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2017證券從業(yè)《金融市場(chǎng)基礎知識》模擬練習題（附答案）
一、單項選擇題
1.標志著(zhù)現代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競爭的是( )。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《格拉斯斯蒂格爾法》
D.《金融服務(wù)現代化法案》
2.證券上市發(fā)行后，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后( )個(gè)完整會(huì )汁年度。
A.1/2
B.1
C.2
D.3
3.發(fā)起人不能以( )作價(jià)出資。
A.知識產(chǎn)權
B.土地使用權
C.實(shí)物
D.勞務(wù)
4.( )是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
A.資本確定原則
B.資本維持原則
C.資本不變原則
D.資本實(shí)存原則
5.( )是指2個(gè)以上公司合并設立一個(gè)新的公司，合并各方解散。
A.吸收合并
B.新設合并
C.善意合并
D.敵意合并
6.下列不屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行
B公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行的股份比例為10%以上
C.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
D.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記錄
7.( )是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
A.國家法人股
B.國有法人股
C.國家股
D.國有股
8.屬于間接融資范疇的是( )。
A.公司債券融資
B.股票融資
C.國債融資
D.貼現
9.( )是對招股說(shuō)明書(shū)內容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報送批準后，在由中國證監會(huì )指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。
A.招股說(shuō)明書(shū)
B.發(fā)行保薦書(shū)
C.法律意見(jiàn)書(shū)
D.招股說(shuō)明書(shū)摘要
10.專(zhuān)項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前( )個(gè)月送至中國證監會(huì )。
A.1
B.2
C.3
D.6
11.發(fā)行人應當獨立行使經(jīng)營(yíng)管理職權是發(fā)行人的( )獨立。
A.人員
B.財務(wù)
C.機構
D.業(yè)務(wù)
12.以下對相對估值法的評價(jià)中，錯誤的是( )。
A.相對估值法簡(jiǎn)單易用
B.相對估值法具有較強的主觀(guān)性
C.相對估值法容易錯誤估值目標資產(chǎn)
D.相對估值法考慮決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內在因素
13.首次公開(kāi)發(fā)行股票的( )原則是指發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
A.公平
B.高效
C.經(jīng)濟
D.公開(kāi)
14.股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應當協(xié)助發(fā)行人按照( )返還股票認購人。
A.發(fā)行價(jià)
B.市場(chǎng)價(jià)
C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息
D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息
15.招股說(shuō)明書(shū)全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規格為( )。
A.B5
B.A4
C.B4
D.A3
16.下列不屬于公開(kāi)增發(fā)的特別規定的是( )。
A.最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據
B.除金融類(lèi)企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財等財務(wù)性投資的情形
C.發(fā)行價(jià)格應不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià)
D.上市公司的盈利能力具有可持續性，業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對穩定，不存在嚴重依賴(lài)于控股股東、實(shí)際控制人的情形
17.根據《上海證券交易所股票上市規則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規定，詢(xún)價(jià)增發(fā)、比例配售操作流程不正確的是( )。
A.T一2日，詢(xún)價(jià)區間公告見(jiàn)報，股票停牌2個(gè)小時(shí)
B.T日，增發(fā)發(fā)行“、老股東配售繳款日
C.T+2日，主承銷(xiāo)商聯(lián)系會(huì )計師事務(wù)所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處
D.T+2口，11：00前.主承銷(xiāo)商根據驗資結果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結果報上海證券交易所上市公司部
18.下列關(guān)于可轉換公閉債券的贖回和回售的說(shuō)法中，正確的是( )。
A.可轉換公司債券的贖回是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人
B.可轉換公司債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉股的可轉換公司債券
C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利
D.可轉換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的
19.儲蓄國債發(fā)行對象為( )。
A.個(gè)人投資者
B.企事業(yè)單位
