常報銷(xiāo)費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個(gè)預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷(xiāo)基本流程：
略
四、費用報銷(xiāo)標準：
1、差旅費
2.1手機話(huà)費標準為月度話(huà)費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時(shí)開(kāi)機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買(mǎi)統一由行政部負責。由各部門(mén)填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統一購買(mǎi)。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導用人要簽字確認，每個(gè)月末，行政部對辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部負責監盤(pán)。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過(guò)800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
4.2公司招待費報銷(xiāo)時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報銷(xiāo)，寫(xiě)明時(shí)間、地點(diǎn)、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車(chē)輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車(chē)輛，實(shí)行專(zhuān)人管理制，責任人負責該車(chē)的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5.2公司所配車(chē)輛加油，統一實(shí)行充值卡操作，一車(chē)一卡，隨車(chē)攜帶。原則上不在采取現金加油。
5.3因公產(chǎn)生的過(guò)路費、停車(chē)費，報銷(xiāo)時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，事件等。
5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線(xiàn)、事由后統一貼票報銷(xiāo)。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門(mén)根據公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實(shí)施，具體費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
五、報銷(xiāo)票據要求
1、外來(lái)原始票據
1.1正面應符合下列要求：
�。�1）外來(lái)原始票據指購買(mǎi)物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務(wù)局或財政局監制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷(xiāo)。原始票據臺頭應列明公司全稱(chēng)。若無(wú)法取得發(fā)票，則應寫(xiě)明事由，并由收款單位開(kāi)具收據并加蓋收款單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。
�。�2）購買(mǎi)實(shí)物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價(jià)、規格、數量、金額（金額大小寫(xiě)必須相符）并填寫(xiě)入庫單。凡以籠統名稱(chēng)及匯總金額列示時(shí)，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車(chē)票，停車(chē)票等應當在發(fā)票上注明使用出租車(chē)事由以及出發(fā)地和目的`地，無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報銷(xiāo)。
�。�3）如果辦事人購貨物時(shí)發(fā)現以上任何一個(gè)環(huán)節漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開(kāi)，發(fā)現有筆誤的應由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋開(kāi)出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫(xiě)范圍或注明手改無(wú)效，需對方單位重新開(kāi)據。
1.2票據時(shí)限：票據應在辦理事務(wù)完成后，一周內到財務(wù)部門(mén)辦理報銷(xiāo)手續；不得跨年度報銷(xiāo)（12月20日后取得的票據可在下年度1月報銷(xiāo)）；特殊情況當年不能報銷(xiāo)，需事先填寫(xiě)情況說(shuō)明書(shū)，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷(xiāo)。
六、本制度從簽字日開(kāi)始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
公司費用報銷(xiāo)管理制度11
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)： 遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執行說(shuō)明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及 時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén) 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部 門(mén)負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。 各 （ 需求部門(mén)于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5 填寫(xiě)快遞單： 用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等） 。
7. 寄件相關(guān)規定：
7.1.1 物件分類(lèi)： A 類(lèi)：緊急件；B 類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或 物品等） 類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類(lèi)： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類(lèi) 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的.快遞公司 郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用 核算。
8.執行時(shí)間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
公司費用報銷(xiāo)管理制度12
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的.申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
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