上市輔導內容

　　上市輔導是上市過(guò)程中的一個(gè)階段，具體內容如下：

　　輔導階段

　　在取得營(yíng)業(yè)執照之后，股份公司依法成立，按照中國證監會(huì )的有關(guān)規定，擬公開(kāi)發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監會(huì )提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷(xiāo)資格的證券公司進(jìn)行輔導，輔導期限一般規定為3個(gè)月以上，個(gè)別省市可以略短于3個(gè)月。輔導內容主要包括以下方面：

　　股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性;

　　股份有限公司人事、財務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統獨立完整性：

　　對公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規的培訓;

　　建立健全股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等組織機構，并實(shí)現規范運作;

　　依照股份公司會(huì )計制度建立健全公司財務(wù)會(huì )計制度;

　　建立健全公司決策制度和內部控制制度，實(shí)現有效運作;

　　建立健全符合上市公司要求的信息披露制度;

　　規范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系;

　　公司董事、監事、高級管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東持股變動(dòng)情況是否合規。

　　輔導工作開(kāi)始前十個(gè)工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下材料：

　　輔導機構及輔導人員的資格證明文件(復印件);

　　輔導協(xié)議;

　　輔導計劃;

　　擬發(fā)行公司基本情況資料表;

　　最近兩年經(jīng)審計的財務(wù)報告(資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表等)。

　　輔導協(xié)議應明確雙方的責任和義務(wù)。輔導費用由輔導雙方本著(zhù)公開(kāi)、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導協(xié)議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實(shí)可行。

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