差旅費管理制度精品【2篇】

　　在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編收集整理的差旅費管理制度，歡迎閱讀與收藏。

差旅費管理制度1

　　差旅費是基層行政事業(yè)單位經(jīng)費中一項常常性支出項目，其數額大，業(yè)務(wù)量多，管理難度較大，建立科學(xué)合理的差旅費管理制度具有特別重要的意義。

　　一、原有差旅費報銷(xiāo)管理方法下消失問(wèn)題及緣由

　　對于基層行政事業(yè)單位來(lái)講，原有的差旅費報銷(xiāo)管理方法大多已執行許多年（筆者全部縣原來(lái)執行是1992年9月的規定，20xx年7月開(kāi)頭執行新的管理方法），在執行的過(guò)程中已消失了一些與實(shí)際不相符合的地方，單位內部及審核人員在差旅費管理審核方面也不到位，消失了以下一些問(wèn)題：

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)不準時(shí)基層單位人員出差地點(diǎn)大多較近，單次出差發(fā)生費用較小，出差人員常常多次差旅費一次報銷(xiāo)，造成各種費用相互混淆，多次單據相互混淆。單位領(lǐng)導及財務(wù)人員也往往由于時(shí)間過(guò)長(cháng)，次數過(guò)多沒(méi)有作細致的了解和審核，無(wú)法起到監督的作用。

　�。ǘ�）任務(wù)、路線(xiàn)不明，時(shí)間、日期不詳

　　單位出差的人員，時(shí)間、地點(diǎn)、事由等狀況都由單位領(lǐng)導把握，只要領(lǐng)導簽字了，財務(wù)人員很難對其進(jìn)行真正的監督和把關(guān)。

　�。ㄈ�）交通費支出失真

　　城市間車(chē)票的時(shí)間不是出差期間的日期或者沒(méi)有日期；有的用加油票抵汽車(chē)票價(jià)，市內交通費票據雜亂，時(shí)間上不相符等等。另外，由于縣鄉交通進(jìn)展的不平衡性，單位人員到鄉下的交通票據取得也是形形。這說(shuō)明報銷(xiāo)核算人員沒(méi)有對原始單據進(jìn)行檢查和規范，消失了“見(jiàn)票就報”的現象，沒(méi)有對經(jīng)費支出的真實(shí)性仔細核實(shí)。

　�。ㄋ模┳∷拶M有超標準現象和虛假狀況

　　基層單位人員長(cháng)途出差狀況不是太多，但由于長(cháng)期以來(lái)憑票報銷(xiāo)的實(shí)際狀況，出差人員本著(zhù)有票回單位就能報銷(xiāo)的思想，住宿時(shí)有一般賓館不住偏住豪華賓館，可以合住一間的非要分開(kāi)住兩間。還有的住宿費以小開(kāi)大，將其他不能報銷(xiāo)的費用打入住宿費，給本單位造成不必要的損失和鋪張。

　�。ㄎ澹┰�有管理方法確有補貼過(guò)低的狀況

　　基層單位差旅費多年以來(lái)大多執行的是憑票報銷(xiāo)加伙食補貼的報銷(xiāo)方法，而筆者所在縣執行的伙食補貼標準始終沿用1992年9月的標準，省內出差每天補貼8元。這在客觀(guān)上也為出差人員違規及審核人員睜一只眼閉一只眼供應了借口。

　　二、現有差旅費報銷(xiāo)管理方法的特點(diǎn)

　　現有差旅費管理方法推行厲行節省反對鋪張，克服原有管理方法消失的問(wèn)題，呈現出明顯的特點(diǎn)：

　�。ㄒ唬┟鞔_了差旅費的報銷(xiāo)范圍

　　管理方法明確提出差旅費的報銷(xiāo)范圍為四項內容，即城市間交通費、住宿費、伙食補助費的市內交通費。其他費用不屬于差旅費的范圍，避開(kāi)了模糊不清超范圍報銷(xiāo)的可能。

　�。ǘ�）明晰了差旅費各項費用的標準

　　現有管理方法明晰了城市交通費、住宿費的執行標準，制定了切合實(shí)際的伙食補助標準，并創(chuàng )新設計了出差市內交通費的包干使用標準。避開(kāi)了原有管理方法下城市內交通票據的雜亂狀況消失的可能，減輕了財務(wù)人員票據審核的工作量，達到掌握開(kāi)支的目的。

