我國中小企業(yè)的上市流程

　　隨著(zhù)國內證券市場(chǎng)多層次市場(chǎng)體系的逐步完善,中小企業(yè)面臨越來(lái)越多的上市機會(huì ),能否把握這些機會(huì ),通過(guò)上市提升企業(yè)和地方經(jīng)濟的競爭力,成為中小企業(yè)和地方政府必須面對的重要課題。

　　改制階段(股改)

　　企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問(wèn)題較為廣泛復雜，一般在企業(yè)聘請的專(zhuān)業(yè)機構的協(xié)助下完成。企業(yè)首先要確定券商，在券商的協(xié)助下盡早選定其他中介機構。股票改制所涉及的主要中介機構有：證券公司、會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、土地評估機構、律師事務(wù)所。

　　各有關(guān)機構的工作內容

　　擬改制公司

　　擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負責人全面統籌，小組由公司抽調辦公室、財務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的人員組成，其主要工作包括：

　　全面協(xié)調企業(yè)與省、市各有關(guān)部門(mén)、行業(yè)主管部門(mén)、中國證監會(huì )派出機構以及各中介機構的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程;

　　配合會(huì )計師及評估師進(jìn)行會(huì )計報表審計、盈利預測編制及資產(chǎn)評估工作;

　　與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫(xiě)公司章程、承銷(xiāo)協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等;

　　負責投資項目的立項報批工作和提供項目可行性研究報告;

　　完成各類(lèi)董事會(huì )決議、公司文件、申請主管機關(guān)批文，并負責新聞宣傳報道及公關(guān)活動(dòng)。

　　券商

　　制定股份公司改制方案;

　　對股份公司設立的股本總額、股權結構、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導和業(yè)務(wù)服務(wù);

　　推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機構，協(xié)調各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結果，充當公司改制及股票發(fā)行上市全過(guò)程總策劃與總協(xié)調人;

　　起草、匯總、報送全套申報材料;

　　組織承銷(xiāo)團包A股，承擔A股發(fā)行上市的組織工作。

　　會(huì )計師事務(wù)所

　　各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗，出具驗資報告;

　　負責協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調整，使公司的則務(wù)處理符合規定：

　　協(xié)助公司建立股份公司的財務(wù)會(huì )計制度、則務(wù)管理制度;

　　對公司前三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)進(jìn)行審計，以及審核公司的盈利預測。

　　對公司的內部控制制度進(jìn)行檢查，出具內部控制制度評價(jià)報告。

　　資產(chǎn)評估事務(wù)所

　　在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。

　　土地評估機構

　　對納入股份公司股本的土地使用權進(jìn)行評估。

　　律師事務(wù)所

　　協(xié)助公司編寫(xiě)公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同;

　　負責對股票發(fā)行及上市的各項文件進(jìn)行審查;

　　起草法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報告;

　　為股票發(fā)行上市提供法律咨詢(xún)服務(wù)。

　　特別提示：根據中國證券監督管理委員會(huì )有關(guān)通知的規定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設立時(shí)應聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔驗資、資產(chǎn)評估、審計等業(yè)務(wù)。若設立聘請沒(méi)有證券從業(yè)資格許可證的中介機構承擔上述業(yè)務(wù)的，應在股份公司運行滿(mǎn)三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機構復核并出具專(zhuān)業(yè)報告。

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