賓館財務(wù)管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的賓館財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。

賓館財務(wù)管理制度1

　　1、 為了規范xx賓館的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,特制定本制度。

　　2、 xx賓館財務(wù)管理實(shí)行民主、公開(kāi)的管理,每月公布一次財務(wù)情況,每月一次結算。

　　3、 xx賓館的財務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負責制,總經(jīng)理對全體股東負責。

　　4、 xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理,經(jīng)理每日結算好賓館的收入和開(kāi)支,并且及時(shí)報送總經(jīng)理。

　　5、 賓館的收入按照四類(lèi)進(jìn)行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

　　6、 經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對,不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無(wú)意的錯落收入,導致收入沒(méi)有入賬,視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理,除依法收回收入外,具體當事人予以辭退。

　　7、 簽單房費必須有客戶(hù)的'簽字�？蛻�(hù)簽單必須有總經(jīng)理的同意,或者是單位老客戶(hù)。簽單由經(jīng)理保存,及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

　　8、 賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據經(jīng)營(yíng)情況,及時(shí)制定進(jìn)貨計劃,報告總經(jīng)理,由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。

　　9、 賓館銷(xiāo)售的各類(lèi)貨物,必須是由賓館統一安排銷(xiāo)售的。嚴格杜絕銷(xiāo)售各類(lèi)私貨。

　　10、賓館的開(kāi)支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

　　11、賓館的開(kāi)支必須當月結算清楚,報股東大會(huì )審核批準。

　　12、每月7號為股東大會(huì )日,由全體股東審核當月收入和開(kāi)支。如有特殊情況,可以提前或者順延。如果順延不能超過(guò)三天。

賓館財務(wù)管理制度2

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。

　　2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用－修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、賓館的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、賓館及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。

　　賓館資金籌集管理制度

　　1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。

　　2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權限及規定：

　�。�1）賓館根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)賓館總經(jīng)理室批準。

　�。�2）借款余額不得超過(guò)賓館的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。

　　賓館經(jīng)費支出管理制度

　　1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的'憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

　　2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

　　4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。

　　5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；

　　6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。

賓館財務(wù)管理制度3

　　為加強現金管理，規范現金結算行為，杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實(shí)施細則》，結合本酒店實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、現金的收取范圍

　　1、個(gè)人購買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù)；

　　2、個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

　　3、無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入；

　　4、不足轉賬起點(diǎn)的小額收入；

　　5、其他必須收取現金的事宜。

　　二、現金的使用范圍

　　1、職工工資、獎金、津貼；

　　2、各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出；

　　3、支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報酬；

　　4、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品的價(jià)款；

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　6、票據結算起點(diǎn)（xxxx元）以下的零星支出；

　　7、向股東支付紅利；

　　8、按規定允許使用現金的.其他支出。

　　三、庫存現金的限額

　　1、財務(wù)部門(mén)要結合現金結算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫存現金限額。

　　2、庫存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限，具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

　　3、核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

　　4、需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦的銀行重新核定。

　　四、現金收付的規定

　　1、現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

　　2、財務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門(mén)或受財務(wù)部門(mén)委托外，任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務(wù)。

　　3、出納員在收取現金時(shí)，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時(shí)堅持唱收唱付，當面點(diǎn)清；應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

　　4、現金收訖無(wú)誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)編制會(huì )計憑證。

　　5、對于需支付現金的業(yè)務(wù)，會(huì )計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會(huì )計人員不得辦理。

　　6、辦理現金付款時(shí)，出納人員必須根據審核無(wú)誤、審批手續齊全的憑證支付現金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7、支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)登記現金日記賬。

　　8、不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

　　9、每天收入的現金，應及時(shí)足額送存銀行，不得坐支。

　　10、任何部門(mén)和個(gè)人，都不得以任何理由公款私借，個(gè)人因公借款，按《備用金管理制度》規定辦理。

　　11、出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責時(shí)，必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

　　12、非現金出納代收現金時(shí)，要及時(shí)登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

　　13、嚴禁會(huì )計人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14、因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門(mén)向財務(wù)部提出申請，經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責人同意后，準予支付現金。

　　15、財務(wù)經(jīng)理應定期監盤(pán)庫存現金，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)短款，及時(shí)查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

　　五、現金的保管

　　1、現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)五年。

　　2、現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。

　　3、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管。

　　4、出納員工作變動(dòng)時(shí)，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領(lǐng)導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納人員負責。