C.行政機關(guān)
D.社會(huì )團體
20.根據《關(guān)于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會(huì )發(fā)行的股份達公司股份總數的( )以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)( )億元人民幣的，其擬向社會(huì )發(fā)行股份的比例達( )以上。
A.20% 4 15%
B.20% 5 l5%
C.25% 5 20%
D.25% 4 15%
21.公司收購的形式按( )劃分，可分為要約收購和協(xié)議收購。
A.支付方式
B.持股對象是否確定
C.目標公司董事會(huì )是否抵制
D.購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性
22.我國修訂后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)單項證券承銷(xiāo)和保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣( )億庀。
A.1
B.2
C.3
D.5
23.依據《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準備之和的比例不得低于( )。
A.100%
B.50%
C.30%
D.10%
24.對發(fā)起設立的公司來(lái)說(shuō)，發(fā)起人是公司的( )。
A.大股東
B少數股東
C控股股東
D.全部股東
25.下列關(guān)于公司設立的子公司說(shuō)法中，正確的是( )。
A.子公司具有企業(yè)法人資格
B.子公司不可以設立分公司
C.子公司不能獨立承擔民事責任
D.子公司民事責任由母公司承擔
26.發(fā)行人、認股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，在( )的情形下，不得抽回資本。
A.未按期募足股份
B.發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )
C.公司章程未經(jīng)創(chuàng )立大會(huì )通過(guò)
D創(chuàng )立大會(huì )決議不設立公司
27.董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過(guò)( )年。
A.3
B.4
C.5
D.7
28.下列不屬于擔任股份有限公司獨立董事應當具備的基本條件的是( )。
A.根據法律、行政法規及其他有關(guān)規定，具備擔任上市公司董事的資格
B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規、規章及規則
C.具有3年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗
D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見(jiàn)》所要求的獨立性
29.利潤分配方案、公積金轉增股本方案經(jīng)股東大會(huì )批準后，公司董事會(huì )應當在股東大會(huì )召開(kāi)( )個(gè)月內完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉增)事項。
A.1
B.2
C.3
D.4
30.公司解散時(shí)，應當依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由( )確定人選。
A.董事會(huì )
B.股東大會(huì )
C.監事會(huì )
D.董事長(cháng)
31.公司需要減少注冊資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起( )日內通知債權人，并于( )日內在報紙上公告。
A.10 30
B.15 60
C.5 10
D.10 20
32.上市公司在1年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，應當由出席股東大會(huì )會(huì )議的股東所持表決權的( )以上通過(guò)。
A.1/2
B.2/3
C.3/5
D.3/4
33.企業(yè)改組為股份有限公司，應當符合( )的規定。
A.《公司法》
B.《證券法》
C.《保險法》
D.《銀行法》
34.在一定的市場(chǎng)條件下，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預計發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.10%
B.30%
C.50%
D.65%
35.清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級國有資產(chǎn)監督管理機構組織指導和監督檢查。
A.統一規范、分級管理
B.分級規范、統一管理
C.分區規劃管理
D.分層自行管理
36.在實(shí)際運用中，在進(jìn)行資本結構決策時(shí)一般使用( )。
A.間接資本成本
.B加權平均資本成本
C.個(gè)別資本成本
D.邊際資本成本
37.輔導對象應就接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當地至少( )種主要報紙上連續公告( )次以上，公告信息中應包括派出機構的舉報電話(huà)及通信地址。
A.11
B.12
C.22
D.25
38.申請首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應按( )的要求制作申請文件。
A.《首次公開(kāi)發(fā)行股票申請文件主承銷(xiāo)商核對要點(diǎn)》
B.《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號》
C.《首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導工作辦法》
D.《關(guān)于公司公告擬公開(kāi)發(fā)行股票并上市有關(guān)事宜的通知》
39.( )屬于資產(chǎn)評估報告正文的內容。
A.評估資產(chǎn)的匯總表
B.評估方法和計價(jià)標準
C.評估機構和評估人員資格證明文件的復印件
D.評估資產(chǎn)的明細表
40.審計報告應當由具有證券從業(yè)資格的( )及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。
A.會(huì )計師
B.注冊會(huì )計師
C.審計師
D.評估師
41.對公開(kāi)發(fā)行股票的公司進(jìn)行輔導，輔導期為( )。
A.自擬發(fā)行公司提出公募股票申請起滿(mǎn)1年
