學(xué)校支票管理制度

　　在當下社會(huì )，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家整理的學(xué)校支票管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

學(xué)校支票管理制度1

　　(一)、支票的購買(mǎi)：嚴格按照中華人民銀行的制度和規定辦理，按照中華人民銀行規定的程序執行。支票的保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴格分離。

　　(二)、支票的領(lǐng)用：出納崗位人員根據已審批的'購物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

　　(三)、支票的簽發(fā)：簽發(fā)支票時(shí)，按支票編號順序使用，無(wú)特殊原因，支票上的日期、用途、收款單位及金額應填寫(xiě)完整，并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

　　(四)、支票的領(lǐng)用：支票領(lǐng)取人對支票應妥善保管，不得涂改，并于五日內及時(shí)報銷(xiāo)。支票付款期限為10天，過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當事人負責。

　　(五)、支票的收�。簭耐鈫挝蝗〉玫闹�票要及時(shí)送到財務(wù)室，以免過(guò)期作廢或丟失。一般情況財務(wù)室收到支票，才能出具收據，如遇特殊情況，可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據，由總務(wù)處負責人簽字后，財務(wù)室方可辦理。

　　(六)、支票的報銷(xiāo)：嚴格按照支票領(lǐng)用單申請、批準的內容予以報銷(xiāo)，不得擅自隨意變更報銷(xiāo)內容。

　　(七)、支票的報廢：作廢的支票必須妥善保存備查。

　　(八)、嚴格遵守銀行結算紀律，不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票;不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據。

學(xué)校支票管理制度2

　　單位應當加強與貨幣資金相關(guān)的票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

　　單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

　　支票按照使用范圍分為人民幣現金支票和人民幣轉帳支票。

　　支票的`管理制度：

　　1.現金支票

　　(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫(xiě)“支出憑單”)，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　(2)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記日記帳，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

　　(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開(kāi)戶(hù)銀行將款項支付給收款人的票據。采用支票結算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行，根據銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

　　(4)現金支票一律由出納員一人保管，不得轉交他人。

　　(5)現金支票大小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)齊全，不得涂改，如發(fā)生書(shū)寫(xiě)錯誤，應及時(shí)加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。

　　(6)現金支票一律為記名式，不可用于轉賬使用。

　　(7)收到客戶(hù)交來(lái)的空額(空白)支票，收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當面填齊結算金額及用途，留下客戶(hù)單位電話(huà)及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票，應由客戶(hù)將密碼填寫(xiě)清楚。

　　(8)顧客開(kāi)好的支票，要審查支票的內容，自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節假日順延)，業(yè)務(wù)項目與支票用途應一致，大小寫(xiě)金額應一致，數字無(wú)涂改，支票與發(fā)票相符，上述內容若有不符或支票殘破，不能收取。

　　(9)轉帳支票起點(diǎn)為100元，低于結算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現金結算。

　　(10)準確無(wú)誤地填寫(xiě)和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

　　(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應及時(shí)送交財務(wù)部，出納員根據規定將支票存入銀行。

　　2.轉帳支票

　　領(lǐng)用轉帳支票應填寫(xiě)“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關(guān)審批權限履行審批手續。

　　凡簽出的支票，一律填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)、時(shí)間、用途、金額(或限額)，不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時(shí)填寫(xiě)密碼。

　　需要報賬的支票，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑單”，審批后方可辦理報賬手續。已經(jīng)結賬的支票，應將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規定時(shí)間內辦理報賬手續，簽出未使用的支票在10日內交回財務(wù)部。

　　如簽發(fā)支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

　　空白支票與銀行預留印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫(xiě)支票預留密碼。

　　空白支票一律存入保險柜，出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。

　　公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉款手續應附借款協(xié)議。

【學(xué)校支票管理制度】相關(guān)文章：

支票管理制度用途02-18

支票管理制度15篇02-24

支票的使用流程09-22

支票領(lǐng)取委托書(shū)04-19

支票填寫(xiě)樣式和格式06-19

支票填寫(xiě)的注意事項10-22

銀行支票英語(yǔ)詞匯10-06

法國留學(xué)擔保押金支票介紹06-11

支票使用流程和開(kāi)票步驟11-11

Excel表格實(shí)現機打支票09-30