養老險制度改革趨勢分析：期待減稅養老細則
近日，保險業(yè)“新國十條”出爐，稅收遞延養老保險時(shí)間表立馬備受關(guān)注，這對普通個(gè)人養老保險福利有多大?
我國養老保險制度現狀及未來(lái)趨勢分析 期待減稅養老細則
8月12日，全國人大財經(jīng)委分別召開(kāi)了社會(huì )保險資金保值增值和完善社會(huì )保險個(gè)人賬戶(hù)制度研討會(huì )，這對普通個(gè)人養老金有利好嗎?筆者將綜合各方觀(guān)點(diǎn)和各方數據，為大家扒一扒我國養老保險體制中，你要知道的三件事。
養老保險制度現狀
養老保險三金剛
學(xué)界和業(yè)界多次提到養老保險體的三大支柱，這就是基本養老保險、企業(yè)年金和個(gè)人商業(yè)養老保險，也就是說(shuō)國家、企業(yè)、個(gè)人將共同承擔老齡化社會(huì )高峰到來(lái)之際的養老支出。
基本養老保險是社會(huì )保險的一部分，2013年基本養老保險基金累計結余為31275億元，而2012年為26243億元。養老人數亦在增加：2013年，全國有13768萬(wàn)城鄉居民領(lǐng)取基本養老金，城鎮居民參保離退休人員8041萬(wàn)人。而2005年全國共有離退休人員5088萬(wàn)人。
第二、三支柱則作為補充性養老保險。企業(yè)年金增速較快，基金累計結余從2006年的910億元增至2013年的6035億元。
而商業(yè)養老保險規模不大。據保監會(huì )數據，養老保險保費每年將近1000億元，占人身保費收入的15%左右，僅有940萬(wàn)人次的有效承保人。據悉，養老保險相關(guān)產(chǎn)品占商業(yè)保險產(chǎn)品的2.3%，選擇也甚少。
[聲音]
根據中國社科院世界社保研究中心2013年12月發(fā)布的《中國養老金發(fā)展報告2013》顯示，2012年我國有19個(gè)省份的城鎮職工基本養老保險基金當期“收不抵支”;城鎮職工基本養老保險個(gè)人賬戶(hù)缺口擴大到5602億元，基本養老金已不能完全保障我國老齡人口的養老需求。
有人會(huì )認為全國社會(huì )保障基金可補養老金缺口，而2013年總額達12415.64億元，但人社部社會(huì )保障研究所所長(cháng)金維剛在2013年年底時(shí)曾透露，在今后一段時(shí)期內還不會(huì )動(dòng)用作為國家戰略?xún)浠鸬娜珖鐣?huì )保障基金來(lái)彌補部分地區城鎮職工基本養老保險基金當期收支缺口。
養老保險制度現狀
社�；鹞慈胧�
另一個(gè)問(wèn)題是，有人擔心保命錢(qián)拿去買(mǎi)股票會(huì )巨虧。
事實(shí)上，社會(huì )保險資金目前只能投向國債或存款，收益不高。不過(guò)，8月12日，全國人大財經(jīng)委分別召開(kāi)了社會(huì )保險資金保值增值和完善社會(huì )保險個(gè)人賬戶(hù)制度研討會(huì )。
所謂入市去買(mǎi)股票或投資基金的，是全國社會(huì )保障基金，其2013年收益在6.2%。廣東省曾委托全國社會(huì )保障基金會(huì )運營(yíng)管理的其部分企業(yè)職工養老保險資金1000億元，從2012年4月至10月陸續劃入，至2013年末的累計投資收益94.50億元。
[聲音]
從整體來(lái)看，2012年企業(yè)年金當年加權平均收益率達到5.68%，2013年則為3.67%，不過(guò)資金收益差異也較大。人社部基金監督司司長(cháng)陳良在2012年表示，具體到不同投資管理人，不同的企業(yè)年金計劃，還有很大的不平衡，有的超過(guò)了3%，有的卻在- 7%以下，兩者相差10個(gè)百分點(diǎn)。
養老保險資金投資方式待研究
稅收遞延大利好
個(gè)人養老險的市場(chǎng)需求都在等待稅收優(yōu)惠這一催化劑而釋放。招商證券曾算過(guò)一筆賬：假設稅前工資為80 0 0元，應稅工資為4500元，假設上海試點(diǎn)為600元范圍稅前抵扣，則納稅人可以通過(guò)購買(mǎi)稅收遞延養老險來(lái)避稅，按照第二級“1500-4500”元的10%的`稅率，可以當下為投保人節省60元，一年就是720元。
同時(shí)每月600元作為保費計入養老險個(gè)人賬戶(hù)，等到退休的時(shí)候再根據當時(shí)的個(gè)人收入和起征點(diǎn)和稅率進(jìn)行繳稅，但是在20年后，由于起征點(diǎn)的提高和退休后收入的降低，這部分很可能免于繳稅，即使按等額等率繳納，按照11%的折現率，720元的現值也只有90元，也就是每年可以節省630元。
[聲音]
有關(guān)部門(mén)研究養老保險資金投資的方式，這將增加未來(lái)領(lǐng)取養老金時(shí)拿到手里的金額。而更為利好的消息是稅收遞延政策。招商證券分析師羅毅等在此前研報中認為，按照國際經(jīng)驗，退休后的養老金替代率大于70%時(shí)才能維持原有生活水平，如果低于50%，則生活質(zhì)量將會(huì )大幅下降。目前，我國全社會(huì )平均替代率已經(jīng)由1997年的76.3%下降到2009年的46.8%，其中機關(guān)事業(yè)單位公職人員替代率高達80%，而企業(yè)職工的養老金替代率則普遍在50%以下。
養老保險資金投資方式待研究
投保Tips
基本養老金根據基本養老保險賬戶(hù)和個(gè)人賬戶(hù)部分來(lái)計算。以2012年初廣東省省城鎮職工基本養老保險離退休人員374萬(wàn)人，2012年末達390萬(wàn)人，增16萬(wàn)人。
2012年1月1日起調整企業(yè)退休人員基本養老金，調整后廣東省企業(yè)退休人員月人均基本養老金達1821元，較調整前的1650元提高171元。
此外還有個(gè)人賬戶(hù)部分的具體金額;若企業(yè)有企業(yè)年金，由于個(gè)人所得稅遞延的影響，在支取時(shí)按規定征收個(gè)人所得稅;
若購買(mǎi)個(gè)人養老保險，可在退休之后獲養老金，但這要根據具體保險企業(yè)產(chǎn)品而定。
【養老險制度改革趨勢分析：期待減稅養老細則】相關(guān)文章：
養老保險制度改革09-01
理財小知識商業(yè)養老險應該什么時(shí)候買(mǎi)08-27
美國留學(xué)趨勢分析10-13
養老金上調細則09-11
關(guān)于養老金并軌細則09-08
安徽養老金政策細則08-28
韓國留學(xué)的趨勢分析10-31
美國留學(xué)未來(lái)趨勢分析11-22
企業(yè)內訓趨勢分析10-02
上海養老金上調細則09-24