　　6、現金以外的物品，如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續。

　　7、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專(zhuān)車(chē)接送。

　　六、收銀員現金管理

　　1、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí)，除留下經(jīng)核定的備用金以外，其余營(yíng)業(yè)收入現金必須繳財務(wù)部出納。

　　2、收銀員嚴禁坐支現金，不得將收入款私自帶出酒店，不得放在無(wú)安全防范措施的地方。

　　3、收銀員必須在規定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款，不得無(wú)故拖延。

　　七、現金盤(pán)點(diǎn)

　　1、現金盤(pán)點(diǎn):包括現金、銀行存款、支票等。

　　2、盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期（每月1日和年終盤(pán)點(diǎn)）和不定期抽查。

　　3、盤(pán)點(diǎn)人員:出納（盤(pán)點(diǎn)人）、會(huì )計（會(huì )點(diǎn)人）。

　　4、現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進(jìn)。

　　5、盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。

　　6、會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì )計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

　　八、賬實(shí)不符的處理

　　1、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進(jìn)行更正。

　　2、賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理、董事長(cháng)處理。

賓館財務(wù)管理制度4

　　為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作，根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

　　第一章 一般規定

　　第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱(chēng)；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規定:

　　1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。

　　2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上（將左面對齊粘貼）。

　　第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，一律不予報銷(xiāo)；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。

　　第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴格執行報帳期限規定，及時(shí)進(jìn)行報帳。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。

　　2、領(lǐng)用的轉帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。

　　3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按有關(guān)規定予以處罰。

　　4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報帳。

　　第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。

　　第六條各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的`，必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單；

　　第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。

　　第二章資金支付的審批規定及流程

　　第八條 報帳審批規定

　　1、各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，；部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車(chē)輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)龋ê?000元）的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費（含個(gè)人手機話(huà)費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時(shí)處置資金外），均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。

　　第九條 報帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準（部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準）；部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）、購置及報帳。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。

　　第三章 資金的預算管理

　　第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

　　第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。

　　第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。

賓館財務(wù)管理制度5

　　一、報銷(xiāo)程序

　　經(jīng)辦人填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”——部門(mén)負責人簽字——財務(wù)會(huì )計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時(shí)，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)會(huì )計審核，總經(jīng)理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷(xiāo)，否則財務(wù)室有權在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時(shí)間，且部門(mén)負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

　　7、借款程序；填寫(xiě)借款單——財務(wù)會(huì )計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款。

　　三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　�。ㄒ唬�、支票管理

　　1、酒樓必須在當地信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù)，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉賬結算。

　　3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時(shí)須填寫(xiě)“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　5、對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

　�。ǘ�）、發(fā)票管理

　　1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

　　2、出納員應隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

　�。ㄈ�）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

　　2、財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)會(huì )計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的.問(wèn)題由保管人員負連帶責任。

　　5、印章交接必須辦理書(shū)面手續；印章移交給非規定人員，須經(jīng)董事長(cháng)審批。

　　四、現金管理制度

　　1、使用現金結算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規定的個(gè)人的其他支出。

　　4、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(diǎn)（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進(jìn)行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計批準后另行處理。

　　庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過(guò)元，超過(guò)限額的現金應及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

賓館財務(wù)管理制度6

　　1、結合總經(jīng)理室對賓館經(jīng)濟活動(dòng)的安排

　　計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。

　　2、依據總經(jīng)理審定的賓館財務(wù)計劃

　　按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤賓館計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。

　　3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：

　�。�1）每年第三季度進(jìn)行賓館財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報賓館總經(jīng)理室和財務(wù)部。

　�。�2）賓館財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。

　�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報賓館總經(jīng)理審批后的'季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。

　�。�4）賓館對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。

　　4、財務(wù)計劃內容：

　�。�1）財務(wù)部應編制：

　　流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　�。�2）各部門(mén)應編制：

　�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。

　�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê�耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；

　�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；

　�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等。

賓館財務(wù)管理制度7

　　第一條、為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財產(chǎn)，延長(cháng)財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

　　第二條、根據財務(wù)制度規定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費用列表。

　　2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。

　　3、建立健全崗位責任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項財產(chǎn)按“統一名稱(chēng)”統一分類(lèi)編號設置賬頁(yè)、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財產(chǎn)管理制度，愛(ài)護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門(mén)（班組）按著(zhù)“物物有人管，人人有專(zhuān)責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續，妥善保管，節約使用，及時(shí)維修和保養。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛(ài)護酒店財產(chǎn)，認真執行制度者給予表?yè)P與獎勵，對于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。

　　第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

　　1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規定標準，但為酒店營(yíng)業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設備，單位價(jià)值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。

