試論出口商采用信用證支付方式面臨的風(fēng)險及防范

　　【論文摘要】在國際貿易的日益發(fā)展的今天，出口商希望能安全收匯，進(jìn)口商希望能按時(shí)收到貨運單據。信用證的支付方式把匯付、托收等支付方式的商業(yè)信用取代為銀行信用，本應由進(jìn)口商履行的付款責任轉給銀行，從而保證出口商安全迅速地收到貨款。但是從信用證的操作流程來(lái)看，銀行在結算過(guò)程中只處理單據，不管貨物和合同的情況，這就給有意欺詐的進(jìn)口商提供了詐騙的機會(huì )。所以，在國際貿易中使用信用證的支付方式對于出口商來(lái)說(shuō)并不是百分百安全的，這種支付方式也存在著(zhù)一定的風(fēng)險。因此，出口商在使用信用證方式進(jìn)行支付時(shí)必須要清楚可能出現的風(fēng)險，并進(jìn)行有效的防范，以保證貿易活動(dòng)安全順利的進(jìn)行。

　　【論文關(guān)鍵詞】信用證；風(fēng)險；防范
　　
　　信用證因其銀行信用成為我國出口商普遍選用的一種結算方式，出口商認為只要提交了與信用證條款相符的單據，就能安全收匯，但事實(shí)并非如此。一方面是因為信用證本身的特點(diǎn)決定了在信用證的實(shí)際應用中存在一定的風(fēng)險，另一方面是出口商沒(méi)有深刻領(lǐng)悟到信用證的“單證一致、單單一致”的原則所帶來(lái)的局限性，從而麻痹大意，最終導致給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失。因此，分析出口商在信用證支付方式下面臨的風(fēng)險，并采取有效的預防措施，是一項非常重要的工作。

　　一、信用證支付方式下出口商的風(fēng)險

　�。ㄒ唬╅_(kāi)證行因出口商提交了有不符點(diǎn)的單據拒絕付款
　　在進(jìn)行信用證結算時(shí)，銀行會(huì )按照“單證一致、單單一致”的原則認真履行審單付款的義務(wù)，對出口商所提交的單據進(jìn)行全面的審核以確定銀行是否承擔付款的責任。按照國際慣例，單證一致非常嚴格，單據必須在表面與信用證條款嚴格一致，稍有差異，單據就可能被拒絕。因此，單證的正確與否是順利收匯的基本保證，出口商如果不能做到“單證相符，單單一致”，單據表面不能與信用證相符，就會(huì )遭到開(kāi)證行的拒絕。
　　此外，出口商應正確理解證同之間的關(guān)系。雖然信用證是以合同為基礎開(kāi)立，但信用證并不等于合同，信用證一旦開(kāi)立，就成為與買(mǎi)賣(mài)合同相分離的獨立文件。買(mǎi)賣(mài)合同是買(mǎi)賣(mài)雙方之間的契約，只對買(mǎi)賣(mài)雙方有約束力而不對銀行產(chǎn)生約束力。信用證則是約束銀行與買(mǎi)賣(mài)雙方的法律文件，開(kāi)證行以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行和買(mǎi)賣(mài)雙方均受信用證的約束。如果單據與信用證不符，即使貨物與合同完全吻合，議付行也有權拒付貨款。

　�。ǘ�）出口商被進(jìn)口商偽造的信用證欺詐
　　偽造的信用證主要有兩種情況。一種是以根本不存在的銀行為名開(kāi)立的假信用證，另一種是冒用其他銀行的名義開(kāi)立偽造的信用證。由于通知行有鑒別信用證真偽的義務(wù),因此偽造或涂改的信用證很容易被識破,這種現象出現的比較少。在國際貿易中，進(jìn)出口雙方許多交易都是通過(guò)電傳成交，相互間并不十分了解，而且隨著(zhù)科技的發(fā)展，偽造文件變得更為容易，此類(lèi)信用證欺詐的作案機率也變得更高，出口商面臨的風(fēng)險也就越大。

　�。ㄈ�）信用證軟條款的風(fēng)險
　　信用證軟條款中的“軟條款”，在我國有時(shí)也稱(chēng)為“陷阱條款”，是指在不可撤銷(xiāo)的信用證中加列的一些條款，使出口商不能如期發(fā)貨或在規定期限內無(wú)法提交“單證相符”的單據，據此條款開(kāi)證申請人或開(kāi)證行具有單方面隨時(shí)解除付款責任的主動(dòng)權，即進(jìn)口商完全控制整筆交易，是否付款完全取決于進(jìn)口商的意愿。這種信用證實(shí)際變成了隨時(shí)可以撤銷(xiāo)或永遠無(wú)法生效的信用證。事實(shí)上,信用證的支付方式被廣泛采用,正是因為憑著(zhù)表面嚴格一致的原則保障了進(jìn)出口雙方的利益,使雙方的信用由商業(yè)信用轉化為銀行信用,保障交易的正常進(jìn)行,而軟條款則弱化了信用證的這一最重要的功能，使得出口商面臨著(zhù)受制于人的風(fēng)險。