　�。ㄈ�）明確了差旅費報銷(xiāo)可操作性程序

　　新管理方法從工作人員出差審批到出差結束辦理報銷(xiāo)供應了明確的操作性強的程序。明確了審批人員、出差人員、審核人員的責任，削減了相互推諉扯皮的可能。

　　三、新差旅費管理方法下基層單位加強內控管理措施

　　基層單位應當加強對職工出差活動(dòng)和經(jīng)費報銷(xiāo)的內控管理，建立出差審批制度，對差旅費預算及規模進(jìn)行掌握，相關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)人員等對差旅費報銷(xiāo)進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據來(lái)源合法，內容真實(shí)完整、合規。杜絕不按規定開(kāi)支和報銷(xiāo)差旅費的現象消失。

　�。ㄒ唬┙�立健全公務(wù)出差審批、報銷(xiāo)管理制度

　　基層單位內部應當制定適合單位管理的公務(wù)出差審批、報銷(xiāo)管理制度，明確支出的.內容構成，明確開(kāi)支范圍、開(kāi)支標準及所涉及的表單和票據；明確支出事前申請、審核審批程序、借款和報銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程；明確審核審批權限、程序；明確事后的監督檢查和責任。

　�。ǘ�）加強差旅費支出事前申請審批掌握

　　基層行政事業(yè)單位賬務(wù)除由單位財務(wù)部門(mén)人員處理外，應受上級核算中心審核監督。由于基層單位人員出差大多是短途，單次發(fā)生差旅費金額較少，在出差之前應當履行支出事前申請程序，填寫(xiě)工作人員差旅費審批單，按制度規定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準。假如遇有大額差旅費項目，應先由單位領(lǐng)導批準做出預算，再報上級核算中心審批備案。審批時(shí)依據差旅費預算管理，掌握出差人數和天數，掌握差旅費支出規模。審批內容包括：出差根據規定的等級乘坐相應交通工具，目的地可選擇的出差和會(huì )議定點(diǎn)飯店以及可入住的房間的標準等信息進(jìn)行事前申請，由單位領(lǐng)導審核確定，待出差回來(lái)實(shí)際報銷(xiāo)時(shí)再根據支出審批、審核、資金支付、核算和歸檔程序辦理。

　　經(jīng)過(guò)事前審批，能使出差人員外出心中有數，不會(huì )盲目增加費用，從而杜絕造成差旅費超支后能不能報銷(xiāo)的沖突問(wèn)題，達到掌握差旅費用的目的。

　�。ㄈ�）加強差旅費支出審核掌握。

　　出差人員出差結束后應當準時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。會(huì )計核算人員在審核差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，先核對差旅費審批單，核準出差人員姓名、人數、出差事由、天數、地點(diǎn)、乘坐交通工具類(lèi)型等信息，再審核交通票據、住宿票、會(huì )務(wù)票等是否與外出來(lái)回時(shí)間相符，根據規定的等級乘坐相應交通工具并做到一事一報，并確保票據來(lái)源合法，內容真實(shí)完整合規。不能夾報與出差目的地不同的票據。財務(wù)部門(mén)和出差人員必需對支出內容的真實(shí)性負責，避開(kāi)用內容不真實(shí)的發(fā)票套取現金。對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。

　�。ㄋ模┘訌娕c上級核算部門(mén)及審計等部門(mén)的協(xié)調協(xié)作

　　基層單位財務(wù)處應加強與上級核算部門(mén)及審計部門(mén)的協(xié)調協(xié)作，對單位差旅費管理和使用狀況進(jìn)行監督檢查。重點(diǎn)檢查差旅審批制度是否健全，出差活動(dòng)是否按規定履行審批手續；差旅費開(kāi)支范圍和標準是否符合規定；差旅費報銷(xiāo)是否符合規定等等。對在核算過(guò)程中消失的新問(wèn)題以及不能確定解決的事項要準時(shí)向上級核算部門(mén)請示解決方法。加強對內掌握度執行狀況的跟蹤評估，對制度設計、執行過(guò)程中存在的問(wèn)題，適時(shí)修訂完善，將落實(shí)內部掌握成為常態(tài)自覺(jué)的行為。

差旅費管理制度2

　　為了提高機關(guān)辦事效率和質(zhì)量，保障出差人員更好地完成任務(wù)，結合各地物價(jià)水平，本著(zhù)規范管理、勤儉節省的原則，特制定本方法：

