信用證海運提單風(fēng)險分析

　　在國際貿易運輸活動(dòng)中，有權簽發(fā)海運提單的不僅有承運人，還可以是非承運人的貨運代理人。下面是小編為大家分享信用證海運提單風(fēng)險分析，歡迎大家閱讀瀏覽。

　　1 信用證業(yè)務(wù)是單證買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)

　　信用證(Letter of Credit, L/C)是銀行應開(kāi)證申請人 (進(jìn)口商) 的要求或以其自身的名義，向受益人 (出口商) 開(kāi)立的有條件的保證付款文件，即出口商在信用證有效期內可憑符合信用證條款規定的單據獲得開(kāi)證銀行的支付。在信用證業(yè)務(wù)中，開(kāi)證申請人、開(kāi)證銀行、受益人之間是三角契約關(guān)系。進(jìn)出口商之間受合同的約束，開(kāi)證申請人與開(kāi)證銀行之間受開(kāi)證申請書(shū)和履約保函約束，開(kāi)證行與受益人之間由信用證約束。

　　2 信用證項下的提單風(fēng)險分析

　　在國際貿易運輸活動(dòng)中，有權簽發(fā)海運提單的不僅有承運人，還可以是非承運人的貨運代理人。根據《跟單信用證統一慣例UCP 500》的規定，如果信用證中沒(méi)有反對，銀行將接受貨運代理人簽發(fā)的提單。但是《跟單信用證統一慣例 UCP600》取消了關(guān)于“貨運代理提單”的條款，但沒(méi)有反對銀行接受貨運代理人簽發(fā)的提單的條款。由此，在象征性交貨條件下，進(jìn)口商可能遭受諸多提單風(fēng)險，具體分析如下：

　　(1)提單與貨物不符的風(fēng)險。提單與貨物不符的風(fēng)險主要表現為三種典型情況：空頭單證、貨物數量與提單記載不符、保函換發(fā)清潔提單。

　　空頭單證是指提單表面記載嚴格符合信用證，但卻與貨物的實(shí)際狀況嚴重不符，甚至可能根本沒(méi)有貨�！陡鷨涡庞米C統一慣例 UCP600》第三十四條規定銀行對任何單據的形式、充分性、準確性、內容真實(shí)性，虛假性或法律效力，或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責;銀行對任何單據所代表的貨物，服務(wù)或其他履約行為的描述、數量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否、或對發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否、作為或不作為，清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。正是這種有效性免責形成了風(fēng)險漏洞。在憑單付款的信用證結算方式下，賣(mài)方只要取得船公司空白提單，注明是“清潔的”、“已裝船的”、“裝船期早于合同的交貨期”再加上假簽名即可。此外，在一套結匯單據中的其他兩項基本單據： 賣(mài)方發(fā)票和保險單均極容易偽造，發(fā)票由賣(mài)方簽發(fā)，保險公司在簽發(fā)保險單時(shí)也只依據是否交納保費，并不查驗將來(lái)是否有貨裝上船。憑著(zhù)這一套單證，騙子可以辦理信用證項下結匯，待收到錢(qián)后逃之夭夭。

　　第二種情況是貨物實(shí)際數量與提單不符。根據國際商會(huì )的《跟單信用證統一慣例UCP600》第第三十四條規定，“銀行對任何單據的形式、充分性、準確性、內容真實(shí)性，虛假性或法律效力，或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責;銀行對任何單據所代表的貨物，服務(wù)或其他履約行為的描述、數量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否、或對發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人、貨物的保險人或其他任何人的誠信與否、作為或不作為，清償能力、履約或資信狀況，也概不負責。”這一規定表明了信用證只注重單證相符，這一規定為賣(mài)方欺詐提供了方便。

