金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算

　　你知道什么是存貨嗎?你知道金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版如何管理存貨核算嗎?下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的金蝶KIS專(zhuān)業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算的知識，歡迎閱讀。

　　存貨核算——概述

　　1.存貨核算的意義:

　　(1)存貨核算是業(yè)務(wù)與財務(wù)的接口

　　(2)只有成本正確才能統計利潤

　　2.存貨核算的含義：

　　(1)指進(jìn)銷(xiāo)存過(guò)程的財務(wù)處理

　　(2)具體包括：入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。

　　3.使用對象：財務(wù)人員、主管人員

　　4.核算原則：

　　(1)所有單據必須已經(jīng)審核

　　(2)出庫核算時(shí)，所有入庫單必須有了成本

　　存貨核算——外購入庫核算

　　1.數據來(lái)源:已與入庫單鉤稽的發(fā)票

　　2.處理方法:工具欄核算按鈕

　　3.企業(yè)可能出現的情況

　　(1)運費\裝卸費等費用

　　(2)按會(huì )計法要求，在發(fā)票錄入時(shí)分別計入

　�、賾�計成本費用

　�、谶\費稅金

　�、鄄挥嫵杀举M用

　�、芸梢栽诤怂銌螕�中查詢(xún)修改

　　存貨核算——估價(jià)入賬核算

　　1.數據來(lái)源:已審核未鉤稽的入庫單(未到發(fā)票)

　　2.處理方法:在此可修改外購入庫價(jià)格即暫估價(jià)格(審核后也可修改)

　　存貨核算——其他入庫核算

　　1.數據來(lái)源:其他入庫單

　　2.處理方法:在此可修改其他入庫成本

　　存貨核算——產(chǎn)品入庫核算

　　1.數據來(lái)源:產(chǎn)品入庫單

　　2.處理方法:

　　(1)錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額

　　(2)系統支持從外部引入數據

　　3.關(guān)于生產(chǎn)成本

　　(1)不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過(guò)手工計算成成品成本，然后錄入成本

　　(2)使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統核算產(chǎn)成品成本，產(chǎn)品入庫核算這里就不顯示數據

　　4.自制入庫核算后，又錄入自制入庫單，系統核算時(shí)，新錄入的單據成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.

　　存貨核算——組裝核算

　　1.核算的準備工作：

　　(1)審核當期的組裝單及拆卸單

　　(2)其他入庫單由組裝拆卸單自動(dòng)維護

　　2.組裝單核算過(guò)程

　　(1)系統先自動(dòng)調用組裝單所對應的其他出庫單上的物料進(jìn)行出庫核算，當這些物料都核算到真實(shí)的出庫成本后才能繼續進(jìn)行組裝單的其他入庫核算

　　(2)否則系統給出提示，需要事先到無(wú)單價(jià)序時(shí)簿手工更新這些組裝單衍生出來(lái)的其他出庫單，指定相應的出庫成本后，再由組裝單核算功能核算得到組裝件的其他入庫成本;拆卸單則不受此限制

　　3.拆卸單核算

　　(1)單價(jià)來(lái)源只能通過(guò)手工錄入

　　(2)需要手工依照組裝件的出庫成本加上實(shí)際發(fā)生的費用來(lái)人工分攤到各個(gè)子件入庫成本中

　　存貨核算——出庫核算

　　1.本期所有入庫核算完成后，進(jìn)行出庫核算

　　2.選擇核算條件

　　3.注意核算報告

　　4.已生成憑證的當期單據不參與出庫核算

　　存貨核算——產(chǎn)品入庫核算

　　1.數據來(lái)源:產(chǎn)品入庫單

　　2.處理方法:錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額;系統支持從外部引入數據

　　3.關(guān)于生產(chǎn)成本

　　(1)不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過(guò)手工計算成成品成本，然后錄入成本

　　(2)使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統核算產(chǎn)成品成本，產(chǎn)品入庫核算這里就不顯示數據

　　4.自制入庫核算后，又錄入自制入庫單，系統核算時(shí)，新錄入的單據成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.

　　存貨核算——核算出錯

　　1.核算不成功可能的原因

　　(1)無(wú)單價(jià)的入庫單

　　(2)未審核的入庫單

　　(3)無(wú)原單紅字出庫單

　　(4)產(chǎn)品入庫核算后，又錄入產(chǎn)品入庫單

　　2.紅字出庫單系統作為入庫處理(如銷(xiāo)售退回)

　　(1)有原單的按原單取原單價(jià)(選單生成)

　　(2)無(wú)原單的需在無(wú)單價(jià)序時(shí)簿中修改或更新

　　存貨核算——暫估到票處理

　　1.系統暫估處理的兩種方式(系統參數)

　　(1)單到?jīng)_回

　　(2)差額調整

　　2.確認依據

　　(1)本期的發(fā)票與以前期間的入庫單鉤稽

　　(2)本期的入庫單已經(jīng)生成憑證，本期來(lái)的發(fā)票與入庫單進(jìn)行勾稽

　　3.系統流程

　　(1)單到?jīng)_回

　�、傧到y自動(dòng)生成一張紅字入庫單，生成一張藍字入庫單

　�、诩t藍字單據自動(dòng)與發(fā)票鉤稽

　�、郾酒谏�成的兩張入庫單均要生成憑證

　　(2)差額調整

　�、傧到y自動(dòng)生成有金額無(wú)數量的入庫單

　�、诟鶕�入庫單生成憑證

　　存貨核算——成本調整

　　1.為什么成本會(huì )不準?