B.自主承銷(xiāo)商報公募股票申請文件起滿(mǎn)l年
C.自擬發(fā)行公司與證券公司簽訂輔導協(xié)議起滿(mǎn)1年
D.自證監會(huì )通過(guò)股票發(fā)行申請起滿(mǎn)1年
42.保薦人負責證券發(fā)行的( )工作，依法對公開(kāi)發(fā)行募集文件進(jìn)行核查。
A.承銷(xiāo)
B.主承銷(xiāo)
C.保薦
D.推銷(xiāo)
43.按市盈率定價(jià)法估計發(fā)行價(jià)格的計算公式為( )。
A.發(fā)行價(jià)格一每股凈利潤×市盈率
B.發(fā)行價(jià)格=每股凈利潤×發(fā)行市盈率
C.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×市盈率
D.發(fā)行價(jià)格一每股凈資產(chǎn)×發(fā)行市盈率
44.累計投標詢(xún)價(jià)開(kāi)始前( )個(gè)交易日，主承銷(xiāo)商按《上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關(guān)信息，作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶(hù)合規性的依據。
A.1
B.2
C.3
D.5
45.初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始目前( )個(gè)交易日內，發(fā)行人應當向交易所申請股票代碼。
A.1
B.2
C.3
D.4
46.滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶(hù)在( )日向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+4
47.在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應披露有關(guān)股本的情況主要包括( )。
A.持股量排前l(fā)0的自然人及其在發(fā)行人單位任何職
B.發(fā)行人執行社會(huì )保障制度、住房制度改革、醫療制度改革
C.內部職工股發(fā)生過(guò)轉移或交易的情況
D.內部職工股的審批及發(fā)行情況
48.發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應披露到最終的( )為止。
A.法人
B.實(shí)際控制人的上一級單位
C.關(guān)聯(lián)人
D.國有控股主體或自然人
49.發(fā)行涉及國有股的，應在國家股股東之后標注( )，在國有法人股股東之后標注( )，并披露前述標識的依據及標識的含義。
A.“SS” “SL”
B.“SL” “SLS”
C.“SS” “SLS”
D.“SS” “LSl”
50.根據( )等的規定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負責，由此變化引致的投資風(fēng)險，由投資者自行負責。
A.《保險法》
B.《證券法》
C.《銀行法》
D.《中國人民銀行法》
51.向原股東配股，擬配股數量不超過(guò)本次配股前股本總額的( )。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
52.向不特定對象公開(kāi)募集股份?最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.7%
D.8%
53.向不特定對象公開(kāi)募集股份，發(fā)行價(jià)格應不( )公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià).
A.高于
B.低于
C.等于
D.低于等于
54.下列關(guān)于新股發(fā)行的申請程序流程中，正確的是( )。
A.聘請保薦人——股東大會(huì )批準——董事會(huì )作出決議——編制和提交申請文件——重大事項的持續關(guān)注
B.聘請保薦人——董事會(huì )作出決議——股東大會(huì )批準——編制和提交申請文件——重大事項的持續關(guān)注
C.股東大會(huì )批準——董事會(huì )作出決議一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關(guān)注
D.董事會(huì )作出決議—股東大會(huì )批準一一聘請新保薦人——編制和提交申請文件——重大事項的持續關(guān)注
55.( )應當就本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會(huì )辦理本次發(fā)行具體事宜的授權、其他必須明確的事項進(jìn)行逐項表決。
A.董事會(huì )
B.經(jīng)理
C.股東大會(huì )
D.監事會(huì )
56.股東大會(huì )就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的( )以上通過(guò)。
A.1/2
B.2/3
C.1/3
D.1/4
57.上市公司發(fā)行可轉換公司債券，要求最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )。
A.5%
B.6%
C.9%
D.10%
58.回售條款相當于債券持有人( )。
A.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣(mài)權
B.無(wú)條件向發(fā)行人購買(mǎi)的l張美式買(mǎi)權
C.無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買(mǎi)權
D.同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式期權
59.對于分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行后( )。
A.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額度40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額
B.累計公司債券余額不得超過(guò)最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%
C.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額
D.累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司總資產(chǎn)額的40%;預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額的40%.
