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2017企業(yè)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文
財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是財務(wù)會(huì )計報告的組成部分，指會(huì )計單位提供的財務(wù)情況至少應當對下列情況作出說(shuō)明：(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況;(2)利潤實(shí)現和分配情況;(3)資金增減和周轉情況;(4)對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量有重大影響的其他事項。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的企業(yè)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)范文，歡迎閱讀。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
(一)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：
營(yíng)業(yè)執照描述的
公司設有董事會(huì )、監事會(huì );公司下屬XX家控股公司，分公司XX家;所處行業(yè)為XX業(yè)。
納入合并范圍子公司基本情況
企業(yè)名稱(chēng)注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：
全年實(shí)現銷(xiāo)售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實(shí)現收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，實(shí)現毛利XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現利潤總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。
本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。
(三)開(kāi)發(fā)、在建項目的預期進(jìn)度及工程竣工決算情況
項目名稱(chēng)年初余額本期增加本期減少其中年末余額
轉增固定資產(chǎn)
合計
XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產(chǎn)XXXX元;XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn);新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn);XX改造工程年初余額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產(chǎn); XX工程年初余額YY元，現已全部竣工;XX改造工程及XX工程現已全部竣工，年初余額YY已全額轉增固定資產(chǎn);XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。
截至XX年12月31日，在建工程轉增固定資產(chǎn)總計金額YY元。
(四)經(jīng)營(yíng)中出現的問(wèn)題與困難
從經(jīng)營(yíng)指標的完成進(jìn)度來(lái)看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。
其原因
一是，省略
二是，省略
三是，省略
二、利潤實(shí)現、分配情況
(1)實(shí)物量分析
項目同期對比
本年實(shí)際去年同期增減差異%
銷(xiāo)售量(噸)
其中：XXXX
VVVV
XXXX
YYYY
從上表可看出今年銷(xiāo)售XXXXYYYY噸較去年同期增加X(jué)XXX噸、增長(cháng)率達YY%，銷(xiāo)售XXXXYYYY噸。以下省略
(2)收入成本分析
項目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況
金額變動(dòng)率
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
XXXX收入
YYYY收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
毛利總額
從上表中可看出全年實(shí)現收入XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。實(shí)現毛利總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。以下省略
(3)三項費用分析
項目本年實(shí)際金額上年同期金額變動(dòng)情況
金額變動(dòng)率
三項費用
營(yíng)業(yè)費用
管理費用
財務(wù)費用
本年發(fā)生的三項費用總計XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，其中營(yíng)業(yè)費用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元節約了Y%;管理費用XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，剔除XX因素實(shí)際增加X(jué)X萬(wàn)元，主要是XX費增加X(jué)X萬(wàn)元;財務(wù)費用XX萬(wàn)元，較去年同期XX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是隨著(zhù)公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬(wàn)元，應付票據比去年同期增加了XX萬(wàn)元，融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長(cháng)。具體分析省略
(4)利潤總額分析
項目本年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況
金額金額金額變動(dòng)率
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
毛利
三項費用
營(yíng)業(yè)費用
管理費用
財務(wù)費用
投資收益
營(yíng)業(yè)外收支凈額
利潤總額
從上表中可看出，全年實(shí)現利潤總額XXXX萬(wàn)元較去年同期XXXX萬(wàn)元增加X(jué)X萬(wàn)，主要原因是由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增加X(jué)XXX萬(wàn)元，毛利總額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費用減少XXXX萬(wàn)元，財務(wù)費用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，管理費用增加X(jué)XXX萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額增加X(jué)XXX萬(wàn)元，是多種原因共同作用的結果。
