常見(jiàn)出納面試問(wèn)題及答案
常見(jiàn)出納面試問(wèn)題及答案(一)
1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?
答案：(1)按照國家法令、法規辦理現金(包括人民幣和外幣現金，下同)的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。
(2)根據市場(chǎng)貨幣流通需要，調劑、調運各種票幣，做好現金供應和回籠工作。
(3)保管現金、金銀、外幣和有價(jià)單證，做好現金、金銀、外幣和有價(jià)單證調運的安全保衛工作。
(4)嚴格庫房管理，確保庫款安全。
(5)宣傳愛(ài)護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。
(6)做好現金管理工作，加強核算，減少庫存現金占壓，提高經(jīng)濟效益。
(7)加強柜面監督，維護財經(jīng)紀律，揭露貪wu盜竊和各種違法活動(dòng)。
2、出納工作管理制度有哪些?
答案：農村信用合作社的出納制度，實(shí)行“統一領(lǐng)導，分級管理”的原則。出納工作應做到手續嚴密，責任分明，制約嚴謹，準確及時(shí)，并堅持以下基本制度：
(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復核制度;
(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結制度;
(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;
(10)達標上崗制度;
3、簡(jiǎn)述信用社出納工作“四雙”制度的內容：
答案：一切現金的收付、保管調運業(yè)務(wù)，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的基本規定。
(1)雙人臨柜。堅持一切現金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復核、互相制約，手續嚴密，責任分明。
(2)雙人管庫。是指所有設置庫房的營(yíng)業(yè)單位，必須選配兩名政治責任心強，業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔任庫房管理工作。做到同進(jìn)同出，相互監督。
(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好，防范警惕高，防御能力強，對工作高度負責的人員看守。
(4)雙人押運。是指現金、有價(jià)證券的調撥運送，必須由兩名以上專(zhuān)職安全保衛人員共同押運，確保安全。
“四雙”制度是農村信用社出納部門(mén)的一項最基本的制度，是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級營(yíng)業(yè)單位無(wú)論在何種情況下，都必須認真地貫徹執行。
4、簡(jiǎn)述信用社出納工作分管制度的內容：
答案：(1)錢(qián)賬分管。是指錢(qián)、賬由會(huì )計、出納分開(kāi)管理，會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管賬。凡發(fā)生一切現金業(yè)務(wù)的收付，由會(huì )計部門(mén)負責記賬，出納部門(mén)負責辦理現金及實(shí)物的收付、整點(diǎn)和保管。做到互相復核，相互制約，分工明確，互為合作，以達到賬款、賬實(shí)相符。(2)收付分開(kāi)。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對外營(yíng)業(yè)單位，都應設置收款和付款崗位，分別辦理現金(實(shí)物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質(zhì)量。
5、什么是出納復核制度?
答案：指一切現金實(shí)物的收付和交接及出納各類(lèi)賬簿的記載，都要換人復核，不得一人辦理。做到職責明確，相互監督，密切協(xié)作，準確及時(shí)。
6、什么是出納“雙先”制度?
答案：即現金(實(shí)物)收入，先收款后記賬，現金(實(shí)物)付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格順序操作，避免發(fā)生差錯。
(1)現金(實(shí)物)收入先收款后記賬。指收入現金(實(shí)物)時(shí)先由出納部門(mén)將現金(實(shí)物)收妥后，憑證才能傳遞會(huì )計部門(mén)憑以記賬。
(2)現金(實(shí)物)付出先記賬后付款。付出現金(實(shí)物)時(shí)，先由會(huì )計部門(mén)審查憑證并記賬后，出納部門(mén)才能憑以辦理付款。
7、什么是出納登記制度?
答案：(1)指辦理現金和實(shí)物收付、轉移時(shí)，必須逐筆序時(shí)記載現金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現金(實(shí)物)數額和控制憑證的數量，不得延誤。
(2)券別登記。指辦理現金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數和金額。
8、什么是出納日清日結制度?
