企業(yè)現金管理制度范本
一、總則
第一條為了加強現金管理，健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，特制定本制度。
第二條本制度是根據國家財務(wù)制度的有關(guān)規定，結合公司的具體情況制定的，將隨著(zhù)國家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。
二、現金使用范圍
第三條使用現金范圍：
(一)員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
(二)出差人員差旅費;
(三)采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的;
(四)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;
(五)確需現金支付的其他支出。
三、現金收付原則
第四條收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批簽章或超越規定審批權限的，出納不予付款。不準白條頂款，不準墊支挪用。
第五條購買(mǎi)物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉賬方式，減少現金支付量。
第六條因公外出或購買(mǎi)物品，需借用現金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負責人審批的、財務(wù)部統一印制的借款單付款。
第七條出納不得擅自將單位現金借給個(gè)人或其他單位，不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個(gè)人名義存入銀行，不準保留賬外公款。
四、現金收入和支出
第八條不論何種來(lái)源收入的現金，原則上應于當日送存開(kāi)戶(hù)銀行。
第九條支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取;不得從現金收入直接支付，坐支現金。
第十條嚴格審查采購物品化整為零，在結算起點(diǎn)以下的現金支付。
第十一條在特殊情況下對按規定應轉賬結算而不得不用現金結算的'，經(jīng)申請公司領(lǐng)導同意方可辦理。
五、現金報銷(xiāo)時(shí)間規定
第十二條購買(mǎi)物品借用現金應在購貨后3個(gè)工作日內報銷(xiāo)，出差人員所借現金必須在返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，如不按時(shí)還清借款又不向財務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因的，財務(wù)部門(mén)有權從借款人工資中扣除。
第十三條出國人員個(gè)人購匯所借現金，應在回國后15個(gè)工作日內還清。
六、庫存現金的保管
第十四條庫存現金不應超過(guò)銀行規定的限額，超過(guò)限額要當日送存銀行。
第十五條會(huì )計人員應于月末、季末、年末清理各類(lèi)借款，及時(shí)催收，發(fā)現重大問(wèn)題，應及時(shí)向領(lǐng)導匯報，采取措施。
第十六條辦理現金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結賬，及時(shí)登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數核對相符。
第十七條庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(cháng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導匯報，查明原因按“財產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(cháng)短款項相互補抵。
第十八條保管現金要有安全防范措施，存放現金要用保險柜，保險柜鑰匙要由專(zhuān)人保管。下班要檢查保險柜、窗戶(hù)、門(mén)，鎖好后，方能離開(kāi)。
第十九條由有關(guān)領(lǐng)導和專(zhuān)業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀違法行為。
七、處罰
第二十條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予處罰。
第二十一條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀金額10%～30%的罰款。
第二十二條所有罰款一律上繳公司財務(wù)部。
八、附則
第二十三條本制度自下發(fā)之日起執行。
第二十四條本制度解釋權屬公司財務(wù)部。
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