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中小企業(yè)信用擔保融資問(wèn)題分析
信用擔保作為一種特殊的中介活動(dòng)，介于商業(yè)銀行與企業(yè)之間，它是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責任保證結合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)。擔保人提供擔保，來(lái)提高被擔保人的資信等級。另外，由于擔保人是被擔保人潛在的債權人和資產(chǎn)所有人，因此，擔保人有權對被擔保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監督，甚至參與其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
一、信用擔保概述
以信用擔保為中介的中小企業(yè)信用擔保機構主要發(fā)展和成熟于歐美、日本等地區和國家。20世紀90年代以來(lái)，我國各地迅速涌現各有特色的中小企業(yè)信用擔保機構，創(chuàng )造了一定效益，但由于多種原因，也制約著(zhù)其本身的進(jìn)一步發(fā)展。本章重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔保機構目前存在的主要問(wèn)題，結合實(shí)際提出了建立在保項目的預警系統，健全審保償分離制度，完善反擔保措施，實(shí)行風(fēng)險分擔、資金補償、建立和健全中小企業(yè)信用擔保體系等對策。
信用擔保在經(jīng)濟活動(dòng)中引導社會(huì )資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜，為合理配置社會(huì )資源發(fā)揮了重要作用。我國中小企業(yè)信用擔保雖起步較晚，但發(fā)展較快，已成為一個(gè)新興的行業(yè)。但由于立法相對滯后等原因的制約，中小企業(yè)信用擔保業(yè)還未能得到健康有序的發(fā)展。本文擬從我國中小企業(yè)信用擔保存在的主要間題，提出風(fēng)險防范對策，以促進(jìn)擔保業(yè)走上健康發(fā)展的軌道。
二、中小企業(yè)信用擔保存在的問(wèn)題
1、 規模較小、出資分散、風(fēng)險增大。地方政府按縣區設立擔�；�，決定了擔保機構的小規模和大數量。有的基金只有幾百萬(wàn)，大部分企業(yè)互助基金規模較小，很難得到銀行的信任。
2、 資金來(lái)源的單一。大部分中小企業(yè)信用擔保公司以政府財政資金為主，只有少數地區設有民營(yíng)擔保公司。由于中小企業(yè)量大面廣，而且需求是多種多樣的，政府出資的政策性擔保遠遠滿(mǎn)足不了中小企業(yè)擔保的需要。而且地方財政擔�；鸫蟛糠质且淮涡宰⑷�，規模又小，缺乏資金補償機制�，F在許多地區銀行不愿意為中小企業(yè)提供貸款，其中一個(gè)重要的原因就是擔保規模較小，沒(méi)有補償機制。
3、 政府不適當干預和政策的不連續。我國目前的中小企業(yè)信用擔保機構是在各級政府的直接支持下建立的，如果政府行為得不到制約，政府就可能會(huì )以出資人身份不適當干預擔保業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用擔保就會(huì )重蹈政府干預貸款的覆轍，出現各種形式的指令性擔保。雖然政府提出要減少行政干預，實(shí)行公司化運作，但是領(lǐng)導說(shuō)了算、領(lǐng)導定項目造成呆壞賬的現象還廣泛存在。另外，信用擔保機構又離不開(kāi)政府的支持，尤其是資金上的支持。如果政府對中小企業(yè)的政策發(fā)生調整，或者減少對擔保機構的資金注人，擔保機構就難以為存。
4、 缺乏一定水準的專(zhuān)業(yè)隊伍，尤其是既懂經(jīng)濟又懂法律的復合型人才。由于近年來(lái)的盲目擴張，擔保機構缺乏一定水準的專(zhuān)業(yè)隊伍，不少地方政府出資的擔保機構可以說(shuō)是政府官員從事?lián)�，很難說(shuō)了解擔保業(yè)務(wù)。而擔保品種的設計和開(kāi)發(fā)、擔保風(fēng)險的控制都是依靠專(zhuān)業(yè)技術(shù)、專(zhuān)家隊伍和經(jīng)驗來(lái)實(shí)現的。目前專(zhuān)業(yè)知識和經(jīng)驗的匾乏，嚴重制約著(zhù)中國擔保業(yè)的發(fā)展。有些擔保機構由于管理人員缺乏風(fēng)險意識和識別、控制風(fēng)險的有效手段，已出現因代償過(guò)多，無(wú)法履行保證責任，進(jìn)人清算破產(chǎn)程序等嚴重后果。
5、 中小企業(yè)信用觀(guān)念淡薄，誠信意識差我國中小企業(yè)面廣量大，雖然不乏信用優(yōu)良的企業(yè)，但從整體而言，由于整個(gè)社會(huì )信用問(wèn)題沒(méi)有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。有的中小企業(yè)管理混亂，會(huì )計制度不規范;有的缺乏償債意愿;有的采取非正當手續“逃、廢、甩、賴(lài)”債務(wù)。
6、 銀行和中小企業(yè)信用擔保機構的權利與義務(wù)不對等。在擔保風(fēng)險的分擔上，協(xié)作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務(wù)或少承擔義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔保機構承擔100%的風(fēng)險;在保證方式選擇上，協(xié)作銀行則要求中小企業(yè)信用擔保機構承擔連帶責任保證，中小企業(yè)信用擔保機構處于被動(dòng)地位;在稅賦的承擔上，中國人民銀行雖然先后下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步改善中小企業(yè)金融服務(wù)的意見(jiàn)》、《關(guān)于加強和改進(jìn)中小企業(yè)金融服務(wù)的指導意見(jiàn)》，也和國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于中小企業(yè)信用擔保、再擔保機構免征營(yíng)業(yè)稅的通知》。但是，中小企業(yè)信用擔保機構擔保人民幣I00萬(wàn)的收益只是銀行的I/10，而風(fēng)險卻是銀行的10倍。
7、 缺乏對擔保機構的法律規范。從國內擔保業(yè)的法律環(huán)境看全國人大常委會(huì )于1995年6月通過(guò)了《中華人民共和國擔保法》，并于同年10月1日起生效�！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用<中華人民共和國擔保法>若千問(wèn)題的解釋》也于2000年9月由最高人民法院審判委員會(huì )第1133次會(huì )議通過(guò)，于同年12月 13日施行。但是《中華人民共和國擔保法》的立法背景是為了解決企業(yè)間債務(wù)及保護銀行的債權，立法的目的是為了保護債權人的利益，對擔保人的權益保護顯然不夠。因此，對中小企業(yè)擔保機構的法律地位、服務(wù)對象、支撐體系和運作規則必須有專(zhuān)門(mén)的法律、法規加以調整。雖然自中小企業(yè)信用擔保試點(diǎn)以來(lái)，原國家經(jīng)貿委和財政部發(fā)布了有關(guān)中小企業(yè)信用擔保的管理辦法，但是這些部門(mén)規章立法層次相對較低，效力有限，難以對擔保業(yè)整休和該行業(yè)所涉及的社會(huì )關(guān)系進(jìn)行全面規劃和調整，難以為中小企業(yè)信用擔保提供有效的政策支持和法律保護。
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