某酒店管理公司資金管理制度
某酒店管理公司資金管理制度
為規范酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條 所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷(xiāo)賬單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條 如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，除飛機票、火車(chē)票、船票、長(cháng)途汽車(chē)票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報銷(xiāo)外，其他票據遺失一律不予報銷(xiāo);特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款，需進(jìn)行報賬核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條 對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報賬期限規定，及時(shí)進(jìn)行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉賬支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)賬，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報賬手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報賬。
第五條 嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條 各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店(或絲寶集團)費用報銷(xiāo)單;
第七條 已取得結算憑據的報賬業(yè)務(wù)，必須填寫(xiě)絲寶集團報銷(xiāo)單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報賬手續。
第二章 資金支付的審批規定及流程
第八條 報賬審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，;部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外)，均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報賬審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條 每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。
第十一條 各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總部集團使用。
第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條 按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。
第四章 借支及請款規定
第十四條 現金借支規定
1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時(shí)借支的，必須填寫(xiě)借支單，注明借支事由，經(jīng)部門(mén)負責人核實(shí)、財務(wù)部負責人審批后辦理借支手續。
2、差旅費借支必須由部門(mén)負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過(guò)2000元。
3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫(xiě)借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支，由財務(wù)部門(mén)每季度出具各部門(mén)備用金借支明細，交各部門(mén)負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時(shí)通知財務(wù)部門(mén)。
第十五條 轉賬支票借支規定
1、除采購員借支外，其他部門(mén)超過(guò)2000元(含2000元)以上的開(kāi)支，必須使用轉賬支票付款。
2、使用轉賬支票付款，經(jīng)手人應提供準確、詳實(shí)的收款單位名稱(chēng)及金額;確實(shí)不能事先提供準確收款單位名稱(chēng)或金額的，由財務(wù)部門(mén)開(kāi)具限額轉賬支票。
3、經(jīng)手人預先領(lǐng)用轉賬支票的，應按規定填寫(xiě)請款單，詳細注明收款單位名稱(chēng)、金額(或限額)、款項用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理借支手續。
第十二條 異地付款的請款規定
1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細注明原因，經(jīng)財務(wù)部門(mén)負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來(lái)單位，必須在辦理正式交接手續后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門(mén)必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(shū)(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續。“委托書(shū)”及取票人身份證復印件由財務(wù)部門(mén)妥善保存。
2、對依據合同或協(xié)議支付的款項，請款人必須嚴格依據合同或協(xié)議上填寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)、賬號及開(kāi)戶(hù)行填寫(xiě)請款單;如果收款單位名稱(chēng)、賬號或開(kāi)戶(hù)行發(fā)生變動(dòng)，請款人必須提供往來(lái)單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。
第五章 報賬程序及報賬的'具體規定
第十三條 費用報賬
1、費用開(kāi)支后，應憑報銷(xiāo)單辦理報賬手續;有借支的，必須先清理借支。
2、費用報賬時(shí)，必須由經(jīng)手人根據酒店有關(guān)制度及規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單，詳細注明報賬事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負責人批準后在財務(wù)部門(mén)辦理。
3、根據合同開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應詳細注明合同號。
4、根據報告開(kāi)支的各項費用，報賬時(shí)，應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時(shí)附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條 固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據;特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時(shí)附專(zhuān)業(yè)檢測部門(mén)出具的檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時(shí)，房產(chǎn)公司將結算依據移交給集團財務(wù)總部，由集團財務(wù)總部會(huì )同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。
第十五條 供應商開(kāi)戶(hù)及貨款結算
1、供應商開(kāi)戶(hù)規定
1)日常計劃采購開(kāi)戶(hù)規定：日常計劃采購內容指酒店經(jīng)營(yíng)所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價(jià)篩選原則確定供應商后，須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專(zhuān)人及時(shí)遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專(zhuān)管員，以便財務(wù)部及時(shí)錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書(shū)到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會(huì )計查實(shí)該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開(kāi)戶(hù)手續。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶(hù)頭辦理入庫手續。
2、供應商貨款結算
1)個(gè)體戶(hù)供應商貨款支付的規定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話(huà)和地址(一家供應商只能以一個(gè)人名義簽訂協(xié)議，不得多戶(hù)多人)。財務(wù)根據此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據此開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)辦理入庫手續。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應商持本人身份證領(lǐng)取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無(wú)誤后，方能發(fā)放。