60.可轉換公司債券發(fā)行申請未被核準的公司，自接到證監會(huì )的書(shū)面決定之日起( )個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
A.2
B.4
C.6
D.8
參考答案及解析
一、單項選擇題
1.【答案】D
【解析】現代化法案對美國20世紀60年代以來(lái)的有關(guān)金融監管、金融業(yè)務(wù)的法律規范進(jìn)行了突破性的修改，標志著(zhù)現代金融法律理念已經(jīng)由最早的規范金融交易行為發(fā)展到強調對風(fēng)險的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競爭。
2.【答案】C
【解析】證券上市發(fā)行后，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì )計年度。上市公司再次公開(kāi)發(fā)行證券的，持續督導期間為上市當年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì )計年度。
3.【答案】D
【解析1發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)權或者設定擔保的財產(chǎn)等作價(jià)出資。
4.【答案】A
【解析】資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。
5.【答案】B
【解析】公司合并可以采取吸收合并和新設合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設立一個(gè)新的公司為新設合并，合并各方解散。
6.【答案】C
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求：①股票經(jīng)國務(wù)院證券監督管理機構核準已公開(kāi)發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;③公開(kāi)發(fā)行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無(wú)重大違法行為，財務(wù)會(huì )計報告無(wú)虛假記錄。
7.【答案】B
【解析】 國家股和國有法人股通稱(chēng)為國有股。其中國家股是指有權代表國家投資的機構或部門(mén)向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國有法人股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。
8.【答案】D
【解析1公司債券融資、股票融資、國債融資都屬于直接融資的范疇，間接融資主要是指銀行性融資，包括貸款、貼現等。
9.【答案】D
【解析】招股說(shuō)明書(shū)摘要是對招股說(shuō)明書(shū)內容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報送批準后，在由中國證監會(huì )指定的至少一種全國性報刊上及發(fā)行人選擇的其他報-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項的信息披露法律文件。招股說(shuō)明書(shū)摘要應簡(jiǎn)要提供招股說(shuō)明書(shū)的主要內容，但不得誤導投資者。
10.【答案】A
【解析】專(zhuān)項復核會(huì )計師應對復核事項提出明確的復核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現”等類(lèi)似的消極意見(jiàn)代替復
核結論。專(zhuān)項復核報告最遲應在發(fā)行人申報財務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國證監會(huì )。
11.【答案】C
【解析】發(fā)行人的機構獨立：發(fā)行人應當建立健全內部經(jīng)營(yíng)管理機構，獨立行使經(jīng)營(yíng)管理職權，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構混同的情形。
12.【答案】D
【解析】相對估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當金融市場(chǎng)上有大量“可比”資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見(jiàn)，主要原因是：“可比公司”的選擇是個(gè)主觀(guān)概念，世界上沒(méi)有在風(fēng)險和成長(cháng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內在因素和假設前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對“可比公司”的錯誤定價(jià)(高估或低估)引入對目標股票的估值中。
13.【答案】C
【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應遵循以下基本原則：①“公開(kāi)、公平、公正”原則;②高效原則：在整個(gè)發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應周密計劃發(fā)行方案和發(fā)行方式，靈活組織、嚴格管理、認真實(shí)施，保證社會(huì )秩序的穩定。③經(jīng)濟原則：發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行入和主承銷(xiāo)商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。
14.【答案】D
【解析】股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式的，應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應當協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。
15.【答案】B
【解析】招股說(shuō)明書(shū)全文文本應采用質(zhì)地良好的紙張印刷。幅面為209毫米×295毫米(相當于標準的A4紙規格)。
16.【答案】D
【解析】向不特定對象公開(kāi)募集股份，除符合一般規定外，還應當符合一些特別規定。選項D屬于一般規定。
17.【答案】A
【解析】操作流程中，T-1日，詢(xún)價(jià)區間公告見(jiàn)報，股票停牌1個(gè)小時(shí)。
18.【答案】C
【解析】可轉換公司債券的贖回是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉股的可轉換公司債券�？赊D換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣(mài)給發(fā)行人。其贖回和回售價(jià)格都是事先約定的。
19.【答案】A
【解析】?jì)π顕鴤l(fā)行對象為個(gè)人投資者.企事業(yè)單位、行政機關(guān)和社會(huì )團體等機構投資者不得購買(mǎi)。
20.【答案】D
