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融資租賃公司風(fēng)險控制論
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉移與資產(chǎn)所有權有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。
一、經(jīng)營(yíng)理念和風(fēng)險控制理念
融資租賃作為一種金融服務(wù)方式，在經(jīng)營(yíng)理念上與一般商品貿易存在巨大的差異。融資租賃作為一種債權融資方式，經(jīng)營(yíng)理念上必須堅持風(fēng)險控制第一的原則，即必須在風(fēng)險可控的前提下來(lái)謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。那種以為業(yè)務(wù)都沒(méi)有談何風(fēng)險控制的論調是幼稚的，因為成功的可持續的經(jīng)營(yíng)必須是先有制度，在制度框架下去尋找對應的市場(chǎng)與業(yè)務(wù)，猶如比賽也是先有規則才可賽。那種先抓發(fā)展，等規模上來(lái)以后再來(lái)討論風(fēng)險控制的思路，因前期風(fēng)控的缺失將留下巨大的后遺癥，決不可取。
風(fēng)控第一還體現在公司風(fēng)控部門(mén)具有行業(yè)調研、為公司業(yè)務(wù)的行業(yè)拓展方向制定指導意見(jiàn)，并因行業(yè)的差異分別制定不同的進(jìn)入門(mén)檻與風(fēng)控標準。
另一方面，風(fēng)險控制也決不是追求零風(fēng)險，在所有債權融資中，零風(fēng)險業(yè)務(wù)事實(shí)上是不存在的。因此風(fēng)控不是為了控死，而是為業(yè)務(wù)開(kāi)拓、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)以及租賃方案的設計提出風(fēng)險包容度，風(fēng)控方案及風(fēng)控基本標準的指引。
二、 全程、全員、全面風(fēng)險控制
風(fēng)險無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有。全方位的風(fēng)險控制必須進(jìn)行系統設計和全面安排，才能力爭達到盡量避免掛萬(wàn)漏一。
全程風(fēng)控，就是從業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)始，經(jīng)過(guò)盡職調查、租賃方案設計、風(fēng)險揭示與評估、風(fēng)控方案的安排、項目評審會(huì )的民主、集體評審、最終審批人的一票否決，到租后的資產(chǎn)管理以及合規性管理與內部審計監督，租賃業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，風(fēng)控都一環(huán)不漏，分兵把口，層層把關(guān)。
全員風(fēng)控，就是不僅業(yè)務(wù)一線(xiàn)人員(客戶(hù)經(jīng)理、項目經(jīng)理)、業(yè)務(wù)二線(xiàn)風(fēng)控人員(風(fēng)控經(jīng)理)，評審委員、資產(chǎn)管理，審計人員等專(zhuān)門(mén)進(jìn)行風(fēng)險控制，公司的其他人員也從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險，比如財務(wù)人員從租金的收取環(huán)節了解承租人的財務(wù)信息是否有異動(dòng);行政人員也可從媒體和生活中關(guān)注公司客戶(hù)的零散資訊，為業(yè)務(wù)人員提供信息資料，全公司的人員都來(lái)關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險，比僅僅業(yè)務(wù)線(xiàn)員工來(lái)關(guān)注風(fēng)險，必將更周到、更少遺漏。
全面風(fēng)控，就是租前行業(yè)分析、行業(yè)風(fēng)控指引，項目調研、風(fēng)險評估、集體決策等事中風(fēng)控，租后資產(chǎn)監督(以及引入司法援助)，環(huán)環(huán)相扣;從財務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和收益多視角調研、判斷與監督，將風(fēng)險控制在公司可接受的程度之內。
全程、全員、全面風(fēng)控機制的建立，形成“橫向到邊、縱向到底”的立體、動(dòng)態(tài)風(fēng)控體系。
三、內部機構之間的制衡與支持