答案：每日營(yíng)業(yè)終了，出納部門(mén)要辦理結賬，核對庫存現金和實(shí)物，與會(huì )計部門(mén)庫存現金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對，保證賬款、賬實(shí)相符。
9、什么是出納交接制度?
答案：出納人員因工作變動(dòng)，現金或有價(jià)證券的出入庫、調撥、轉移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、*支*藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，都必須辦理交接登記手續，做到當面交接清楚，手續嚴密，記錄在案，有據可查。
10、什么是出納查庫制度?
答案：查庫是指上級領(lǐng)導或有關(guān)部門(mén)對出納業(yè)務(wù)、庫存現金、庫房管理進(jìn)行的定期或不定期的檢查。無(wú)論那一級查庫都必須按以下要求進(jìn)行檢查：
(1)市地信用合作管理部門(mén)每半年要對轄屬縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。
(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次，對所轄營(yíng)業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門(mén)對所屬基層營(yíng)業(yè)單位每季至少查庫一次，并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實(shí)情況。
(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。
(4)基層信用社內勤主任或指定人員每月對所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(門(mén)市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。
常見(jiàn)出納面試問(wèn)題及答案(二)
出納面試問(wèn)題一、企業(yè)怎樣來(lái)保管支票?有哪些要求?
1、支票由出納員負責購買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì )計保管，實(shí)行嚴格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導批準后，經(jīng)會(huì )計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規定限額。會(huì )計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，不準將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節表”對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊，與票據一并保存。
出納面試問(wèn)題二、現金的限額一般是多少?
庫存現金的限額，由開(kāi)戶(hù)行根據開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開(kāi)支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實(shí)際情況適當放寬，但最高不得超過(guò)15天。
庫存現金限額的計算方式一般是：
庫存現金=前一個(gè)月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數
出納面試問(wèn)題三、現金支票與轉帳支票有何區別?
現金支票只能支取現金;轉賬支票是用來(lái)轉賬結算的，不可以支取現金。
出納面試問(wèn)題四、現金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?
(一)現金支票的特點(diǎn)：現金支票只能用于支取現金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。
(二)每個(gè)銀行限額不一樣，一般現金限額是5萬(wàn)元。
(三)支票填寫(xiě)要求：
1、支票正面蓋財務(wù)專(zhuān)用章和法人章(在填寫(xiě)金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。
2、出票日期數字必須大寫(xiě)。
3、現金支票收款人寫(xiě)本單位名稱(chēng)。
4、人民幣(大寫(xiě))：數字大寫(xiě)要正確。
5、人民幣小寫(xiě)：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數字填寫(xiě)要求完整清楚。
6、用途：一般填寫(xiě)“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。
7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專(zhuān)用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫(xiě)重新蓋章。
出納面試問(wèn)題五、轉帳支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫(xiě)要求?
(一)轉帳支票特點(diǎn)
1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制;
2、轉賬支票只能用于轉賬，不得支取現金;
3、轉賬支票可以轉讓給其他債權人;
4、客戶(hù)簽發(fā)的轉賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開(kāi)戶(hù)銀行辦理轉帳;
5、付款人的`開(kāi)戶(hù)銀行和收款人的開(kāi)戶(hù)銀行即可以是同一家專(zhuān)業(yè)銀行，也可以是不同的專(zhuān)業(yè)銀行;
6、收、付款人必須在同一城區內或同一縣區內的銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)。
(二)轉賬支票最低限額為100元。
(三)轉賬支票收款人寫(xiě)收款公司的名稱(chēng)，轉帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務(wù)章和法人章。其它的和現金支票沒(méi)有區別。
出納面試問(wèn)題六、企業(yè)一般對現金管理有哪些要求?
根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的范圍內使用現金。允許企業(yè)使用現金結算的范圍有：
1、職工工資、津貼;
2、個(gè)人勞務(wù)報酬;
3、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出;
5、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
7、零星支出;
8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現金收入，應及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。
企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
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