【解析】根據《關(guān)于股份有限公司境內上市外資股的規定》第八條的規定，以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會(huì )發(fā)行的股份達公司股份總數的25%以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì )發(fā)行股份的比例達l5%以上。
21.【答案】B
【解析】公司收購的形式按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，可分為橫向、縱向和混合收購。按目標公司董事會(huì )是否抵制劃分，可分為善意收購和敵意收購。按支付方式劃分，可分為用現金購買(mǎi)資產(chǎn)、用現金購買(mǎi)股票、用股票購買(mǎi)資產(chǎn)、用股票交換股票以及用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。
22.【答案】A
【解析】經(jīng)營(yíng)單項證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
23.【答案】A
【解析】依據《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》的規定，證券公司凈資本與各項風(fēng)險準備之和的比例不得低于l00%。
24.【答案】D
【解析】 由于在發(fā)起設立股份有限公司的情況下，發(fā)起人必須認足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì )公眾不參加股份認購，發(fā)起人即公司的全部股東。
25.【答案】A
【解析】子公司是指同一公司在另一公司擁有股權的公司，其股權可能是l00%，但最少不得低于50%;子公司具有企業(yè)法人資格.依法獨立承擔民事責任;分公司不具有企業(yè)法人資格，其民事責任由公司承擔。
26.【答案】C
【解析】我國《公司法》第九十二條規定，發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開(kāi)創(chuàng )立大會(huì )或者創(chuàng )立大會(huì )決議不設立公司的情形外，不得抽回其股本。
27.【答案】A
【解析】董事由股東大會(huì )選舉或更換，任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過(guò)3年。董事任期從股東大會(huì )決議通過(guò)之日起計算，至本屆董事會(huì )任期屆滿(mǎn)時(shí)為止。董事任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。董事在任期屆滿(mǎn)前.股東大會(huì )不得無(wú)故解除其職務(wù)。
28.【答案】C
【解析】C項應為擔任獨立董事應該具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗
29【答案】B
【解析】利潤分配方案、公積金轉增股本方案經(jīng)股東大會(huì )批準后，公司董事會(huì )應當在股東大會(huì )召開(kāi)2個(gè)月內完成股利(或股份)的派發(fā)(或轉增)事項。
30.【答案】B
【解析】公司解散時(shí)，應當依法組成清算組進(jìn)行清算，清算組由股東大會(huì )確定人選。
31.【答案】A
【解析】公司應當自作出減少注冊資本決議之日起l0日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。
32.【答案】B
【解析】上市公司在1年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的.應當由出席股東大會(huì )會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。
33.【答案】A
【解析】企業(yè)改組為股份有限公司，應當符合《公司法》的規定。
34.【答案】D
【解析】國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)平折股，一般應以評估確認后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評估并確認的凈資產(chǎn)總額，但折股方案須與募股方案和預計發(fā)行價(jià)格一并考慮，折股比率(國有股股本÷發(fā)行前國有凈資產(chǎn))不得低于65%。
35.【答案】A
【解析】清產(chǎn)核資工作按照統一規范、分級管理的原則，由同級國有資產(chǎn)監督管理機構組織指導和監督檢查。企業(yè)清產(chǎn)核資機構負責組織企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，向同級國有資產(chǎn)監督管理機構報送相關(guān)資料，根據同級國有資產(chǎn)監督管理機構清產(chǎn)核資批復，組織企業(yè)本部及子企業(yè)進(jìn)行調賬。
36.【答案】B
【解析】在實(shí)際運用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本;在進(jìn)行資本結構決策時(shí)，使用加權平均資本成本;在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。
37.【答案】C
【解析】輔導對象公告接受輔導和準備發(fā)行股票事宜。輔導對象應就接受輔導、準備發(fā)行股票的事宜在當地至少2種主要報紙上連續公告2次以上。公告信息中應包括派出機構的舉報電話(huà)及通信地址。
38.【答案】B
【解析】 申請首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制定申請文件。
39.【答案】B
【解析】 除B項外.資產(chǎn)評估報告正文內容還包括：評估機構與委托單位的名稱(chēng);評估目的與評估范圍;資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權歸屬;評估基準日期;評估原則;評估依據;資產(chǎn)評估說(shuō)明;資產(chǎn)評估結論;評估附件名稱(chēng);評估日期;評估人員簽章等。
40.【答案】B
【解析】審計報告應當由注冊會(huì )計師簽名、蓋章，加蓋會(huì )計師事務(wù)所的公章。對上市公司及企業(yè)改組上市的審計，應由2名具有征券相關(guān)業(yè)務(wù)資格證注冊會(huì )計師簽名、蓋章。
41.【答案】A
【解析】掌握公開(kāi)發(fā)行股票的輔導期限：提出公募股票申請起滿(mǎn)l年。
42.【答案】B
【解析】證券經(jīng)營(yíng)機構履行保薦職責.應當注冊登記為保薦人。保薦人負責證券發(fā)行的主承銷(xiāo)工作，依法對公開(kāi)發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向中國證監會(huì )出具保薦意見(jiàn);盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市;持續督導發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)。
43.【答案】B
【解析】市盈率是投資者所必須掌握的一個(gè)重要財務(wù)指標，亦稱(chēng)本益比。是股票價(jià)格除以每股盈利的比率。
44.【答案】A
【解析】 累計投標詢(xún)價(jià)開(kāi)始前1個(gè)交易日，主承銷(xiāo)商按《上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化實(shí)施細則》第七條及第十四條的要求向結算銀行提供配售對象相關(guān)信息.作為結算銀行審核配售對象銀行收付款賬戶(hù)合規性的依據。