　　第一條、出差交通費

　　1、副縣級以上干部（含正高職稱(chēng)）出差可乘坐火車(chē)硬（軟）臥、輪船二等艙、飛機一般艙位。

　　2、一般工作人員出差可乘坐火車(chē)硬座（臥）、輪船三等艙，因工作需要乘坐飛機、火車(chē)軟臥、輪船二等艙以上，應事先報分管領(lǐng)導同意，主任批準，否則由個(gè)人擔當飛機票、火車(chē)軟臥、輪船二等艙與火車(chē)硬臥、輪船三等艙的差價(jià)部分。

　　3、出差期間，每人每天補助市內交通費40元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內各種交通費。對出差人員經(jīng)批準乘坐飛機者，其來(lái)回機場(chǎng)的交通費用，可在出差人員市內交通費包干的范圍之外憑據報銷(xiāo)。特別緣由需要“打的”，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準后方可報銷(xiāo)，不再補助市內交通費。

　　4、因工作需要，經(jīng)批準由本單位自帶車(chē)輛出差的.，隨車(chē)出差人員無(wú)市內交通費補助，伙食補助按天計算，過(guò)路過(guò)橋費經(jīng)黨政辦審核后按交通費用報銷(xiāo)。

　　其次條、出差人員住宿費

　　1、副縣以上干部（含正高職稱(chēng)）出差住宿費每人180元/天以?xún)劝磳?shí)報銷(xiāo)。

　　2、一般工作人員出差住宿費每人150元/天以?xún)劝磳?shí)報銷(xiāo)。

　　第三條、伙食補助費

　　1、機關(guān)工作人員出差到直轄市、經(jīng)濟特區、省會(huì )城市的，補助每人50元/天。

　　2、機關(guān)工作人員出差到其他城市的，補助每人40元/天。

　　3、機關(guān)工作人員出差到合肥、南京、徐州等地，當天來(lái)回伙食補助每人60元/天。

　　4、機關(guān)工作人員到市轄三縣及鳳陽(yáng)縣的，不計發(fā)伙食補助。過(guò)路過(guò)橋費用由黨政辦核準，經(jīng)財經(jīng)局審核后方可報銷(xiāo)。

　　5、出差人員在出差期間，餐費原則上不予報銷(xiāo)。如有餐費支出的，經(jīng)局、辦負責人簽批后，可從各部門(mén)業(yè)務(wù)費中列支，同旅費一并報銷(xiāo)，不再計發(fā)伙食補助；有特別狀況需宴請或款待的，不放在各部門(mén)業(yè)務(wù)費列支的，報銷(xiāo)時(shí)說(shuō)明事由，經(jīng)財經(jīng)局審核，管委會(huì )主任審批后方可報銷(xiāo)。

　　6、參與上級部門(mén)各種會(huì )議、培訓班和外出考察學(xué)習，由主辦單位統一支配食宿的，必需事先經(jīng)分管領(lǐng)導同意或主任批準，經(jīng)財經(jīng)局審核后，方可報銷(xiāo)。期間不計發(fā)住勤伙食補助和市內交通補助，只報來(lái)回路途伙食補助費。

　　第四條、補助的時(shí)間計算。

　　不足半天按半天計算，超過(guò)半天按一天計算。

　　第五條、報銷(xiāo)審批程序，實(shí)行一支筆審批、定額授權簽報制。

　　1、管委會(huì )主任出差，由財經(jīng)局審核報銷(xiāo)；

　　2、副主任及助理調研員出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，報主任批準后方可報銷(xiāo)；

　　3、各局、辦主要負責人出差，經(jīng)財經(jīng)局審核，1000元以?xún)鹊挠煞止茴I(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)；1000元以上的經(jīng)分管領(lǐng)導同意，報主任批準后方可報銷(xiāo)；

　　4、一般工作人員出差，由局、辦負責人簽字，經(jīng)財經(jīng)局審核，分管領(lǐng)導批準后方可報銷(xiāo)。如超過(guò)額度（1000元），經(jīng)管委會(huì )主任批準后方可報銷(xiāo)。

　　第六條、報銷(xiāo)時(shí)限。

　　出差歸來(lái)后，在一周內憑有效憑證一次報銷(xiāo)完畢，不得以任何借口拖欠。

　　第七條

　　本細則規定之外的特別狀況，經(jīng)財經(jīng)局審核報主任批準后，方可報銷(xiāo)。

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