　　1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內攤銷(xiāo)。

　　2、消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設備：凡是專(zhuān)為工程項目購置的'原材料及設備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類(lèi)財產(chǎn)。

　　1、此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類(lèi)物品報損時(shí)，須開(kāi)列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報酒店財務(wù)負責人。在店務(wù)會(huì )上批準后執行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫房驗收并保管，開(kāi)列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準并辦手續到庫房領(lǐng)取，轉入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì )議討論作處理。

賓館財務(wù)管理制度8

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度，管理公司不定期抽查執行情況。

　　3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理，為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。

　　4、建議財務(wù)部制定保密措施，防止財務(wù)資料外傳。

　　5、建議財務(wù)部對收銀員進(jìn)行不定期抽檢，看是否錢(qián)賬相符，有無(wú)套外行為。

　　6、建議定期對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓，編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施，防止私人亂用財務(wù)部電腦，防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施，防止財務(wù)人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作，制定一套行之有效的稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現金采購”控制方案，要求做到“低成本采購而不損失現金�！�

　　11、建議定期進(jìn)行財務(wù)技能比賽，挖掘和樹(shù)立財務(wù)部?jì)?yōu)質(zhì)服務(wù)的'典型。

　　12、建議和堅持執行財務(wù)審批檢查制度，控制各部門(mén)費用開(kāi)支，把好節流關(guān)。

　　13、建議財務(wù)部加強與當地稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系，爭取當地稅府對酒店支持。

　　14、建議每年第四季度，財務(wù)部根據管理公司指示的各種營(yíng)業(yè)指標，和本酒店年度營(yíng)業(yè)數據編寫(xiě)明年度的財務(wù)預算報表。

賓館財務(wù)管理制度9

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。

　　2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用－修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、賓館的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、賓館及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的`固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。

　　章丘市創(chuàng )新村級財務(wù)管理體制的經(jīng)驗值得借鑒

　　章丘市創(chuàng )新村級財務(wù)管理體制的經(jīng)驗值得借鑒長(cháng)期以來(lái)，村級財務(wù)管理是誘發(fā)群眾上訪(fǎng)、影響農村穩定和諧發(fā)展的一個(gè)突出問(wèn)題。為探索農村財務(wù)管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農村會(huì )計集中記賬管理制度，撤銷(xiāo)全市908個(gè)行政村的會(huì )計，在市里設立了“農村集中記賬監管中心”，在22個(gè)鄉鎮

　　村級財務(wù)管理混亂現象應引起重視

　　近期審計中發(fā)現當前一些農村存在村級財務(wù)管理混亂的問(wèn)題。具體表現在：農村財務(wù)基礎整體水平較薄弱，有的村會(huì )計科目不健全，設置不規范，有的只有現金賬或存款賬，有的村連正式的會(huì )計賬簿都沒(méi)有，只有一個(gè)流水記事本，甚至還存在著(zhù)“包包賬”、“裹裹賬”現象。另外，在農村大多數財會(huì )人員都是村委指派

　　鄉鎮財務(wù)管理存在的問(wèn)題及對策

　　隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟的不斷發(fā)展，鄉鎮的經(jīng)濟來(lái)源也不斷增多。為進(jìn)一步管好用好資金，近年來(lái)，在審計中發(fā)現，鄉鎮在財務(wù)管理方面存在一些問(wèn)題，筆者認為應當引起有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導的高度重視。存在的主要問(wèn)題一、收支矛盾突出，資金調度困難，債務(wù)負擔重。在審計調查中發(fā)現，某鄉鎮截止20xx年底，債務(wù)總額達5億。

　　財務(wù)部工作總結

　　回顧過(guò)去的一年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導的正確指導和各部門(mén)經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿(mǎn)完成財務(wù)部各項工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時(shí)準確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jì)。當然，在取得成績(jì)的同時(shí)也還存在。

　　財務(wù)人員黨員評議個(gè)人總結

　　根據XX黨發(fā)（20xx）32號《關(guān)于開(kāi)展民主評議黨員和創(chuàng )先爭優(yōu)總結評比工作的通知》文件和XX營(yíng)銷(xiāo)黨發(fā)（20xx）12號《關(guān)于轉發(fā)XX黨委〈關(guān)于開(kāi)展民主評議黨員和創(chuàng )先爭優(yōu)總結評比工作的通知〉的通知》文件的精神，現將自己一年來(lái)的政治學(xué)習和業(yè)務(wù)工作情況進(jìn)行總結，以達到堅持正確的政治方向。

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