　　第三種情況是憑保函換發(fā)清潔提單。當發(fā)貨人送交的貨物外表有瑕疵，例如破爛、銹漬等，船方會(huì )在提單上加上不良批注。不良批注的不清潔提單，銀行會(huì )拒絕付款。出口商(發(fā)貨人)為 保全自己利益常常采用折衷辦法，即出具保函保證抵償船方損失，要求承運人換發(fā)清潔提單。這樣，進(jìn)口商付款提貨后，發(fā)現單貨不符也只能申請索賠，若遇到惡意欺詐便遭受巨大 經(jīng)濟 損失。

　　(2)運輸延遲的風(fēng)險。運輸延遲的風(fēng)險主要是倒簽提單。根據規定，當出口商未能在信用證規定的裝運日期之前付運便無(wú)法收取信用證項下款項。但是在由出口商安排運輸的合同中，賣(mài)方可能與承運人商量，要求承運人倒簽提單，使提單日期早于信用證規定的最遲裝運期，從而順利結匯。但是，提單日期與實(shí)際發(fā)貨日期不符，會(huì )導致貨物在海上運輸發(fā)生風(fēng)險時(shí)無(wú)法得到賠償，此外運輸延遲可能使進(jìn)口商的銷(xiāo)售計劃落空，承擔市價(jià)波動(dòng)風(fēng)險。

　　(3)承運人責任之外的海上運輸的風(fēng)險。承運人責任之外的海上運輸的風(fēng)險主要是轉船提單的風(fēng)險與艙面提單風(fēng)險。當裝運港與目的港之間無(wú)法直達，貨物需要轉運時(shí)，對普通的海運提單而言，第一程船與第二程船提單的簽發(fā)人只承擔自己承運范圍內的運輸責任，進(jìn)口商實(shí)際承擔了轉船風(fēng)險。

　　3 信用證項下的提單風(fēng)險的防范措施

　　(1)加強資信調查、審慎選擇交易伙伴�？蛻�(hù)良好的資金能力、商業(yè)信譽(yù)是履行合同義務(wù)最重要的道德保證。因此，在交易前，應通過(guò)一些具有獨立性的調查機構進(jìn)行客戶(hù)資信調查。仔細審查客戶(hù)的注冊資本、實(shí)收資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設備、開(kāi)戶(hù)銀行所在地址、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)及其過(guò)去的 歷史 。這些對于選擇良好的貿易伙伴有重要的 參考 價(jià)值。

　　(2)仔細訂立信用證條款。信用證性質(zhì)所形成的漏洞可以通過(guò)信用證的內容來(lái)加以克服。進(jìn)口商作為開(kāi)證申請人應在單信用證中擬定條款嚴格限制出口商行為，特別是嚴格規定單據的簽署人、單據的填寫(xiě)內容來(lái)阻止賣(mài)方欺詐。在規定的信用證議付條件時(shí)，除了要求提交發(fā)票、提單、保險單三種必須的基本單據之外，還須附加一些不容易被假冒的制造商品質(zhì)證書(shū)和與之內容相符的官方出具的商品檢驗證書(shū)、出口原產(chǎn)地證書(shū)等。

　　(3)認真審核提單內容。付款銀行和進(jìn)口商在付款以前，應認真審核提單內容。首先查看提單簽發(fā)人是承運人還是承運代理人，如果提單是發(fā)貨人的代理人 (運輸行) 簽發(fā)的，應拒絕付款。在C IF、CFR 條件下，最好要求對方提交班輪提單，提單必須注明運費預付; 注意提單沒(méi)有表明受到租船合約的約束; 審核正本提單份數與提單上記載是否一致; 提單必須是已裝船的清潔提單或有“已經(jīng)裝船批注”，但不能有不良批注; 不接受貨裝艙面的提單; 如果信用證允許轉運，轉運將被允許，但同一提單應包括全程，提單上的裝運港和目的港與信用證規定一致。當合同金額較大時(shí)，最好在合同中采取FOB 條款，由進(jìn)口商自行安排運輸，來(lái)防止欺詐風(fēng)險。

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