2015養老保險新政策解讀
2015年與養老保險有關(guān)的新政策有：養老金并軌、企業(yè)退休人員養老金調整以及居民基礎養老金首次統一提高。
以養老金并軌為例：
退休待遇怎么樣?
改革前，機關(guān)事業(yè)單位工作人員退休工資是按“最終工資”的一定比例分檔計算，退休后的退休金大概為退休前的80%到90%，如果一名公務(wù)員退休前的工資為每月5000元，那么退休后能拿到4000到4500元。
由于退休前工資跟職務(wù)密切關(guān)聯(lián)，所以還出現了“提職一日游”的現象，即退休前提個(gè)職位，為了退休后多拿點(diǎn)兒工資。
改革后，按照《決定》，從2014年10月1日起，不管是公務(wù)員還是事業(yè)單位員工，養老待遇不再和職稱(chēng)、級別掛鉤，而是和企業(yè)職工一樣，在職時(shí)單位和個(gè)人都要繳費，退休后到社保領(lǐng)取養老金。
按照規定，機關(guān)事業(yè)單位按照工資總額的20%繳費，個(gè)人按照繳費工資的8%繳納。單位交的錢(qián)計入統籌賬戶(hù)，形成統籌基金，現收現付，個(gè)人交的錢(qián)全都計入個(gè)人賬戶(hù)，退休后才能支取。個(gè)人賬戶(hù)部分可以繼承，超額部分由社會(huì )統籌補充。
除了基本養老保險制度外，本著(zhù)構建多層次養老保險體系的初衷，機關(guān)事業(yè)單位還會(huì )實(shí)施職業(yè)年金，資金來(lái)源由兩部分構成：?jiǎn)挝话垂べY總額的8%繳費，個(gè)人按本人繳費工資的4%繳費，兩部分資金構成的職業(yè)年金基金都實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)管理。工作人員退休時(shí)，依據其職業(yè)年金積累情況和相關(guān)約定按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇。
此外，機關(guān)事業(yè)單位退休人員的工資不再由原單位發(fā)放，而是由養老保險基金支付，待遇調整不再與同職級在職職工增長(cháng)工資直接掛鉤，而是與企業(yè)退休人員以及城鄉老年居民基本養老待遇調整統籌考慮，避免了一些退休職工較多、退休金負擔較重的單位不敢給在職員工漲工資的局面。
為了配合養老并軌，降低改革的阻力，機關(guān)事業(yè)單位工作人員工資調整方案也配套出臺。國務(wù)院辦公廳為此轉發(fā)了3個(gè)實(shí)施方案并已經(jīng)發(fā)到各單位，一是公務(wù)員基本工資的調整，二是事業(yè)單位工作人員基本工資的調整，三是機關(guān)事業(yè)單位離退休人員待遇的調整。
按照人力資源和社會(huì )保障部副部長(cháng)胡曉義的解釋?zhuān)瑢^大多數人來(lái)講，如果不是極特殊情況，待遇水平都會(huì )有所增加，至少是不降低。
錢(qián)從哪里來(lái)?
養老金“并軌”之后，將面對機關(guān)事業(yè)單位養老金的錢(qián)從哪里來(lái)的問(wèn)題。上世紀九十年代初開(kāi)始啟動(dòng)的企業(yè)養老保險制度改革，就產(chǎn)生了巨大的“改制成本”，而消化這個(gè)成本花費了非常長(cháng)的時(shí)間。這次改革，也不可避免地需要付出改革的成本。
人力資源和社會(huì )保障部社會(huì )保障研究所所長(cháng)金維剛介紹：“這要根據單位不同的類(lèi)型確定它的資金來(lái)源，首先作為機關(guān)公務(wù)員來(lái)講，都是財政撥款，作為單位的繳費部分都是可以納入到財政預算，由財政來(lái)支付，對于參公的事業(yè)單位和其他單位，都是可以由財政同樣納入預算來(lái)繳納單位的這方面的費用，事業(yè)單位改革以后，如果是一類(lèi)的事業(yè)單位，單位的繳費部分同樣納入財政預算里面，由財政來(lái)支付，作為二類(lèi)事業(yè)單位實(shí)行的是財政差額撥款，除了單位繳費有一部分是納入財政預算的，需要由單位自籌資金來(lái)支付這個(gè)繳費。”
養老保險的基本制度模式是現收現付，部分積累，主要是代際贍養的模式，工作的一代繳費來(lái)供養已經(jīng)退休的一代，不用同時(shí)籌措在職職工繳費和退休人員養老金發(fā)放兩筆巨額資金，而是可以做財務(wù)上的轉化。公務(wù)員的供款渠道只有財政，所以要建立職業(yè)年金制度，財政是唯一的供款渠道，不允許機關(guān)自籌自支搞小金庫。
但他同時(shí)也指出，就現實(shí)財政能力而言，完全可以安排好現在的在職職工繳費和退休人員養老金發(fā)放。但隨著(zhù)老齡化程度的加劇，將來(lái)的負擔會(huì )越來(lái)越重，對長(cháng)遠的資金平衡問(wèn)題要積極采取措施，妥善解決。比如外界一直建議的對養老保險基金進(jìn)行投資運營(yíng)來(lái)實(shí)現保值增值，他透露已列入養老保險頂層設計的總體方案中，會(huì )盡早提出一個(gè)具體方案。
此外，根據《規定》，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險基金單獨建賬，與企業(yè)職工養老保險基金分別管理使用，因此不會(huì )出現擠占企業(yè)職工養老保險結存基金的問(wèn)題。
養老金怎么發(fā)?
