新三板掛牌上市整體流程

　　本文為大家介紹新三板掛牌上市整體流程，提供給大家參考。

　　一、掛牌上市基本流程公司從決定進(jìn)入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過(guò)一系列的環(huán)節，可以分為四個(gè)階段：

　　第一階段為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，選擇中介機構(券商、會(huì )計師、律師、評估師)并改制為股份公司;

　　第二階段為材料制作階段，各中介機構制作掛牌申請文件;

　　第三階段為中介機構內核、申請文件定稿、并報送掛牌申請文件階段;

　　第四階段為審核階段，為全國股份轉讓系統公司與中國證監會(huì )的審核階段，中介機構與新三板公司對反饋問(wèn)題進(jìn)行答復;

　　第五階段為登記掛牌結算，辦理股份登記存管與掛牌手續。

　　各個(gè)階段要求與工作如下：

　　(一)決策改制階段決策改制階段的主要工作為選聘中介機構，中介機構前期盡職調查，解決同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)問(wèn)題，選定改制基準日，審計評估，召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )，整體變更為股份公司。公司需根據《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》、《非上市公眾公司監管指引第3號——章程必備條款》等相關(guān)法律、法規及規則制定公司章程，并在后續工作中落實(shí)。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續時(shí)間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價(jià)原則，不應根據資產(chǎn)評估結果進(jìn)行賬務(wù)調整，應以改制基準日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為依據折合為股份有限公司股本。

　　(二)材料制作階段材料制作階段的主要工作包括：(1)申請掛牌公司董事會(huì )、股東大會(huì )決議通過(guò)新三板掛牌的相關(guān)決議和方案;(2)制作掛牌申請文件;

　　(三)中介機構內核和申報材料階段(1)主辦券商、會(huì )計師內核;(2)主辦券商推薦等主要流程。若券商內核未通過(guò)，則不能申報材料。申請掛牌的股份公司通過(guò)窗口向全國股份轉讓系統公司提交掛牌(或股票發(fā)行)申請材料。申請材料應符合《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌申請文件內容與格式指引(試行)》等有關(guān)規定的要求。全國股份轉讓系統公司對申請材料的齊備性、完整性進(jìn)行檢查：需要申請人補正申請材料的，按規定提出補正要求;申請材料形式要件齊備，符合條件的，全國股份轉讓系統公司出具接收確認單。

　　(四)審核階段全國股份轉讓系統公司審核人員審核完畢后，出具書(shū)面反饋意見(jiàn)。在券商主導下，各中介機構會(huì )對反饋問(wèn)題進(jìn)行調查和答復。申請人應當在反饋意見(jiàn)要求的時(shí)間內向窗口提交反饋回復意見(jiàn);如需延期回復，應提交申請，但最長(cháng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日。申請材料和回復意見(jiàn)審查完畢后，全國股份轉讓系統公司出具同意或不同意掛牌或股票發(fā)行的審查意見(jiàn)。

　　(五)登記掛牌階段登記掛牌階段主要是辦理股份登記存管、公司掛牌敲鐘。

　　二、各中介機構主要職責新三板掛牌上市需要聘請以下中介機構：

　　(1)證券公司，即主辦券商;

　　(2)會(huì )計師事務(wù)所;

　　(3)律師事務(wù)所;

　　(4)資產(chǎn)評估機構(如需要評估)。

　　各機構主要工作如下：

　　(一)主辦券商主辦券商主要負責掛牌公司的改制、對新三板掛牌前的輔導規范、申請材料的制作與內核、掛牌申請、組織反饋回復，掛牌后續的持續督導等工作，規范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理機制。

　　(二)會(huì )計師事務(wù)所企業(yè)申請新三板掛牌，須聘請具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所承擔有關(guān)審計和驗資等工作。主要工作如下：出具審計報告、驗資報告、發(fā)行人原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異情況專(zhuān)項意見(jiàn)、協(xié)助企業(yè)反饋回復。

　　(三)律師事務(wù)所企業(yè)申請新三板掛牌，必須依法聘請律師事務(wù)所擔任法律顧問(wèn)，協(xié)助和指導企業(yè)起草公司章程等公司法律文件、出具法律意見(jiàn)書(shū)、掛牌文件鑒證意見(jiàn)等。

　　(四)資產(chǎn)評估機構負責出具股改的資產(chǎn)評估報告書(shū)。

【新三板掛牌上市整體流程】相關(guān)文章：

新三板上市條件及掛牌流程201709-29

新三板上市流程10-18

新三板掛牌和主板上市的區別08-30

2017年新三板掛牌的流程06-09

新三板掛牌流程及時(shí)間周期04-26

新三板掛牌公司摘牌條件及流程03-29

新三板上市要求、條件、標準、流程及好處07-18

新三板上市的前期準備05-13

新三板對掛牌企業(yè)有什么意義08-17

新三板上市有什么條件02-26