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融資租賃公司的風(fēng)險控制措施
融資租賃公司雖然涉足的行業(yè)不多，但不同行業(yè)其經(jīng)營(yíng)特性也不同，公司內部已針對不同行業(yè)指定的專(zhuān)門(mén)的行業(yè)操作政策及指引，制定好相關(guān)的風(fēng)險控制措施。
一、承租人評審
承租人是租賃項目的第一還款來(lái)源，融資租賃公司主要以承租人評審作為風(fēng)險把控的主要方式。承租人以法人客戶(hù)為主，但也包含自然人客戶(hù)。根據不同的客戶(hù)性質(zhì)制定了相應的基本要求和需要提供的資料要求�？蛻�(hù)基本要求、需要提供的資料要求及評審報告內容如下：
(一)融資租賃公司客戶(hù)的基本要求
1. 承租人為法人或其他組織：
(1) 為依法成立的具有獨立法人資格的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，或合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)等其他依法成立的非法人單位，具有國家相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執照和年檢證明;
(2) 注冊資本已按期如數繳納，并經(jīng)依法驗資;
(3) 具有一定的生產(chǎn)規模、經(jīng)濟實(shí)力及償付租金的能力;
(4) 具有使用租賃物的相關(guān)營(yíng)運資質(zhì);
(5) 信用記錄良好，主要管理人員無(wú)重大違規違約行為或者嚴重信用不良記錄;
(6) 原則上連續經(jīng)營(yíng)一年以上，主要經(jīng)營(yíng)者具有3年以上的行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗;
(7) 提供有效的擔保。
2. 承租人為自然人：
(1) 具有完全民事行為能力的自然人，且年齡在18-65歲之間;
(2) 具有固定的居住、辦公或生產(chǎn)場(chǎng)所和正當職業(yè)，有穩定的經(jīng)濟收入，具有按期償還租金的能力;
(3) 購買(mǎi)租賃物的目的是為了自營(yíng)業(yè)務(wù)的需要;
(4) 提供有效的擔保。
(二) 融資租賃公司對客戶(hù)所需提供資料的要求
1. 承租人為法人或其他組織的，需提供的基本資料：
(1) 經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執照/事業(yè)單位法人證書(shū)(正本或副本)復印件并蓋公章;
(2) 經(jīng)年檢的組織機構代碼證(正本或副本)復印件并蓋公章;
(3) 國稅、地稅稅務(wù)登記證復印件并蓋公章;
(4) 驗資報告復印件;
(5) 企業(yè)章程;
(6) 企業(yè)信用報告查詢(xún)授權委托書(shū);
(7) 法定代表人(或負責人)身份證復印件并蓋公章;
(8) 最近3年的財務(wù)報表和近期財務(wù)報表或上年度稅單和近期銀行對帳單。
2. 承租人為自然人，需提供的基本資料：
(1) 身份證復印件;
(2) 個(gè)人簡(jiǎn)歷;
(3) 戶(hù)口簿復印件;
(4) 結婚證書(shū)復印件和配偶身份證復印件。
3. 租賃物及相關(guān)商務(wù)信息：
(1) 直租項目：已簽署或擬簽訂的購買(mǎi)租賃物的合同;承租人已付部分貨款的付款憑證復印件;若為進(jìn)口設備，還需提供免稅證明(如有)、進(jìn)口代理商信息;
(2) 回租項目：購買(mǎi)租賃物的合同;全部貨款的付款憑證復印件或供應商出具的承租人已付清全部貨款并取得所有權的證明;租賃物原始發(fā)票;租賃物設備銘牌的照片;若為進(jìn)口設備，還需提供進(jìn)口貨物報關(guān)單復印件，若為海關(guān)監管貨物，還需提供進(jìn)口免稅證明復印件及海關(guān)解除監管證明。
