淺談電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理

　　[摘要] 隨著(zhù)電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險之一。針對電子商務(wù)活動(dòng)中的誠信缺失行為和信用危機現象，應通過(guò)制定電子商務(wù)風(fēng)險監控和管控措施，建設一個(gè)高效、規范的企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度與內部控制體系，建立健全電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系。構筑全方位、全過(guò)程的電子商務(wù)信用風(fēng)險預警、監測、轉移、防范和信用違法行為懲戒記錄機制。

　　[關(guān)鍵詞] 電子商務(wù)　信用風(fēng)險管理　社會(huì )信用保障體系

　　隨著(zhù)網(wǎng)絡(luò )的發(fā)展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動(dòng)的新模式。與傳統商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò )信息本身具有虛擬性和不穩定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與丟失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問(wèn)題及網(wǎng)絡(luò )技術(shù)發(fā)展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣(mài)性與安全性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統的商品交易方式相比對信用風(fēng)險管理的要求更高。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設，建立社會(huì )信用保障體系。

　　一、信用機制建設成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當務(wù)之急

　　2010年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬(wàn)人，網(wǎng)民總數達到4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò )用戶(hù)數量的持續增加，網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動(dòng)逐漸被我國公眾所接受，電子商務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機遇。但是，由于我國市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低，有關(guān)市場(chǎng)經(jīng)濟制度的法律法規尚不完善，市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會(huì )信用保障體系尚未建立起來(lái);企業(yè)的市場(chǎng)行為隨機性大，不少企業(yè)的誠信度還不高;市場(chǎng)信用交易不發(fā)達，社會(huì )普遍缺乏現代市場(chǎng)經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規范，誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現象隨處可見(jiàn)。這些誠信缺失行為和信用危機現象無(wú)疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展，并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。

　　目前，我國社會(huì )信用保障體系僅在少數行業(yè)開(kāi)始建立，不少企業(yè)尚未建設內部信用管理制度，大多企業(yè)根本就沒(méi)有設置信用管理部門(mén)。人們在電子商務(wù)活動(dòng)中不重視對客戶(hù)信用狀況進(jìn)行調查與評估，時(shí)常錯誤地選擇交易對象，從而導致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，發(fā)展我國電子商務(wù)的當務(wù)之急是加快建設企業(yè)信用風(fēng)險管理制度，建立電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系。

　　二、企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設

　　信用風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險會(huì )使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務(wù)上的損失。因此，信用風(fēng)險管理的目標就是通過(guò)采取將信用風(fēng)險限制在可以接受范圍內的措施而獲得最高的風(fēng)險調整收益。目前，信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒(méi)有形成一個(gè)比較完善的體系�；�于此，對電子商務(wù)的信用風(fēng)險以及信用風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。

　　1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內部控制體系

　　借助貫徹執行國資委頒發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和財政部制定的《企業(yè)內部控制基本規范》的強大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險監控和管控措施，構建一個(gè)全方位、全過(guò)程的高效、規范的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內部控制體系，預防并降低電子商務(wù)信用風(fēng)險。電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內部控制體系應該包括信用風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價(jià)體系等內容，其中尤其是要加強信用風(fēng)險管理組織體系建設。建立高效并目相互監督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。

　　加強電子商務(wù)客戶(hù)檔案管理，根據客戶(hù)信用信息的變化，及時(shí)調整電子商務(wù)交易品種與規模，建立合理的應收賬款回收機制。為了防止壞賬，當賬款逾期在3個(gè)月以?xún)�，由企業(yè)內部的信用部門(mén)進(jìn)行追收;對于超過(guò)3個(gè)月的應收賬款，應尋求外部專(zhuān)業(yè)機構的力量協(xié)助追收;對于超過(guò)半年的應收賬款就必須作為壞賬處理，應采取法律行動(dòng)追討逾期賬款。對于前任領(lǐng)導經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續作為應收賬款保留在賬上，而應將這部分應收賬款作為壞賬處理。

　　在企業(yè)內部培育良好的風(fēng)險管理文化，倡導和強化風(fēng)險意識，樹(shù)立全方位電子商務(wù)信用風(fēng)險管理理念，實(shí)行事前預測、事中管理、事后處置的全過(guò)程電子商務(wù)信用風(fēng)險管理行為。通過(guò)建立這一電子商務(wù)信用風(fēng)險管理文化，使員工以誠實(shí)守信、審慎務(wù)實(shí)的態(tài)度來(lái)對待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù)，建立一支作風(fēng)嚴謹、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信用風(fēng)險管理隊伍。

　　2、建設具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預警、監測、轉移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統

　　加快電子商務(wù)風(fēng)險管理的信息化建設，建立一套具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預警、監測、轉移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢，建立起功能強大的電子商務(wù)信息數據庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統，開(kāi)展信用風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當模型計量信用風(fēng)險，實(shí)行電子商務(wù)信用風(fēng)險的量化分析與控制，從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理的時(shí)效性和準確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統的基礎上，做好重點(diǎn)電子商務(wù)客戶(hù)的信用風(fēng)險內部評級，建立電子商務(wù)客戶(hù)的信用風(fēng)險識別管理系統。

　　3、借鑒國際先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，開(kāi)發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理模型

