- 相關(guān)推薦
在中國創(chuàng )業(yè)公司都需要繳哪些稅
在我國，稅收貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程。創(chuàng )業(yè)者在拿到營(yíng)業(yè)執照后，不管有沒(méi)有賺錢(qián)，每個(gè)月都必須向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報。我國的稅制比較復雜，雖然不可能要求每個(gè)創(chuàng )業(yè)者都精通稅法，但是了解最基本的財稅知識是非常有必要的。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的關(guān)于在中國創(chuàng )業(yè)公司都需要繳哪些稅的知識，歡迎閱讀。
創(chuàng )業(yè)公司會(huì )面臨哪些稅種?
在2016年5月的全面營(yíng)改增后，我國的稅共有17種，費則可能達到上百種之多，例如：房地產(chǎn)企業(yè)就至少涉及11種稅和56種費。
以下是目前中國開(kāi)征的稅種，共5類(lèi)17種：
看完以上這么多的稅種，創(chuàng )業(yè)者不必驚慌，因為對于一般的創(chuàng )業(yè)公司而言，繳納的稅費只有6-10種，除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng )業(yè)者需要重點(diǎn)關(guān)注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。接下來(lái)，我們就重點(diǎn)為大家介紹一下。
增值稅
增值稅是財政收入的第一大稅收來(lái)源。增值稅顧名思義就是要對增值額征稅，也就是對買(mǎi)賣(mài)價(jià)格之間的差價(jià)進(jìn)行收稅，這樣可以更好地除去重復收稅的問(wèn)題，在一定程度上減少了企業(yè)的稅負。
需要注意的是，增值稅的納稅人分為小規模納稅人和一般納稅人，以上計稅方法適用于一般納稅人。但是一般納稅人的門(mén)檻相對較高，較多創(chuàng )業(yè)公司是從小規模納稅人開(kāi)始的，小規模納稅人的稅率是3%，其中的進(jìn)項稅是不能抵扣的。小規模納稅人與一般納稅人的對比如下圖：
現在，小規模納稅人的季度銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)的話(huà)，可以申請零申報，免繳增值稅。也正因為如此，當季度銷(xiāo)售額接近9萬(wàn)元的時(shí)候，小規模納稅人就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。
注：9萬(wàn)元是小規模納稅人合理避稅的一個(gè)點(diǎn)，另外一個(gè)重要的點(diǎn)就是小規模納稅人一定要進(jìn)行零申報，如果不辦理，就會(huì )面臨稅務(wù)機關(guān)2000元的罰款。
如 果公司的年銷(xiāo)售額達到一般納稅人認定的標準，或者未達到標準，但公司的會(huì )計核算健全，可申請認定為增值稅的一般納稅人。成為一般納稅人之后會(huì )有諸多好處， 例如：運作公司的時(shí)候，很多合作企業(yè)需要對方開(kāi)稅率為17%的增值稅票，申辦一般納稅人可以滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，也有利于拓展公司業(yè)務(wù)和擴大銷(xiāo)售。另外也可以 減輕企業(yè)稅收負擔，提高企業(yè)形象等等。
通過(guò)例子，我們來(lái)具體看一下一般納稅人和小規模納稅人的繳稅計算方式和稅額的差別：
例如：生產(chǎn)某產(chǎn)品的進(jìn)貨成本是100元，經(jīng)過(guò)加工后，再以110元賣(mài)出去，那么，一般納稅人需要為該產(chǎn)品繳納的增值稅為(110-100 )×17%=1.7元，(提供加工生產(chǎn)的稅率為17%),而，小規模納稅人需要繳納的增值稅為110×3%=3.3元。
企業(yè)所得稅
對于財政收入來(lái)說(shuō)，企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來(lái)源。顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得(大約可理解為利潤，雖然嚴格來(lái)說(shuō)不一樣)征稅。
除個(gè)人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以外的其他企業(yè)，需要在利潤的基礎上繳納企業(yè)所得稅，稅率通常為25%。
計算公式為：企業(yè)所得稅=利潤總額*25%
公 司賺取利潤后，需要按照規定繳納企業(yè)所得稅。但是，繳納完企業(yè)所得稅后并不意味著(zhù)剩余利潤就可以完全分給股東。因為股東從企業(yè)分紅，還需要繳納個(gè)人所得 稅。在繳納完個(gè)人所得稅后剩余的部分才歸股東合法所有。不少創(chuàng )業(yè)者在不清楚稅務(wù)風(fēng)險的情況下，擅自分紅且未繳納個(gè)人所得稅，這樣存在較高的稅務(wù)風(fēng)險。事實(shí) 上，對于分紅事宜，只要規劃合理，是存在稅收籌劃(合理避稅)空間的。
例如：
1、企業(yè)的研發(fā)費用可以按100%的稅率進(jìn)行地稅扣除，而高新技術(shù)企業(yè)可在此基礎上再多扣除(即加計扣除)50%的稅率。
2、申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以享受10%的企業(yè)所得稅減免，按照利潤的15%繳納。
這兩項規定，到底能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅收，我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)看一下。
假如，某企業(yè)的凈利潤為150萬(wàn)，研發(fā)費用為100萬(wàn)。