2)以單位名義開(kāi)戶(hù)的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書(shū)，并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執行，即：在辦理入庫時(shí)，以協(xié)議中的單位名稱(chēng)開(kāi)戶(hù);在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章的、負責人簽名的書(shū)面變更通知，出納員方可辦理結算手續。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店采購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。
4、供應商付款方式的規定：個(gè)體戶(hù)性質(zhì)的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時(shí)間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。
A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開(kāi)據正規有效的發(fā)票(不得使用復印件)，在采購部粘貼填寫(xiě)《報賬單》，注明單據張數、貨品名稱(chēng)、金額和供應商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計處對賬。財務(wù)部往來(lái)賬會(huì )計對貨款的結算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報賬單填寫(xiě)的規范性、有效性進(jìn)行認真審核，不合規定者不予以辦理。
B、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續日。由采購部指定專(zhuān)人將已對賬的貨款單據統一收取，并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后，交酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。
C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結算日。酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無(wú)誤后的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開(kāi)出支票或匯票，并通知供應商領(lǐng)取貨款。
D、上述結算時(shí)間的規定一般不得變動(dòng)，除此時(shí)間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。
第六章 現金的日常管理
第十六條 現金管理制度
1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現金不得超過(guò)一萬(wàn)元;收銀主管一萬(wàn)五千元;前臺收銀員一萬(wàn)元以及各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬(wàn)元。
2、除零星開(kāi)支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務(wù)部負責人批準，核定坐支范圍和限額。庫存現金超過(guò)限額的部分，必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，除允許現金支付的款項外，其余必須通過(guò)銀行進(jìn)行轉賬結算。
4、現金的使用范圍如下：
�、� 臨時(shí)員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
�、� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
�、� 酒店處理緊急情況時(shí)的支出;
�、� 轉賬結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支;
�、� 人行規定需要支付現金的其他支出。
第十七條 現金收支控制
1、出納員與會(huì )計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務(wù)賬簿的登記、稽核和會(huì )計檔案保管等工作，會(huì )計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執行有關(guān)現金管理制度。根據審核無(wú)誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負責登記現金和銀行存款日記賬;清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專(zhuān)用章暫由天怡酒店財務(wù)部負責人保管)。
3、嚴格現金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對于手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續后方可報銷(xiāo);對于不應開(kāi)支的款項，應拒絕報銷(xiāo);對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應及時(shí)向財務(wù)部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時(shí)，收付雙方應當面點(diǎn)清，并認真復核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。
4、對庫存現金(含各部門(mén)的備用金)，財務(wù)部負責人、主管會(huì )計要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現金(備用金)核查情況表，說(shuō)明檢查結果。對于核查出的長(cháng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見(jiàn)。
5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。
第七章 銀行存款管理
第十八條 賬戶(hù)管理
1、酒店在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)和一般存款賬戶(hù)。上述賬戶(hù)只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個(gè)人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫(xiě)齊全，如實(shí)填明來(lái)源或用途。
3、賬戶(hù)上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條 支票結算管理
1、現金支票由出納人員簽發(fā)和保管，簽發(fā)現金支票不得超越規定的現金使用范圍和限額，使用黑色墨水填寫(xiě)，字跡要清晰，數額要正確，大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買(mǎi)商品、原材料或享受勞務(wù)供應時(shí)，可簽發(fā)轉賬支票，直接交給收款單位，然后由收款單位持向自己的開(kāi)戶(hù)銀行，辦理轉賬結算(詳見(jiàn)供應商貨款結算程序)。
3、支票一律采取記名式，簽發(fā)支票要注明接受單位名稱(chēng)或個(gè)人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購，不準將支票給銷(xiāo)貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時(shí)，一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)和最高結算限額，并要督促經(jīng)辦人及時(shí)報銷(xiāo)。
6、支票遺失或被盜時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續。
第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條 酒店規定，所有在職員工薪金統一通過(guò)銀行儲蓄卡(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個(gè)星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務(wù)部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條 新員工的工資卡辦好后，財務(wù)部出納員通知各部門(mén)員工領(lǐng)取。發(fā)放時(shí)由財務(wù)部出納員和人事部工資管理員共同核實(shí)發(fā)放給員工本人。
第二十二條 對因部門(mén)經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經(jīng)濟損失的，由責任人全額承擔。
第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時(shí)到銀行辦理掛失手續并通知財務(wù)部，同時(shí)由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進(jìn)行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時(shí)通知人事部，造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條 本制度自頒布之日起試行。
我們還為您推薦了以下相關(guān)制度范文：
【某酒店管理公司資金管理制度】相關(guān)文章：
酒店管理公司安全管理制度08-16
某動(dòng)科技有限公司品質(zhì)管理制度08-18
某上市公司財務(wù)管理制度08-19
公司資金預算管理制度范本「標準版」11-09
專(zhuān)項項目資金管理制度10-15
公司資金運作管理模式例文08-12
某企業(yè)財務(wù)分析管理制度08-17
酒店管理制度08-07
某酒店新員工培訓方案08-15