住房公積金稽核審計的工作方案

　　為有效落實(shí)《市住房公積金稽核審計實(shí)施暫行辦法》，切實(shí)開(kāi)展好我市住房公積金稽核審計工作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程與操作規范，強化內部控制和監督制約，經(jīng)研究，制定《2019年度全市住房公積金稽核審計工作實(shí)施方案》，現將有關(guān)事項通知如下：

　　一、成立工作小組

　　成立全市住房公積金稽核審計聯(lián)合檢查工作小組，具體負責全市住房公積金稽核審計工作的組織實(shí)施。工作小組成員由公積金中心各單位、各部門(mén)抽調業(yè)務(wù)骨干組成，經(jīng)研究，工作小組組成人員為：�；�核審計工作由組長(cháng)總牽頭，和分別擔任工作組組長(cháng)，根據不同檢查對象和內容，分別成立選定相應工作人員組織開(kāi)展具體稽核審計工作。專(zhuān)項業(yè)務(wù)稽查仍由公積金中心各單位、各部門(mén)分別牽頭組織開(kāi)展。

　　二、明確工作標準

　　根據稽核審計內容，由市公積金中心相關(guān)處室牽頭，組織有關(guān)人員認真編寫(xiě)相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規范，詳細制定稽核審計工作標準，作為監督檢查的對照依據。在稽核審計過(guò)程中，各稽核審計工作人員要嚴格對照標準查找問(wèn)題與不足，同時(shí)應注意詳細收集有關(guān)信息材料提交工作小組和市公積金中心相關(guān)處室討論，以便不斷完善工作標準。

　　三、開(kāi)展人員培訓

　　培訓內容主要為《住房公積金管理條例》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》、《市住房公積金管理辦法》、《市住房公積金稽核審計實(shí)施暫行辦法》，以及有關(guān)內部規章制度和流程規范。重點(diǎn)圍繞稽核審計實(shí)施暫行辦法，學(xué)習掌握稽核審計的內容與工作程序，明確職責權限，正確行使稽核審計職能。

　　培訓對象：稽核審計工作小組全部成員，各部門(mén)負責人和相關(guān)業(yè)務(wù)骨干。

　　四、檢查內容和時(shí)間安排

　　2019年度稽核審計的主要包括：計劃（預算）的制定和執行情況，歸集業(yè)務(wù)、提取業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的手續辦理、程序審批情況，財務(wù)管理、會(huì )計核算情況，固定資產(chǎn)和檔案管理情況等。由稽核審計工作小組根據專(zhuān)項檢查、日常對接和定期考核的情況綜合，結合各部門(mén)實(shí)際，確定每次稽核檢查的重點(diǎn)內容，并提前通知稽查對象。

　　根據稽核審計年度工作總體計劃，市公積金中心從五月份開(kāi)始至年末，逐一開(kāi)展對各部門(mén)和各項業(yè)務(wù)的稽查。

　　2019年度稽核審計時(shí)間計劃與重點(diǎn)內容見(jiàn)附表。

　　五、工作要求

　�。ㄒ唬┧枷胍�高度重視

　　稽核審計是規范業(yè)務(wù)操作、強化內部控制、防范和化解運作風(fēng)險的必要手段，各部門(mén)要切實(shí)重視稽核審計工作的'實(shí)施開(kāi)展，部門(mén)主要負責人要切實(shí)擔當起第一責任人，部署落實(shí)好相關(guān)稽核審計工作，為稽核審計工作的有效開(kāi)展提供堅強的組織保障。

　�。ǘ�）措施要扎實(shí)到位

　　稽核審計是一項長(cháng)期的系統性工作，各部門(mén)要常抓不懈，一方面應強化專(zhuān)職稽核人員的培訓，根據稽核審計工作要點(diǎn)認真開(kāi)展常規性檢查，做好日常崗間互查；另一方面應主動(dòng)接受審計和上級部門(mén)的專(zhuān)項檢查及不定期稽查，確保審計稽核工作規范有序開(kāi)展。

　�。ㄈ�）結果要充分運用

　　稽核審計是發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題并通過(guò)整改完善提高管理水平的過(guò)程，各部門(mén)要切實(shí)加強對稽核審計結果的運用，認識到查錯是手段，及時(shí)糾錯與全面防錯是目標，最大程度地發(fā)揮稽核審計的監督職能和內控效用，要充分利用技術(shù)手段和制度規范加以防范，不斷提升我市住房公積金管理水平。

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