4. 保證人信息：
(1) 保證人基本資料：同本條規定的承租人基本資料;
(2) 保證人為自然人的，還需提供保證人財產(chǎn)狀況表及相關(guān)資產(chǎn)權利憑證(如房產(chǎn)證)復印件。
(三)評審報告的主要內容：
1. 企業(yè)情況：主要介紹企業(yè)基本信息、股權結構、組織管理結構、管理層及員工人員素質(zhì)、生產(chǎn)及銷(xiāo)售模式、行業(yè)地位等信息。
2. 財務(wù)報表分析：具體分析企業(yè)的資產(chǎn)、負債結構、收入獲利情況;判斷其還款能力。
3. 行業(yè)發(fā)展及競爭情況：介紹企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展現狀，分析企業(yè)競爭優(yōu)勢，預測未來(lái)行業(yè)前景。
4. 租賃項目方案介紹：主要介紹項目方案(金額、期限、收益率、還款方式、租賃物等)，明確資金用途，并用現金流量法測算未來(lái)資金缺口情況。
5. 擔保方案：對于特別要求的抵質(zhì)押擔保品情況作出說(shuō)明。
6. 風(fēng)險判斷及總結：根據前述分析情況，判斷項目風(fēng)險并給出總結建議。
融資租賃公司雖然涉足的行業(yè)不多，但不同行業(yè)其經(jīng)營(yíng)特性也不同，公司內部已針對不同行業(yè)指定的專(zhuān)門(mén)的行業(yè)操作政策及指引，主要以營(yíng)業(yè)規模(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)、資產(chǎn)規模、資產(chǎn)負債率指標、租金償付倍數等指標為主。而且各行業(yè)的售后回租項目存在總量占比控制，指標要求也相對較嚴，具體要求在對應行業(yè)內企業(yè)應屬中上水平。
但是從具體執行情況來(lái)看，由于中小企業(yè)的信息透明度不佳，財務(wù)報表較不健全，實(shí)際的資信水平參差不齊，部分為集團內廠(chǎng)商轉介之客戶(hù)，存在著(zhù)配合集團內企業(yè)銷(xiāo)售的任務(wù)而人為放低標準的情況發(fā)生;同時(shí)業(yè)務(wù)人員的征信能力也水平各異，也會(huì )存在真實(shí)情況不易確認、業(yè)務(wù)人員執行出現偏差，甚至出現協(xié)助客戶(hù)提供可以達到指標要求的資料的情況，從而導致標準并未起到篩選的效果。
通過(guò)上述對于承租人的要求、提供資料及評審報告內容的介紹和分析來(lái)看，融資租賃公司的整體評估思路仍以信用評估(財務(wù)指標是關(guān)鍵因素)的角度出發(fā)，承租人選擇的租賃物并不是該項目是否操作或者操作金額多少的影響因素。
二、租賃物審查
基于前文的介紹，融資租賃公司對于租賃物的審查，并不是慎選為原則。目前的主要租賃物審核流程仍以排除權屬糾紛及低價(jià)租賃物為主。
起租前需要進(jìn)行工商局及中登網(wǎng)查詢(xún)，確認擬操作租賃物是否存在重復抵押或者重復融資的情況。
根據采購租賃物的合同及已提供的付款憑證等，核對對應價(jià)款是否付清，是否與設備供應商存在權屬糾紛的可能。
提供租賃物現場(chǎng)照片，確認租賃物已交付。
不同行業(yè)指定的政策及指引中，單獨規定單價(jià)過(guò)低(不同行業(yè)標準不同)的租賃物不予操作(類(lèi)信貸業(yè)務(wù)無(wú)此項限制)。
三、項目收益審核
針對項目的收益基本采用分行業(yè)設定收益目標，根據業(yè)務(wù)報價(jià)方案，由租賃公司財務(wù)部門(mén)負責審核，低于收益目標項目不予通過(guò)。
收益率計算采用通常IRR計算方式，包含手續費、保證金等因素影響。
租金均采用浮動(dòng)利率計價(jià)方式，以與租賃期限相同的銀行貸款基準利率為標準。
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