1、業(yè)務(wù)拓展部。作為前臺、一線(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，不僅要調查、判斷承租人可信、租賃可行，還必須揭示租賃風(fēng)險，初步制定風(fēng)險控制方案，而且必須對調查數據、情況的真實(shí)性負責——這是后續風(fēng)險揭示、分析、判斷的第一基礎。一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員必須高度認識到資料的真實(shí)對業(yè)務(wù)全流程操作具有十分重要的作用。
2、風(fēng)控部。一方面制定租賃業(yè)務(wù)主營(yíng)行業(yè)的行業(yè)指引，減少業(yè)務(wù)一線(xiàn)的無(wú)效營(yíng)銷(xiāo)，并提出各行業(yè)的風(fēng)控標準，供業(yè)務(wù)一線(xiàn)人員在具體項目的租賃方案和風(fēng)控措施設計中參考。
另一方面，就具體的租賃項目進(jìn)行合規性、安全性審查，進(jìn)行風(fēng)險揭示、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估與判斷，并就風(fēng)控措施提出補充建議(與業(yè)務(wù)部溝通)，向評審委員會(huì )提出風(fēng)控審查意見(jiàn)。
3、租賃項目評審委員會(huì )。按照公司組織項目評審(而非后臺部門(mén)組織評審)的模式，由公司高管層、中層有關(guān)業(yè)務(wù)線(xiàn)負責人、風(fēng)控骨干、律師以及外部行業(yè)專(zhuān)家(風(fēng)控專(zhuān)業(yè)和項目所處行業(yè))組成的評審委員會(huì )獨立評議，自主投票形成評審意見(jiàn)，按70%贊成的記名票決制來(lái)決定項目可操作，也可附條件通過(guò)。
4、審批人。按授權總經(jīng)理審批在凈資產(chǎn)10%以下的租賃項目，超過(guò)則上報董事長(cháng)審批的分工，由最終審批人獨立審批。最終審批人必須列席評審委聽(tīng)取意見(jiàn)，對評審委同意的項目可行使一票否決;對評審委否定的項目可組織一次復議，但不能對評審委否定(及復議否定)的項目批準租賃。
5、資產(chǎn)管理部。負責對租后的租賃資產(chǎn)的安全完好進(jìn)行動(dòng)態(tài)、實(shí)時(shí)監管;租金催收;及時(shí)取回不能收取租金達到合同約定取回前提的資產(chǎn)，以掌握控制風(fēng)險的主動(dòng)權;市場(chǎng)化處置取回資產(chǎn)的變現(也可交業(yè)務(wù)部組織再出租)。
6、審計合規部。事前對制度、流程設計的合規性出具意見(jiàn);全程參與(包括抽樣參與)項目調查、風(fēng)控審查、上會(huì )的評審以及資產(chǎn)監管，進(jìn)行事中監督;租賃項目結束后進(jìn)行現場(chǎng)和非現場(chǎng)審計檢查，進(jìn)行事后分析、反饋，以促進(jìn)業(yè)務(wù)運營(yíng)、管理和風(fēng)控水平的提升，同時(shí)防范道德風(fēng)險與操作風(fēng)險。
四，風(fēng)控責任掛鉤制度
員工收入與業(yè)務(wù)量和風(fēng)險雙掛鉤。即全公司員工總收入的一半按職級每月預發(fā)，另一半與業(yè)績(jì)掛鉤，每半年考核兌現一次。在兌現的收入中，形成租賃關(guān)系兌現一半，收完租金再兌現余下的一半。對后一半，如出現回收租賃資產(chǎn)而無(wú)損失，余下的一半只能兌現50%，如出現損失，則不予兌現。這樣，每個(gè)員工在租賃操作中，才會(huì )將風(fēng)控變成自覺(jué)的行為。當然，在公司員工收入分配中，業(yè)務(wù)線(xiàn)的員工收入要高于后勤線(xiàn)，一線(xiàn)要高于二線(xiàn)，一線(xiàn)和業(yè)務(wù)線(xiàn)風(fēng)險掛鉤的比例也高于二線(xiàn)和后勤線(xiàn)。
試行跟投機制。即每個(gè)租賃項目的操作相關(guān)人員(包括項目經(jīng)理及其部門(mén)負責人，風(fēng)控專(zhuān)員及其部門(mén)負責人，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理和董事長(cháng)，也可包括財務(wù)，行政部門(mén)負責人等)依責任大小共同跟進(jìn)，按總量不超過(guò)租賃項目?jì)羧谫Y額一定比例(如5%)匹配投入，實(shí)現風(fēng)險共擔，利益共享。
對于租賃項目出現風(fēng)險和損失，按照風(fēng)險類(lèi)型，出現原因，損失大小，分刑事，除名，降職降級，扣績(jì)效收入，教育等分別予以風(fēng)險追究。
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