(5)利潤分配說(shuō)明
利潤分配年初數為XXXX元，本年實(shí)際分配為XXXX元，分配情況如下：
股東名稱(chēng)金額
XXXXXX
YYYYYY
XXXXXX
YYYYYY
XXXXXX
合計
本年支付XXXXX
X公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。
三、資產(chǎn)情況
項目本年數上年數變動(dòng)情況
金額比例金額比例金額變動(dòng)率
一、資產(chǎn)總計
其中：流動(dòng)資產(chǎn)
長(cháng)期投資
固定資產(chǎn)
其他資產(chǎn)
二、負債合計
其中：流動(dòng)負債
長(cháng)期負債
三、少數股東權益
四、所有者權益
五、資產(chǎn)負債率
資產(chǎn)總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%，主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元;長(cháng)期投資較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%;其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬(wàn)元。具體分析省略
負債總額XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。主要原因是流動(dòng)負債較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中短期借款較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%;應付票據較去年同期增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%;長(cháng)期負債比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，主要是長(cháng)期應付款中XXXX構成。具體分析省略
少數股東權益XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。所有者權益XXXX萬(wàn)元，較去年同期XXXX萬(wàn)元增加了YY%。資產(chǎn)負債率XX%，較去年同期增加了YY%。具體分析省略
四、所有者權益(或股東權益)增減變動(dòng)及國有資本保值增值情況
公司注冊資本XXXX萬(wàn)元，其中：國有資產(chǎn)XXXX萬(wàn)元，占注冊資本的YY%，年初凈資產(chǎn)XXXX元，年初國有資本及權益總額為XXXX元，本年實(shí)現凈利潤XXXX元，致使本年國有資本及權益增加(經(jīng)營(yíng)積累)XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐贈致使我公司資本公積增加X(jué)XXX元，本年國有資本及權益增加X(jué)XXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國有資本及權益減少XXXX元。年末國有資本及權益總額為XXXX元，國有資本保值增值率為YY%。
五、現金流量及資金管理情況
項目本年實(shí)際上年實(shí)際差異
金額比重金額比重金額與上年比
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入
投資活動(dòng)現金流入
籌資活動(dòng)現金流入
現金流入量小計
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出
投資活動(dòng)現金流出
籌資活動(dòng)現金流出
現金流出量小計
現金凈增加額
今年現金流入總量XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入XXXX萬(wàn)元，占現金流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元減少XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%;投資活動(dòng)現金流入XX萬(wàn)元，比去年同期XX萬(wàn)元增加了XX萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現金流入XX萬(wàn)元，占現金流入總量的YY%，比去年同期XX萬(wàn)元增加了XX萬(wàn)元，同比增加YY%。具體分析省略
今年現金流出總量XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流出XXXX萬(wàn)元，占現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元減少了XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%;投資活動(dòng)現金流出XXXX萬(wàn)元，占現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元減少了XXXX萬(wàn)元，同比減少YY%;籌資活動(dòng)現金流出XXXX萬(wàn)元，占現金流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元，同比增加YY%。具體分析省略
全年現金凈增加額XXXX萬(wàn)元，比去年同期XXXX萬(wàn)元增加了XXXX萬(wàn)元。
六.主要財務(wù)指標完成情況及分析
指標名稱(chēng)本年實(shí)際上年實(shí)際
一、盈利能力指標
1、凈資產(chǎn)收益率
2、總資產(chǎn)報酬率
3、銷(xiāo)售收入利潤率
二、資產(chǎn)周轉能力指標
1、總資產(chǎn)周轉率
2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉率
三、償債能力指標
1、資產(chǎn)負債率
2、已獲利息倍數
本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%降低了YY%;總資產(chǎn)報酬率為XX%較去年同期XX%降低了YY%;銷(xiāo)售收入利潤率為XX%較去年同期XX%降低了YY%�？傎Y產(chǎn)周轉率為XX較去年同期XX增加了YY%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉率為XX較去年同期XX增加了YY次;資產(chǎn)負債率為XX%較去年同期XX%增加了YY%;已獲利息倍數為XX較去年同期XX降低了YY。具體分析省略
七.財務(wù)管理主要工作
