企業(yè)出納的崗位職責

　　1．根據會(huì )計憑證，每日進(jìn)行現金的收付業(yè)務(wù)：

　�。╨）收付款時(shí)，認真復查會(huì )計憑證及付款單，保證憑證準確無(wú)誤。如手續不全或有錯誤現象應及時(shí)退回會(huì )計改正。

　�。�2）現金收付時(shí)要當面點(diǎn)清，以防差錯，金額較大時(shí)，一定要有人復核。

　　2．嚴格遵守現金管理制度，現金要盡量做到日清月結，月結盤(pán)庫后作現金盤(pán)庫表。

　　3．應負責每日營(yíng)業(yè)額的.追繳，按主管、經(jīng)理的安排籌集現金。

　　4．負責企業(yè)的工資發(fā)放，按時(shí)發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證。

　　5．根據現金收付憑證，每日登記現金日記賬及輔助記錄：

　�。╨）現金日記賬所記錄的內容必須同會(huì )計憑證相一致，不得隨便增加或刪減；

　�。�2）日記賬必須連續登記，不得跳行或隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿；

　�。�3）文字和數字必須準確無(wú)誤、整潔清晰，如有改動(dòng)，必須嚴格按會(huì )計制度執行。

　　6．銀行賬務(wù)和支票辦理：

　�。�1）將部門(mén)收回的支票及時(shí)送交銀行進(jìn)賬；收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交給會(huì )計做賬；如有銀行退票，應及時(shí)交會(huì )計沖賬，并重新更換支票。

　�。�2）每月中旬作上月“銀行存款金額調節表”，認真核對清查每筆未到賬并查明原因，如有錯賬及時(shí)更正，力爭將未到賬款控制在最低限度。

　�。�3）支票必須憑領(lǐng)導審批的申領(lǐng)單方能開(kāi)具；填寫(xiě)支票時(shí)，應做到時(shí)間、金額、賬號及收款人單位均正確無(wú)誤；由財務(wù)部直接開(kāi)出的支票按審批權限辦理。

　�。�4）空白支票應妥善保管，開(kāi)出支票后要按編號順序進(jìn)行登記，印章與支票應分別保管。

　　7．會(huì )計憑證的匯總與管理：

　�。╨）每日下午4：30開(kāi)始匯總當日憑證，下班前應將匯總表及所附憑證交電腦室輸機，如遇當日憑證少于巧張時(shí)，可酌情推至第二日匯總；

　�。�2）匯總時(shí)應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款大、小寫(xiě)金額是否正確，各處填寫(xiě)是否無(wú)誤；

　�。�3）每月月初應將上月會(huì )計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無(wú)錯漏，并將檢查無(wú)誤的會(huì )計憑證按順序裝訂成冊；

　�。�4）所有會(huì )計憑證、會(huì )計報表及有關(guān)文件設專(zhuān)庫、專(zhuān)柜分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行保管，做到出入庫皆有登記，并定期進(jìn)行全數歸檔。

【企業(yè)出納的崗位職責】相關(guān)文章：

企業(yè)出納專(zhuān)員崗位職責與工作內容01-15

出納崗位職責08-07

出納文員的崗位職責-崗位職責01-22

項目出納的崗位職責01-22

出納的崗位職責簡(jiǎn)短01-22

財務(wù)出納崗位職責08-12

文員兼出納的崗位職責01-17

銀行出納人員的崗位職責08-12

財務(wù)部出納的崗位職責-崗位職責01-24

出納人員崗位職責范文01-22