會(huì )計基礎工作自查報告（精選3篇）
時(shí)光在不經(jīng)意中流逝，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，過(guò)去一段時(shí)間的工作問(wèn)題，非常值得總結，將成績(jì)與不足匯集成一份自查報告吧。自查報告怎么寫(xiě)才不會(huì )流于形式呢？以下是小編精心整理的會(huì )計基礎工作自查報告（精選3篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
會(huì )計基礎工作自查報告1
為加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平，根據省市財政部門(mén)的安排，對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行;
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致，另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。
會(huì )計基礎工作自查報告2
根據（20xX）12 號關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xX年10月27日—28 日，對公司的會(huì )計基礎工作進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、會(huì )計基礎工作自查情況
1、內部控制方面
此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的'合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現白條抵庫現象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過(guò)對訂貨、采購過(guò)程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數量能滿(mǎn)足生產(chǎn)的要求，采購過(guò)程制度規范，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯。存貨的采購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規范，手續齊全。
工程項目的預結算制度規范，流程清晰，無(wú)違規現象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì )計基礎規范方面
此次自查內容主要包括：會(huì )計機構及人員的設置、會(huì )計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會(huì )計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì )計賬薄的核對、打印、裝訂；會(huì )計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責分工；會(huì )計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會(huì )計監督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設有獨立的會(huì )計機構—財務(wù)部，現有財務(wù)負責人 1 人，會(huì )計 2 人，出納 1 人，各會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統一會(huì )計制度規定設置會(huì )計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實(shí)，合法；會(huì )計憑證的表述與業(yè)務(wù)內容一致，每一筆會(huì )計憑證都有審核人簽名，會(huì )計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會(huì )計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會(huì )計賬薄并裝訂成冊；按會(huì )計制度和集團公司規定編制會(huì )計報表，按規定時(shí)間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會(huì )計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，財務(wù)部設置了專(zhuān)門(mén)的檔案室，建立了會(huì )計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據實(shí)匯報的情況，會(huì )計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷(xiāo)，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)2個(gè)，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。
3、財務(wù)管理規范方面
此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費用控制；賬銷(xiāo)案存資金管理等。
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑒分別財務(wù)負責人和會(huì )計人員保管，未擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)；定期對往來(lái)賬款進(jìn)行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專(zhuān)人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費用開(kāi)支審批手續齊全，核算規范，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xX年集團公司會(huì )計基礎規范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改：
問(wèn)題1：未制定本公司財務(wù)管理和規定，所有制度執行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xX年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì )計政策、內部審計制度、企業(yè)內部風(fēng)險控制制度、應收款項管理辦法）；20xX年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費管理規定）；20xX年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xX年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬﹥炔靠刂埔幏斗矫�
1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運行不夠理想。
�。ǘ⿻�(huì )計基礎規范方面
1、雖已設置會(huì )計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。
3、由于會(huì )計人員少及能力的差異，會(huì )計崗位未實(shí)行定期輪換。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理規范方面
1、應收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話(huà)申請分管領(lǐng)導同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補辦采購手續，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規避法律風(fēng)險。
4、加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收
人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執行
5、及時(shí)對會(huì )計檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現，及時(shí)整改。
7、組織財務(wù)人員學(xué)習各項財經(jīng)法規，適時(shí)增加財務(wù)人員，設置會(huì )計AB崗，以提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)水平。
8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實(shí)處。
9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。
五、總體評價(jià)
總體情況是會(huì )計管理基礎工作較扎實(shí)，會(huì )計制度基本健全，制度執行基本到位，會(huì )計核算核算比較規范，較好的執行了國家有關(guān)法律法規，會(huì )計信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì )計基礎工作自查報告3
20xx年8月，公司開(kāi)始對《自查報告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項落實(shí)整改措施�，F公司完成了各項整改工作，將本次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展狀況、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改狀況報告如下：
一、規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展狀況
公司對規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行，具體開(kāi)展狀況如下：
1、20xx年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長(cháng)為組長(cháng)的專(zhuān)項活動(dòng)小組，并對此次專(zhuān)項活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng)，并對自查活動(dòng)的開(kāi)展狀況、自查資料及自查發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會(huì )及董事會(huì )審議。在此期間，對自查階段發(fā)現的問(wèn)題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門(mén)按照自查報告中發(fā)現的問(wèn)題，依據相關(guān)法律法規要求，以及各級主管部門(mén)的指導意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，職責到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(cháng)、副組長(cháng)對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)等方式進(jìn)行內部檢查和落實(shí)。
4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會(huì )和董事會(huì )審議。
二、自查問(wèn)題的整改狀況
根據整改方案，公司對《自查報告》中的問(wèn)題進(jìn)行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構設置、會(huì )計核算基礎工作、財務(wù)管理制度等資料：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員和機構設置基本狀況
1、會(huì )計人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避，但未構成書(shū)面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規定關(guān)鍵崗位會(huì )計人員每2年輪崗；明確會(huì )計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導的親屬不得擔任公司的會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員。公司領(lǐng)導、會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員的親屬不得在公司會(huì )計機構中擔任出納工作。
�。ǘ⿻�(huì )計核算基礎工作規范性狀況
1、會(huì )計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。
整改狀況：加強了會(huì )計檔案調閱的管理，擬訂了《會(huì )計檔案調閱申請單》，會(huì )計檔案調閱和復印時(shí)申請人填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字批準手續。
�。ㄈ┵Y金管理和控制狀況
1、未對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。
�。ㄋ模┴攧�(wù)管理制度建設和執行狀況
1、公司財務(wù)管理制度中沒(méi)有對重大會(huì )計差錯更正制定相應的職責追究條款。
整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì )計差錯更正在內的追究職責條款。
2、公司財務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規定會(huì )計政策變更、會(huì )計估計變更的審批程序，暫無(wú)明文規定會(huì )計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會(huì )計政策變更、會(huì )計估計變更審批程序，明確會(huì )計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
三、本次專(zhuān)項自查活動(dòng)工作總結
規范財務(wù)會(huì )計基礎工作是一項長(cháng)期的工作，公司將以本次專(zhuān)項活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續認真學(xué)習相關(guān)法律、法規和有關(guān)部門(mén)規章制度，進(jìn)一步增強財務(wù)會(huì )計基礎工作規范的意識，繼續健全和完善公司各項財務(wù)會(huì )計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護公司及全體股東合法利益，為公司長(cháng)遠健康發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎。
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