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中級經(jīng)濟師金融知識點(diǎn):商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理
改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理
途徑：建立規范的法人治理結構、建立嚴密的內控機制。
一、建立規范的法人治理結構
(一)商業(yè)銀行法人治理結構的含義
商業(yè)銀行的法人治理結構指在一定的產(chǎn)權制度下，一組聯(lián)結并規范所有者、經(jīng)營(yíng)者、使用者相互權力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內部不同產(chǎn)權主體之間的監督、激勵和風(fēng)險監督、激勵和風(fēng)險分配等問(wèn)題。
(二)商業(yè)銀行法人治理結構存在的主要問(wèn)題
各地分支機構的客戶(hù)服務(wù)、風(fēng)險內控和戰略執行的實(shí)際水平參差不齊;
制度和決策的執行隨意性較大，制衡機制不能同等落實(shí)。
(三)完善我國國有商業(yè)銀行治理結構的路徑
1.提高各銀行董事會(huì )的戰略把握力和決策水平，加大監事會(huì )的監督職能，強化高管層對全行經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導、協(xié)調、管理職能。
2.各銀行上下(各分支結構)要進(jìn)一步增強法人意識。
3.強化各行業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理。
4.調整完善激勵約束機制。
二、建立嚴密的內控機制
(一)內控機制的概念
內部控制指商業(yè)銀行為實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標，通過(guò)制定并實(shí)施系統化的政策、程序和方案，對風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估、控制、監測和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機制。
(二)內控機制的基本特征
成功銀行的內控的共同特征：
1.審慎經(jīng)營(yíng)的理念和內部控制的文化氛圍;
2.職責分離、相互制約的部門(mén)和崗位設置;
3.縱向的授權與審批制度;
4.系統內部控制和業(yè)務(wù)活動(dòng)融為一體的控制活動(dòng);
5.完善的信息系統。
(三)建立與完善我國商業(yè)銀行內控機制的路徑
1.建立合理的組織結構;
2.建立完善的內控制度體制;
3.完善內部稽核制度;
4.建立健全各項內部管理機制。
三、建立科學(xué)的激勵約束機制
(一)激勵約束機制的含義
“獎勤罰懶”使員工自覺(jué)遵守銀行的規章制度。
(二)建立科學(xué)的激勵約束機制的必要性
第一，是銀行搞好經(jīng)營(yíng)與管理的基礎。
第二，是我國商業(yè)銀行改革，適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的需要。
第三，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭，面對入世后金融全面開(kāi)放的挑戰的需要。
(三)建立科學(xué)的激勵約束機制的路徑
建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行的薪酬制度接軌。
西方商業(yè)銀行員工的薪酬結構可以分為三個(gè)部分：科學(xué)的工資和獎金制度、各種福利計劃、長(cháng)期激勵機制。
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