　　 二、出口商在信用證支付方式下的風(fēng)險防范

　�。ㄒ唬┳龊媒灰状枭糖暗馁Y信調查
　　在對外貿易中，由于距離較遠，進(jìn)出口雙方見(jiàn)面的機會(huì )不多，充分掌握貿易伙伴的資信情況至關(guān)重要，也是防止信用證欺詐發(fā)生的關(guān)鍵。在交易磋商前，就要詳細地了解進(jìn)口商的資信，甚至對進(jìn)口商所在國家政治、經(jīng)濟、法律、慣例要全面了解，綜合國際形勢作出預測，這關(guān)系到對方是否有履約能力以及交易是否能順利進(jìn)行。此外，也要對進(jìn)口商的往來(lái)銀行做好資信調查工作，以最大程度地降低交易中的風(fēng)險。在實(shí)踐中，出口商可以通過(guò)進(jìn)口商所在國的資信評估機構、商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì )、駐外使館等組織機構對其資信進(jìn)行調查。一旦選擇了資信情況較好地貿易伙伴，會(huì )使整個(gè)交易過(guò)程的風(fēng)險降至最低。

　�。ǘ�）熟知國際貿易法規與慣例，掌握信用證支付原理
　　隨著(zhù)國際貿易的不斷發(fā)展，新問(wèn)題不斷的出現，法規與慣例也在不斷修改。與信用證支付方式密切相關(guān)的《跟單信用證統一慣例》也在2007年7月修訂出版了第600號出版物，取代了之前的1993年修訂本（簡(jiǎn)稱(chēng)《UCP500》）。這都要求外貿從業(yè)人員必須加強專(zhuān)業(yè)知識的學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)水平，不斷的學(xué)習與時(shí)俱進(jìn)，這也是減少信用證支付風(fēng)險的前提條件。否則，業(yè)務(wù)不熟練，對風(fēng)險缺乏充分估計，很容易造成巨大損失。同時(shí)，因為我國在對外信用證業(yè)務(wù)中除了適用《UCP600》之外，也有可能適用其他國家的信用證法律，要避免支付風(fēng)險，還應該加強了解并熟悉相關(guān)國家關(guān)于信用證方面的法律，以期在最大程度上減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。

　�。ㄈ�）充分了解和正確掌握“嚴格相符”原則
　　《UCP600》第14條d款規定：?jiǎn)螕�中內容的描述不必與信用證、信用證對該項單據的描述以及國際標準銀行實(shí)務(wù)完全一致，但不得與該項單據中的內容、其它規定的單據或信用證相沖突；e款規定：除商業(yè)發(fā)票外，其它單據中的貨物、服務(wù)或行為描述若須規定，可使用統稱(chēng)，但不得與信用證規定的描述相矛盾。這些都說(shuō)明，《UCP600》要求的單據中的數據及除發(fā)票之外的其他單據中的“描述”，都只要求意思上不矛盾，而不再強調字面上的嚴格相符。此外，《UCP600》還提出了新的審單標準，第14條f款規定：如果信用證要求提交運輸單據、保險單據或者商業(yè)發(fā)票之外的單據，卻未規定出單人或其數據內容，則只要提交的單據內容看似滿(mǎn)足所要求單據的功能。這樣的標準將進(jìn)一步使得對這些單據的審單過(guò)程不再拘泥于字面上的嚴格相符。但是，《UCP600》仍局部保留了嚴格相符標準，主要體現在對商業(yè)發(fā)票及運輸單據和保險單據的規定。所以，出口商對于對信用證所要求的一系列單據還是應當認真制作，保證單證之間以及單單之間的嚴格相符，這就不給對方有意拒付的留有機會(huì )。

　�。ㄋ模┸洍l款的防范
　　首先，要嚴格審單防患于未然。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于種種原因，如工作疏忽、電文傳遞錯誤、貿易習慣不同、市場(chǎng)行情變化或進(jìn)口商有意利用開(kāi)證的主動(dòng)權加列對其有利的條款，因此，往往會(huì )出現證同不符的情況。對此，出口商應認真審核信用證條款，具備識別軟條款的能力。其次，認真總結信用證軟條款的常見(jiàn)特征，抓住常見(jiàn)的軟條款問(wèn)題，找到信用證中的漏洞。只有熟練掌握國際慣例和信用證軟條款的特點(diǎn)，出口商才能積極運用法律手段維護自己的權益，安全順利收匯。
　　綜上所述，出口商使用信用證的支付方式所產(chǎn)生的風(fēng)險是多種多樣的，雖然有些客觀(guān)因素，在一定程度上是無(wú)法克服和避免的。但是，由于主觀(guān)上的麻痹大意或是對方的有意欺詐，就應該提高認識和警惕，出口商應及時(shí)掌握最新的相關(guān)國際貿易法規和慣例，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強風(fēng)險意識和防范意識，并采取一定的措施予以預防和應對。只有這樣，才能在實(shí)際業(yè)務(wù)中較好地規避風(fēng)險，使貿易正常順利的進(jìn)行，減少不必要的損失，確保安全準時(shí)收匯。

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