　　看一組數字，假設A商品庫存為0，采用加權平均計價(jià)

　　(1)9月企業(yè)購入A商品4件，以前單價(jià)25元/件

　　暫估處理：4*25=100

　　9月出庫4件，余額 0

　　10月發(fā)票到了24元/件

　　暫估沖回 -4*25=-100

　　與發(fā)票鉤稽的藍字入庫單 4*24=96

　　出現負單價(jià)是因為原出庫成本不準，故需調整原出庫成本

　　成本應該是96元，實(shí)際結轉了100

　　2.處理方法：錄入成本調整單

　　3.月末結存數量0，結存金額-4

　　4.由暫估造成了成本不準確的情況普遍存在

　　5.需要企業(yè)發(fā)票達到要及時(shí)

　　6.事實(shí)上，對于一般材料的采購，雙方在購買(mǎi)時(shí)應該已經(jīng)簽定采購合同的，因此即使發(fā)票未到，價(jià)格都是已經(jīng)確定的

　　7.在采用訂單訂單管理的情況下，通過(guò)單據關(guān)聯(lián)生成，暫估價(jià)一般是準確的

　　8.最直接的方法錄入成本調整單

　　9.如果需要理清成本的來(lái)龍去脈，需要分析業(yè)務(wù)進(jìn)行成本調整

　　(1)如果本期此物料未發(fā)生業(yè)務(wù)，可以在下期“期初異常余額調整”(或“期初成本調整”)

　　(2)期初成本調整多用于財務(wù)業(yè)務(wù)數據不符時(shí)調整

　　(3)如果本期出庫時(shí)出現負單價(jià)，通過(guò)出庫異常成本處理，系統會(huì )自動(dòng)生成成本調整單，調整依據是單價(jià)非負，調整結果一般是0

　　10.系統自動(dòng)調整成本

　　(1)期初成本調整：人為調整期初成本

　　(2)期初異常余額處理

　�、俦酒谄诔鮽}存余額中存在的物料數量結存為0但金額不為0的異常余額信息

　�、谶@部分數據是期初倉存余額中的異常數據

　　(3)出庫異常成本處理

　�、俦酒诔鰩旌怂�(材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算)后存在的物料數量結存為0但金額不為0的異常余額信息

　�、谶@部分數據是核算過(guò)程中無(wú)法進(jìn)行差額調整的異常數據

　　存貨核算——財務(wù)業(yè)務(wù)橋梁(憑證模版)

　　1.憑證模板—財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的橋梁

　　2.憑證模板制作原則

　　(1)有借必有貸，借貸必相等

　　(2)核算項目必須有相應的對應關(guān)系

　　3.科目來(lái)源

　　(1)單據上的存貨的存貨科目、收入科目、成本科目

　　(2)憑證模板

　　(3)單據上部門(mén)核算科目

　　4.核算項目

　　(1)設置科目的核算項目與單據上的項目對應關(guān)系

　�、偃绻�科目設置了輔助核算，在此未指定生成憑證將出錯;要在憑證生成過(guò)程中自動(dòng)取得該核算項目，該核算項目必須在單據上存在。

　　5.金額列出了單據上的金額型數據(含自定義)

　　6.摘要可指定生成規則

　　7.存貨核算模塊的業(yè)務(wù)單據生成憑證可以自動(dòng)獲取往來(lái)業(yè)務(wù)編號;但是不包含應收應付模塊的生成憑證;但是普通發(fā)票不提供自定義字段的取數

　　8.使用往來(lái)業(yè)務(wù)管理的科目，可設置往來(lái)編號規則

　　9.如果同一業(yè)務(wù)類(lèi)型有多種業(yè)務(wù)的憑證模板，建議分別建立不同的查詢(xún)方案

　　10.生成憑證前，必須完成存貨的出入庫核算

　　影響與總賬對賬的要素

　　1.存在業(yè)務(wù)單據沒(méi)有生成憑證

　　2.存在總賬憑證沒(méi)有過(guò)賬

　　3.存在手工錄入業(yè)務(wù)憑證但實(shí)際沒(méi)有發(fā)生該筆業(yè)務(wù)

　　4.人為修改了生成憑證上的金額數據

　　存貨核算亮點(diǎn)

　　1.實(shí)現了完備的總倉、分倉核算管理。

　　2.內置五大基本存貨核算方法，加權平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、分批認定，可以實(shí)現單品核算，滿(mǎn)足企業(yè)日趨精細化的需要。

　　3.提供外購入庫、估價(jià)入賬、其他入庫、自制入庫的入庫成本核算功能，可以實(shí)現采購費用的自動(dòng)分攤。

　　4.綜合的存貨發(fā)出成本的核算功能和異常發(fā)出成本的處理功能。使核算能完全真實(shí)地反映實(shí)際存貨成本。

　　5.靈活的庫存調整功能，在完善事中控制的同時(shí)，提供事后處理的靈活手段，使數據更精準，可靠。

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