費用報銷(xiāo)的注意事項

　　報銷(xiāo)是指把領(lǐng)用款項或收支賬目開(kāi)列清單，報請上級核銷(xiāo)。下面YJBYS小編為大家整理了關(guān)于費用報銷(xiāo)的注意事項，希望對你有所幫助。

　　1、日常費用主要包括

　　差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　2、費用報銷(xiāo)的一般規定：

　　遵循“實(shí)事求是，準確無(wú)誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報銷(xiāo)人、審批人;

　　報銷(xiāo)的費用項目、報銷(xiāo)標準和報銷(xiāo)審批程序符合企業(yè)制度的規定;

　　報銷(xiāo)人取得相應的報銷(xiāo)單據，且報銷(xiāo)單據上面經(jīng)辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全，報銷(xiāo)單據所附原始憑證應是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證;

　　報銷(xiāo)單據的填寫(xiě)及原始憑證的黏貼需符合會(huì )計工作基本規范的要求：

　　報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;

　　嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數，簡(jiǎn)述費用內容或事由，力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改;

　　報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好);

　　各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致;

　　若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;

　　報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額;

　　報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

　　報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準;

　　有實(shí)物的報銷(xiāo)單據需列出實(shí)物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實(shí)物單據還應附入庫單;

　　出租車(chē)票據需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有主管領(lǐng)導簽字確認;

　　招待費的報銷(xiāo)單據需注明其招待人員及人數并附用餐費作為餐費發(fā)票的附件。

　　3、費用報銷(xiāo)的一般流程：

　　報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　4、差旅費報銷(xiāo)

　　員工因公出差的必須經(jīng)部門(mén)負責人核準，在規定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務(wù);情況變化需改變地點(diǎn)或延長(cháng)時(shí)間的，需事先報告主管領(lǐng)導同意。

　　員工出差經(jīng)部門(mén)負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續按照《資金管理制度》。

　　員工出差應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費標準填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，執行費用報銷(xiāo)流程。如與原規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)。

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