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基金從業(yè)考試考點(diǎn):債券的票面要素

時(shí)間:2024-09-03 18:43:39 基金銷(xiāo)售員 我要投稿
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2016年基金從業(yè)考試考點(diǎn):債券的票面要素

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2016年基金從業(yè)考試考點(diǎn):債券的票面要素

  一、債券的票面要素

 、艂钠泵鎯r(jià)值——幣種和票面本金金額

 、苽牡狡谄谙——考慮因素:①資金的使用方向②市場(chǎng)利率變化③債券變現能力

 、莻钠泵胬→形式:?jiǎn)卫、復利、貼現利率等。

  影響因素:①借貸資金市場(chǎng)利率水平②籌資者的資信③債券期限長(cháng)短

 、葌l(fā)行者名稱(chēng)

  3、債券的一般分類(lèi)

 、虐窗l(fā)行主體分類(lèi)→政府債券、金融債券、公司債券

 、瓢从嬒⑴c付息方式分類(lèi)

 、倭阆——以低于面值的價(jià)格發(fā)行和交易,持有人實(shí)際上是以買(mǎi)賣(mài)(到期贖回)

  價(jià)差的方式取得債券利息。

 、诟较——固定利率債券、浮動(dòng)利率債券

  可根據合約條款推遲支付定期利率——緩息債券

 、巯⑵崩塾媯——規定票面利率,必須在債券到期時(shí)一次性獲得本息,存續期間沒(méi)有利息支付。

 、芨(dòng)利率債券——債券的利率在最低票面利率的基礎上參照預先確定的某一基準利率予以定期調整

 、前磦螒B(tài)分類(lèi)

 、賹(shí)物債券—— 一般意義上的債券;無(wú)記名國債(不記名、不掛失、可上市流通)

 、趹{證式債券—— 近年通過(guò)銀行系統發(fā)行的憑證式國債,不印制票面金額,認購者填寫(xiě)實(shí)際的繳款金額,國家儲蓄債(可記名、掛失,不能上市流通,可到原購買(mǎi)網(wǎng)點(diǎn)提前兌取)

 、塾涃~式債券—— 通過(guò)滬深證券交易所的交易系統發(fā)行和交易的記賬式國債(無(wú)實(shí)物形態(tài)的票券,只在電腦賬戶(hù)中做記錄)

  5、我國債券的分類(lèi)

 、艊鴤。普通國債——記賬式國債、憑證式國債、儲蓄國債(電子式)

  我國特種國債——定向債券、特別國債、專(zhuān)項國債

 、平鹑趥。1993中國投資銀行 外幣金融債券(首發(fā));1994政策性銀行成立,發(fā)行主體由商行轉向政策性銀行,1999年發(fā)行主體集中于政策性銀行,其中,以國家開(kāi)發(fā)銀行為主。

  新品種——央行票據;

  政策性銀行金融債券(國家開(kāi)發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行 ——計劃派購 ——郵政、國有商業(yè)銀行、區域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農信);

  商業(yè)銀行債券(次級債券【商行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商行其他負債之后、先于商行股權資本。計入銀行附屬資本】、混合資本債券【期限在15年以上,發(fā)行之日起10年內不得贖回】);

  證券公司債券(證券公司債券——2003.8.29《證券公司債券管理暫行辦法》、證券公司短期融資券——銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行);

  保險公司債券(保險公司次級債券);

  財務(wù)公司債券。

 、瞧髽I(yè)債券。始于1983年

  1987.2.27《企業(yè)債券管理暫行條例》國務(wù)院

  1993《企業(yè)債券管理條例》國務(wù)院

  2007.8.14《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》證監會(huì )【長(cháng)江電力2007第一期公司債券

  2007.10.12上交所掛牌上市】

  2008.4.15《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法中國人民銀行》

  (二)金融衍生工具

  (一)金融衍生工具的概念、特征和分類(lèi)

  1、金融衍生工具的概念;A產(chǎn)品或基礎變量之上,其價(jià)格取決于后者價(jià)格(或數值)變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品

  衍生工具、嵌入式衍生工具《企業(yè)會(huì )計準則第22號——金融工具確認和計量》

  2、金融衍生工具的特征:⑴跨期性 ⑵杠桿性 ⑶聯(lián)動(dòng)性 ⑷不確定性或高風(fēng)險性

  3、金融衍生工具的一般分類(lèi)。(其自身交易的方法和特點(diǎn)分類(lèi))金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換、結構化金融衍生工具

  4、我國主要的金融衍生工具。

 、艡嘧C:期權類(lèi)金融衍生產(chǎn)品

 、倩A資產(chǎn)——股權類(lèi)權證、債券類(lèi)權證以及其他權證。目前,我國推出的權證均為股權類(lèi)權證。

 、诨A資產(chǎn)的來(lái)源(權證行權所買(mǎi)賣(mài)的標的股票來(lái)源)——認股權證【基礎證券的發(fā)行人】、備兌權證【投資銀行】

 、鄢钟****利——認購權證【看漲期權】、認沽權證【看跌期權】

 、苄袡嗟臅r(shí)間——美式權證【失效日之前任何交易日行權】、歐式權證【失效日當日行權】、百慕大權證【失效日之前一段規定時(shí)間內行權】

 、輽嘧C的內在價(jià)值——平價(jià)權證、價(jià)內權證、價(jià)外權證

 、瓶赊D換公司債券——債權、選擇權

 、欠蛛x交易的可轉換公司債券——“認股權和債券分離交易的可轉換公司債券”公司債券+認購權證

 、裙芍钙谪

 、倥c股票的區別——股指期貨合約到期日,不能無(wú)限期持有;股指期貨交易采用保證金制度;在交易方向上,股指期貨是雙向交易;在結算方式上,股指期貨采用當日

  無(wú)負債結算制度。

 、诠芍钙谪洺邆湟话阊苌ぞ呖梢钥缙诮灰、杠桿效應和價(jià)格發(fā)現等特征外,還具有:系統風(fēng)向規避功能、資產(chǎn)配置功能。

 、少Y產(chǎn)證券化。廣義:實(shí)體資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現金資產(chǎn)證券化

  狹義:信貸資產(chǎn)證券化→產(chǎn)生現金流的證券化資產(chǎn)的類(lèi)型不同,住房抵押貸款證券化MBS(最早的證券化類(lèi)型)、資產(chǎn)支撐證券化ABS。

  (二)金融衍生工具的功能

  1、套期保值功能 2、價(jià)格發(fā)現功能

  3、投機功能(杠桿性) 4、套利功能(一價(jià)定律)

  三、債券與股票比較

  1、相同點(diǎn)

 、哦紝儆谟袃r(jià)證券⑵都是籌措資金的手段

 、嵌呤找媛氏嗷ビ绊

  2、區別

  權利目的期限收益風(fēng)險性債券債券憑證,無(wú)權參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。追加資金,屬于負債有期投資有規定的利率,可獲得固定的利息。在所得稅前列支較小股票所有權憑證,一般擁有表決權創(chuàng )立和增加資金,列入公司資本無(wú)期投資股息紅利不固定,一般視公司經(jīng)營(yíng)情況而定。在所得稅后列支較大

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