非高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費用可以扣除100萬(wàn)，即需要對扣除后的50萬(wàn)進(jìn)行征稅，即50萬(wàn)*25%=12.5萬(wàn)
而高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費用可以多扣除50%，即可以扣除150萬(wàn)，如此下來(lái)，高新技術(shù)企業(yè)應繳納所得稅額為0。
另外根據兩會(huì )消息，政府將會(huì )加大力度，于年底前，有望實(shí)現加計扣除高達75%的稅收優(yōu)惠。
所以，建議符合條件的企業(yè)盡快申請為高新技術(shù)企業(yè)，關(guān)于申請攻略，大家可以查看這篇文章“兩會(huì )釋放利好信號，大家都跑去申請高新技術(shù)企業(yè)了! ”。
個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅也是財政收入的重要來(lái)源，但一提到個(gè)人所得稅，幾乎所有人都會(huì )想到工資超過(guò)3500元后應繳納個(gè)人所得稅，可個(gè)人所得稅的征稅范圍比這要寬泛的多，“工資、薪金所得”只是個(gè)人所得稅征稅范圍中的一種。
由上表可知，個(gè)人所得稅征稅范圍較為廣泛且稅率普遍偏高，當你不創(chuàng )業(yè)、不經(jīng)營(yíng)公司、不出售房產(chǎn)的時(shí)候，可能只有“工資、薪金所得”與你有關(guān)。而一旦成為了創(chuàng )業(yè)者，你就不能再無(wú)視個(gè)人所得稅中其他的征稅項目了。
和 企業(yè)所得稅一樣，個(gè)人所得稅涉及面較廣且計算復雜，但正因為如此，就有了稅收籌劃(合理避稅)的空間。事實(shí)上，個(gè)人所得稅的稅收籌劃已經(jīng)非常普遍，比如年 終獎、季度獎金等，只要稍微改變一下工資的發(fā)放形式，馬上可以起到降低稅負的作用(屬于合法范疇，很多大公司都是這樣操作)。當公司員工的工資較高時(shí)，創(chuàng ) 業(yè)者一定要考慮到個(gè)人所得稅的稅收籌劃，以便給員工帶來(lái)更多的福利。
例如：企業(yè)可以合理利用“全年一次性獎金”達到減稅的目的。
“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發(fā)放形式之一，大多數企業(yè)，尤其是外企普遍會(huì )使用這種方法。
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個(gè)稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優(yōu)惠。
例如：年底了，小李得到了2萬(wàn)元(月薪大于等于3500元)的年終獎，20000÷12≈1667，其得數1667對應的適用稅率為10%，對應的速算扣除數為105(元)，那么小李需要繳納的年終獎個(gè)稅應納稅額為：20000×10%-105=1895(元)。
而如果不以全年一次性獎金計算，小李將為這2萬(wàn)元繳納的個(gè)稅額為： (20000-3500)*25%-1005=3120。
企業(yè)要利用好“全年一次性獎金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：
1.納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個(gè)月工資、薪金所得計算納稅。在一個(gè)納稅年度內，對每一個(gè)納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。
2.納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個(gè)人所得稅。
3.由于個(gè)人所得稅的法定納稅主體是個(gè)人，企業(yè)為員工承擔的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時(shí)，企業(yè)應進(jìn)行納稅調整，調增應納稅所得額。
其他稅種
以 上3種稅是絕大多數公司都能遇見(jiàn)的稅種，無(wú)論對企業(yè)和財政收入來(lái)說(shuō)，上述稅種都是名副其實(shí)的“大稅”。除此以外，附加稅(城市維護建設稅、教育費附加、地 方教育費附加)、印花稅等“小稅種”也較為常見(jiàn)，但它們稅負水平較低、計算簡(jiǎn)單、稅收籌劃空間小，創(chuàng )業(yè)者也大可不必為之操心。
Tips
1、不記賬不報稅的后果是什么?
認為自己的公司不怎么經(jīng)營(yíng)，所以不需要記賬報稅的觀(guān)點(diǎn)是錯誤的。
根據相關(guān)法律規定，連續3個(gè)月不到稅務(wù)登記機關(guān)納稅申報的，企業(yè)的稅務(wù)登記證將會(huì )被稅務(wù)局注銷(xiāo)，注銷(xiāo)后不可再被恢復，也就是說(shuō)，企業(yè)的所有證照都會(huì )因為稅務(wù)登記證的注銷(xiāo)而相繼作廢。
而且公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機關(guān)收錄，進(jìn)入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng )業(yè)、出國等都將受到影響。
2、合理避稅：
需 要大家明確的一點(diǎn)是：合理避稅并不是偷稅漏稅，它是在合法的范圍內減輕企業(yè)的稅收壓力，避免企業(yè)因為稅務(wù)上的盲點(diǎn)，而導致企業(yè)多繳稅或被稅務(wù)局罰款。
【在中國創(chuàng )業(yè)公司都需要繳哪些稅】相關(guān)文章：
企業(yè)都需要交哪些稅08-25
企業(yè)清算要繳哪些稅07-07
移民美國都要繳哪些稅07-28
在新西蘭留學(xué)需要繳納哪些稅08-18
企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所要繳哪些稅08-29
申請澳洲留學(xué)都需要哪些材料?07-06
韓國留學(xué)都需要考慮哪些方面？08-15