我部依據公司XX年工作思路，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，堅持發(fā)展是企業(yè)第一要務(wù)，認真、科學(xué)、細致的做好財務(wù)年度預算、決算、審計、以及曰常核算工作，建立健全各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益的提高;積極創(chuàng )新資金管理模式，成立內部結算中心，充分發(fā)揮公司集團化管理和整合優(yōu)勢，完善公司內部管理考核機制，實(shí)現資金運行的安全、規范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規模效益。
(一)繼續做好企業(yè)財務(wù)管理信息化建設工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會(huì )計電算化系統進(jìn)行了全面升級，并以用友軟件系統為依托，購置按裝結算中心模塊，進(jìn)一步完善公司內部財務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò )系統，全面提升財務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng )新的突破口。
(二)重視會(huì )計核算基礎工作建設，不斷完善內部財務(wù)管理制度，以扎實(shí)的基本功，順利通過(guò)各級部門(mén)的各項審計檢查。今年我部先后接受了XXXX會(huì )計師事務(wù)所對2004年決算報表審計;XX地稅對2004年企業(yè)所得稅匯繳清算審計;XX集團經(jīng)濟效益審計工作小組對XXXX經(jīng)營(yíng)期間經(jīng)濟效益審計;今年審計工作與往年相比具有更加細
致、更加深入、工作量大、范圍廣、要求高等特點(diǎn)，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點(diǎn)，根據要求及時(shí)提供所需的各類(lèi)原始憑證、基礎報表、資料，由于公司資金管理、財務(wù)管理、會(huì )計核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設備較先進(jìn)，為其工作提供了良好的條件和環(huán)境，使之工作順利完成，各項審計結束后，均得到相關(guān)部門(mén)的好評。
(三)認真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX曰至XX月XX曰我部組織相關(guān)財務(wù)人員對本公司及子公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專(zhuān)項自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證企業(yè)賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎上建立健全了各項管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益。
(四)創(chuàng )建公司內部結算中心，依據新的業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內部管理考核機制，加強資金的統一計劃、管理，實(shí)現資金運行的安全、規范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規模效益。
結算中心的設立和運行，充分發(fā)揮出公司集團化管理和整合的優(yōu)勢，為公司內部管理考核提供了科學(xué)依據，資金有效的統一監控和調配，加速了資金的周轉，降低了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規模效益。
(五)堅持以效益為中心，以財務(wù)管理為手段，全面參與提高企業(yè)的經(jīng)濟效益為指導思想，以為企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供服務(wù)為核心開(kāi)展工作，以資金的價(jià)值實(shí)現為標準衡量工作成效。為與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模、貿易范圍不斷擴大相適應，我們積極參與到經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中，了解經(jīng)營(yíng)項目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實(shí)落實(shí)到位。今年我們?yōu)槠髽I(yè)在XX銀行增加融資XXXX萬(wàn)元;與采購等事業(yè)部合作，采用工商銀協(xié)議形式在XXXX銀行增加貸款XXXX萬(wàn)元;在公司領(lǐng)導支持協(xié)調下，獲得XXXX委托貸款XXXX萬(wàn)元，確保了經(jīng)營(yíng)所需。
(六)我們本著(zhù)量入為出，統籌調度的原則，通過(guò)資金預算來(lái)平衡資金的收支，實(shí)現資金資源效益的最大化。一是做到年度有資金總體預算，月度有具體預算，并在此基礎上，根據經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化及需求，及時(shí)對預算進(jìn)行調整，實(shí)時(shí)反映資金預算盈缺，為經(jīng)營(yíng)決策提供依據。二是根據預算不斷對預算指標體系進(jìn)行調整，突出重大收支項目在預算指標中的地位，并進(jìn)行時(shí)間上的分解細化，使預算的編制更加科學(xué)、合理、準確、有效。三是在預算的執行過(guò)程中，我們與相關(guān)部門(mén)密切合作，充分考慮每筆資金使用的合理性，并在支付手續上嚴把責任關(guān)，嚴格按照用款審批流程操作，控制預算外開(kāi)支項目，做到不合理的不付，可緩付的緩付，防止資金的流失。同時(shí)，我們加強對資金款項回籠計劃完成情況的監控，保證資金鏈的連接，保持資金的高效、合理循環(huán)。
工作思路：
1、做好庫存物資的定期盤(pán)點(diǎn)工作，使庫存物資的管理正�；�，做到帳帳相符，帳卡相符，帳實(shí)相符。
2、繼續做好資金管理和監控工作，為與公司經(jīng)營(yíng)規模的快速發(fā)展壯大相適應，使資金的使用發(fā)揮最大的效率。
3、按照現代企業(yè)制度的規定，做好對子公司的財務(wù)管理工作，組織財務(wù)人員加強專(zhuān)業(yè)知識的培訓和學(xué)習，以適應企業(yè)快速發(fā)展的需求，全面提高和確保公司系統內的會(huì )計核算質(zhì)量。
4、遵守國家稅務(wù)政策，按章納稅，和稅務(wù)部門(mén)保持良好的合作關(guān)系。
5、加強財務(wù)信息化管理，維護和健全公司系統內的財務(wù)局域網(wǎng)絡(luò )。
八、經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，及新年度擬采取的措施
(一)存在問(wèn)題
以下省略
(二)應對措施
以下省略
XXXXXXXXX公司
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