45.【答案】B
【解析】初步詢(xún)價(jià)開(kāi)始目前2個(gè)交易日內，發(fā)行人應當向交易所申請股票代碼。發(fā)行人及主承銷(xiāo)商在獲得股票代碼后刊登招股意向書(shū)、發(fā)行安排及初步詢(xún)價(jià)公告。
46.【答案】A
【解析】滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶(hù)在申購日(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“T日”)向上海證券交易所申購在上海證券交易所發(fā)行的新股，申購時(shí)間為T(mén)日上午9：30一11：30，下午1：O0～3：00。
47.【答案】A
【解析】發(fā)行人應披露的股本情況主要包括：①本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;②前l(fā)0名股東;③前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務(wù);④若有國有股份或外資股份的，須根據有關(guān)主管部門(mén)對股份設置的批復文件披露股東名稱(chēng)、持股數量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”，在國有法人股股東之后標注“sLs”，并披露前述標識的依據及標識的含義;⑤股東中的戰略投資者持股及其簡(jiǎn)況;⑥本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;⑦本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
48.【答案】D
【解析】關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應采用方框圖或其他有效形式.全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)、發(fā)行人的職能部門(mén)、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
49.【答案】C
【解析】 涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(“State-ownShareholder”的縮寫(xiě))，在國有法人股股東之后標注“SLS”(“State-ownLegal-personShareholder”的縮寫(xiě))，并披露前述標識的依據及標識的含義。
5( ).【答案】B
【解析】“根據《證券法》等的規定，股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)與收益的變化由發(fā)行人自行負責，由此變化引致的投資風(fēng)險，由投資者自行負責。”“投資者若對本招股說(shuō)明書(shū)及其摘要存在任何疑問(wèn)，應咨詢(xún)自己的股票經(jīng)紀人、律師、專(zhuān)業(yè)會(huì )計師或其他專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)。”
51.【答案】C
【解析】 向原股東配股，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)擬配股數量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%。
(2)控股股東應當在股東大會(huì )召開(kāi)前公開(kāi)承諾認配股份的數量。
(3)采用《證券法》規定的代銷(xiāo)方式發(fā)行。
52，【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規定，公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;}口除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據。
53.【答案】B
【解析】向不特定對象公開(kāi)募集股份，除符合上述一般規定外，還應當符合下列規定：
(1)最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%�？鄢墙�(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據。
(2)除金融類(lèi)企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財等財務(wù)性投資的情形。
(3)發(fā)行價(jià)格應不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前l(fā)個(gè)交易日的均價(jià)。
54.【答案】B
【解析】新股發(fā)行的申請程序流程應為聘清保薦人一董事會(huì )作出決議～股東大會(huì )批準一一編制和提交申請文件一重大事項的持續關(guān)注。
55.【答案】C
【解析】股東大會(huì )應當就本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數量、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排、定價(jià)方式或價(jià)格區間、募集資金用途、決議的有效期、對董事會(huì )辦理本次發(fā)行具體事宜的授權、其他必須明確的事
項進(jìn)行逐項表決。股東大會(huì )就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì )就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應當回避。
56.【答案】B
【解析】股東大會(huì )就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì )就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應當回避。
57.【答案】B
【解析】根據《上市公司證券發(fā)行管理辦去》規定，公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據。
58.【答案】D
【解析】由于可轉換公司債券中的回售條款規定，如果股票價(jià)格連續若干個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)低于某一回售啟動(dòng)價(jià)格(該回售啟動(dòng)價(jià)要低于轉股價(jià)格)，債券持有人有權按一定金額回售給發(fā)行人，所以，回售條款相當于債券持有人同時(shí)擁有發(fā)行人出售的1張美式期權。
59.【答案】C
【解析】考生應熟悉分離交易的可轉換公司債券的條件。
60.【答案】C
【解析】證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會(huì )作出不予核準的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
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