　　傳統的信用風(fēng)險管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險因素評估的“6C”法和信用評級法等。“6C”法是指根據商品交易主體的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔保(conater-a1)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)和經(jīng)營(yíng)連續性(continuity) 等六個(gè)因素評定其信用程度(履行商品交易責任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現參與商品交易企業(yè)的贏(yíng)利、營(yíng)運等能力的財務(wù)指標 (銷(xiāo)售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和營(yíng)業(yè)資產(chǎn)周轉率等)進(jìn)行加權計算進(jìn)行信用風(fēng)險等級評分。

　　近年來(lái)，伴隨著(zhù)信息技術(shù)的高速發(fā)展，信用風(fēng)險度量模型已成為國際先進(jìn)的信用風(fēng)險管理的重要手段。針對電子商務(wù)特點(diǎn)研發(fā)信用風(fēng)險度量模型，通過(guò)信用風(fēng)險度量模型計算電子商務(wù)的違約概率和違約損失，識別和量化電子商務(wù)的信用風(fēng)險，為防范電子商務(wù)信用風(fēng)險提供了強大武器。在構筑電子商務(wù)信用風(fēng)險度量模型時(shí)，應采用通用信用語(yǔ)言，注意電子商務(wù)過(guò)程中的信用許可范圍。

　　三、構建我國電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系

　　信用風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點(diǎn)。因為受主客觀(guān)因素的制約，當前對電子商務(wù)信用風(fēng)險基本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運用信用風(fēng)險度量模型難以準確識別和計量電子商務(wù)信用風(fēng)險。目前，參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶(hù)信用風(fēng)險等級評分標準與量化評級方法。況且，信用風(fēng)險受?chē)�家�?jīng)濟狀況改變、 社會(huì )政治因素變動(dòng)以及自然災害等企業(yè)無(wú)法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業(yè)信用風(fēng)險管理與內部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò )系統控制電子商務(wù)信用風(fēng)險是不夠的。

　　電子商務(wù)政府主管部門(mén)應在相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站和電子商務(wù)參與企業(yè)積極配合下，借用中國人民銀行等其他政府部門(mén)的社會(huì )信用體系資源，盡快建立包含實(shí)名制信用信息共享、電子商務(wù)合同履約備案和信用違法行為懲戒記錄等內容的電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系。

　　1、建立電子商務(wù)信用信息數據庫

　　不誠信情況的出現，主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱(chēng)。針對這種情況就應通過(guò)社會(huì )信用體系的建設構建良好的信息共享機制。通過(guò)建立全國性的電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系，讓個(gè)人和企業(yè)的電子商務(wù)誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無(wú)限連續的博弈，從而增加電子商務(wù)不守信用的機會(huì )成本。在構建電子商務(wù)社會(huì )信用保障體系中應做到：規范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時(shí)，建立社會(huì )信用信息披露機制必須在法律規范下，界定信用信息的合法公開(kāi)與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。

　　2、積極培育信用服務(wù)機構

　　由信用關(guān)系的當事人分別對與信用管理相關(guān)授信人的信息進(jìn)行收集、鑒別、分析、評級等活動(dòng)交易成本往往太高，而由社會(huì )化的機構，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機構來(lái)為信用當事人服務(wù)則可以大大降低成本。這類(lèi)信用服務(wù)機構所提供的服務(wù)包括資信調查、信用評級、信用保險以及商賬追收等，它構成了社會(huì )化的信用管理支持體系，成為社會(huì )信用保障體系中有效運行的重要組成部分。積極發(fā)展信用中介機構，建立專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執行效率，促進(jìn)其長(cháng)遠發(fā)展。

　　3、失信嚴懲機制

　　追求功利最大化是誠信缺失的經(jīng)濟根源，而要扼制失信者的不誠信就要強制性建設有效的制度，進(jìn)行外在約束。在社會(huì )信用保障體系中，核心是加大不誠信的機會(huì )成本，讓失信者為其不誠信付出應有的代價(jià)。嚴格信用監督和失信懲戒機制，對遵守信用者應進(jìn)行褒獎，對失信者進(jìn)行懲罰，是社會(huì )信用保障體系得以健康發(fā)展的重要前提。對失信者進(jìn)行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個(gè)人披露于相關(guān)的經(jīng)濟和社會(huì )領(lǐng)域，從而對其生存和發(fā)展帶來(lái)負面影響。通過(guò)打擊社會(huì )經(jīng)濟生活中失信違法現象來(lái)提高社會(huì )整體信用等級，這樣企業(yè)和公民的信用意識才會(huì )不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

　　四、結束語(yǔ)

　　市場(chǎng)經(jīng)濟是法制經(jīng)濟、信用經(jīng)濟，無(wú)論人們從事何種經(jīng)濟活動(dòng)都要圍繞著(zhù)依據相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進(jìn)行，并受到相關(guān)法律保障與信用機制約束。所以，經(jīng)濟行為的制度化與規范化不僅可以圓滿(mǎn)實(shí)現經(jīng)濟行為的目的，而且會(huì )促進(jìn)經(jīng)濟行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng )造社會(huì )價(jià)值。因此，制度化、規范化地開(kāi)展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動(dòng)指南。

　　電子商務(wù)的發(fā)展需要信用機制的保障。通過(guò)建立完善的社會(huì )信用保障體系，形成“誠信為本、以德經(jīng)商”的商務(wù)環(huán)境，可以有效地降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險，提升經(jīng)濟競爭力，以保障電子商務(wù)交易的可靠性和安全性，促進(jìn)電子商務(wù)的迅速發(fā)展。

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