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探究我國住房公積金制度的現狀詳解
一、住房公積金制度在實(shí)施中存在的問(wèn)題
1 .住房公積金覆蓋率較低, 融資渠道窄。住房公積金在實(shí)施中擴大覆蓋面難度較大, 如一些民營(yíng)企業(yè)、城鎮私營(yíng)企業(yè)、外商投資企業(yè)的職工還未建立住房公積金制度。大量自由職業(yè)者、進(jìn)城務(wù)工人員, 要在城市買(mǎi)房或租房居住, 但目前住房公積金并沒(méi)有覆蓋到他們身上。由此可見(jiàn)我國尚未建立自愿式住宅儲蓄制度作為住房公積金制度的補充, 公積金籌集渠道過(guò)于狹窄。
2 .住房公積金繳存比例不規范、差距大, 形成了分配不公。對于行政事業(yè)單位的職工, 住房公積金由財政負擔, 而一些財政困難的地方, 有的則不能為職工繳存住房公積金。對于企業(yè)職工, 由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大,各地執行的住房公積金占職工工資收入的比例由5% 到20 %不等。由于企業(yè)單位負擔的住房公積金是作為成本費用在所得稅前列支, 個(gè)人獲得的住房公積金收入也不計入個(gè)人應繳所得稅基數。因而, 一些效益好的單位提高繳存比例過(guò)大, 使得人工成本失去控制, 企業(yè)合理避稅。而另一些單位工資尚不能如期全額發(fā)放, 按比例繳存住房公積金更無(wú)從實(shí)現。造成新的分配不公, 影響到國民收入的初次分配。
3 .住房公積金制度使用上的不公平。參與公積金繳存的購房人可獲得優(yōu)惠利率貸款, 而購房人多是中高收入者,較低收入者購房因貸款所需數量大而不能滿(mǎn)足需要。雖然住房公積金作為政策性低息貸款, 比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低1 個(gè)多百分點(diǎn), 然而部分中低收入者, 卻難于通過(guò)這個(gè)渠道獲取融資購房。
4 .住房公積金保障功能單一, 作用減弱。全國住房公積金的個(gè)人貸款率一直徘徊在50%左右, 公積金作為政策性住房金融作用受到限制, 國家現行政策沒(méi)有統一的規定, 各地自行出臺的政策存在很大差異。公積金可以用于購房或維修住房, 但不能用于租賃住房, 導致無(wú)力購房的低收入家庭享用不到繳存的住房公積金;而低存低貸實(shí)際上是讓這部分家庭蒙受了利息損失。
5 .住房公積金管理不規范。住房公積金管理機構設置不規范, 住房公積金管理中心未能真正作為一個(gè)不以盈利為目的的獨立的事業(yè)單位運行, 一些城市甚至存在多個(gè)管理中心, 職責不明。部分城市住房公積金管理中心掛靠其他部門(mén)和單位, 與其部門(mén)或單位合署辦公, 興辦各類(lèi)經(jīng)濟實(shí)體。大多數住房公積金管理中心尚未建立起有效的崗位責任制度和內部審計制度, 缺乏內部管理, 資金管理分散。
二、完善住房公積金管理制度的建議
針對公積金制度在實(shí)施中存在的問(wèn)題, 我們需要在鞏固和發(fā)揮公積金優(yōu)勢的前提下, 結合我國國情, 借鑒世界各國的成功經(jīng)驗, 在制度上予以五個(gè)方面的改進(jìn)。
1 .擴大住房公積金制度覆蓋對象。住房公積金制度的覆蓋對象, 除有城市戶(hù)籍的單位職工、應享受住房保障保險、福利和救濟權利外, 還要擴展到城市居住證的單位的其他用工和自雇雇員, 包括城市個(gè)體工商者、自由職業(yè)者和外來(lái)務(wù)工者, 使眾多的城市就業(yè)者能享有住房保障權利。特別要對不為職工登記和繳交住房公積金的各類(lèi)企業(yè)單位區別對待、分步實(shí)施。第一, 對于有能力為職工繳存而不為職工繳交公積金的, 要按照《住房公積金管理條例》有關(guān)規定, 加強處罰力度, 確保職工的合法權益不受侵害。第二, 對與單位形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系的其他用工, 單位也應為其建立住房公積金制度。在農民工中實(shí)行住房公積金制度, 對解決農民工住房問(wèn)題, 加快城市化進(jìn)程, 維護社會(huì )穩定, 都具有重要的現實(shí)意義。第三, 對于職工流動(dòng)性大的用工單位, 目前不必強制征繳。待條件成熟, 可借鑒新加坡、巴西等國經(jīng)驗, 建立全國性資金融通、結算網(wǎng)絡(luò ), 實(shí)行全國住房公積金運營(yíng)的一體化時(shí),再全面推行住房公積金制度, 達到所有在城市有一定居住年限的就業(yè)者, 都能享受住房保障資金。
2 .建立住房公積金靈活繳存比例的調控機制。對于繳存比例過(guò)高的單位, 應限制繳存額度, 限制單位自行提高住房公積金標準;對于一般單位, 可以學(xué)習運用新加坡靈活的繳存比例調控機制, 單位和個(gè)人繳存比例各自浮動(dòng), 包括單位和個(gè)人繳交比例整體浮動(dòng)、單位和個(gè)人繳交比例各自浮動(dòng)以及個(gè)人繳交比例隨年齡階段不同浮動(dòng)。
3 .調整房地產(chǎn)信貸結構, 多為中低收入階層提供按揭擔保等政策性融資業(yè)務(wù)。提高住房公積金房貸供給能力, 向低收入者傾斜, 降低首付款比例, 提高貸款額度, 延長(cháng)貸款期限, 保障中低收入群體住房需求。
4 .擴大公積金投資渠道, 促進(jìn)公積金保值增值。公積金增值資金適宜采取以下三種方式進(jìn)行保值增值:一是直接進(jìn)入開(kāi)放性投資基金市場(chǎng), 結合其可以自由申購、贖回的特點(diǎn),以基金的資產(chǎn)凈值作為申購和贖回價(jià)格的主要依據, 滿(mǎn)足公積金對安全性和流動(dòng)性的需要;二是采取間接的方式, 按市場(chǎng)化競爭招標的方式, 選擇業(yè)績(jì)穩定、費用率低、誠信程度高的專(zhuān)業(yè)性投資公司, 委托其進(jìn)行運作;三是給予公積金投資以?xún)?yōu)惠政策, 對住房公積金的投資的相關(guān)稅費予以減收或免收。
5 .拓展住房公積金的使用途徑, 增加住房保障金融品種, 充分發(fā)揮社保功能�？梢园压e金 個(gè)人積累制 逐步納入 統籌管理 的社保賬戶(hù), 擴大公積金的社保功能。如允許職工退休時(shí)不領(lǐng)取公積金余額, 而將其轉入社保個(gè)人養老金賬戶(hù), 隨養老金一起發(fā)放, 政府和社保部門(mén)應給予相應的政策鼓勵;設立倒按揭業(yè)務(wù), 向老年職工預購其產(chǎn)權住房, 房款按月或按期向老人發(fā)放, 用于老人養老金補充;待老人去世后收回住房, 再出售回籠資金。另外, 可以擴大公積金使用方向, 除了用于房屋購買(mǎi)、自建、裝修和維修外, 還可以用于低收入家庭支付房屋租金等。
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