改革之后，機關(guān)事業(yè)單位工作人員的養老金按照“老人老辦法，新人新辦法”來(lái)發(fā)放。
在2014年10月1日之前已經(jīng)退休的“老人”，還和以前一樣，維持原待遇不變。2014年10月1日之后參加工作的“新人”，完全按照新辦法實(shí)施，在職時(shí)繳費，退休時(shí)領(lǐng)取基本養老金，這個(gè)養老金為基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金之和。
情況最復雜的是單位的“中人”，也就是2014年10月1日之前參加工作，10月1日之后退休的這部分人，在《決定》中，改革前算作“視同繳費”。 “中人”又分為兩種情況，一種是退休時(shí)，個(gè)人繳費年限累計不足15年的“中人”，退休后的養老保險關(guān)系和養老金的計發(fā)比照《實(shí)施〈中華人民共和國社會(huì )保險法〉若干規定》執行。按照《規定》，累計繳費不足15年的，可以延長(cháng)繳費至滿(mǎn)15年�；蛘呖梢赞D入城鄉居民基本養老保險，享受相應的養老保險待遇。
對繳費年限累計滿(mǎn)了15年的“中人”，這次改革設定一定期限的過(guò)渡期，在過(guò)渡期內實(shí)行新老辦法對比。新辦法計發(fā)的養老金低于老辦法的，按老辦法補齊，新辦法計發(fā)的養老金高于老辦法的，對高出部分會(huì )有所限制。
因為這次改革設定了一個(gè)過(guò)渡期，因此繳費年限累計滿(mǎn)了15年的`“中人”，在過(guò)渡期內，基本養老金就比“新人”多出一塊，在發(fā)放基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金的基礎上，還會(huì )依據視同繳費年限長(cháng)短等因素發(fā)給過(guò)渡性養老金。對于“中人”的過(guò)渡性養老金怎么計算發(fā)放，相關(guān)政策還在制定當中。
那每月領(lǐng)取的基礎養老金和個(gè)人賬戶(hù)養老金又怎么計算呢?
簡(jiǎn)單說(shuō)，決定基礎養老金多少的有三個(gè)因素，一個(gè)是所在地區上年度在崗職工的月平均工資，這就意味著(zhù)，在不同地區、不同年份退休的人員，他的基礎養老金是不同的。第二個(gè)是本人每月繳費工資的平均數，比如繳了20年，這個(gè)平均數就是20年里，每個(gè)月的繳費工資相加，除以240個(gè)月。第三個(gè)是繳費的年限。
以今年要退休的老王為例，他所在省2014年在崗職工的月平均工資是4000元，假設老王已經(jīng)繳費35年，每月繳費工資的平均數是3000元，那么老王的基礎養老金的計發(fā)基數就是兩者相加除以2，即3500元，然后根據繳費的年限，每繳費一年計發(fā)1個(gè)百分點(diǎn)，老王繳了35年，他的基礎養老金就是 3500乘以35%，即1225元。這個(gè)基礎養老金是固定的，如果要調整的話(huà)，則要根據政府要求統一進(jìn)行。而個(gè)人賬戶(hù)養老金，則是根據退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)累計的本息，除以規定的計發(fā)月數所得。按照《決定》的個(gè)人賬戶(hù)養老金計發(fā)月數表，退休年齡越大，對應的計發(fā)月數越小，也就是說(shuō)繳費時(shí)間越長(cháng)，繳費越多，退休拿到的錢(qián)也越多。
組合拳怎么打?
養老并軌不是單個(gè)的點(diǎn)，在人社部副部長(cháng)胡曉義看來(lái)，問(wèn)題很多，是個(gè)非常復雜的工程。
“首先是相應的配套政策，工資制度怎么完善，如何與養老制度相銜接?這還是機關(guān)、事業(yè)單位內部的事兒。再往外看，除了職工，還有其他社會(huì )群體，如城鄉居民的養老保險怎么考慮?低保家庭怎么考慮?”胡曉義說(shuō)。
因此，此次機關(guān)事業(yè)單位養老保險制度改革遵循了“一個(gè)統一、五個(gè)同步”的基本思路。
“一個(gè)統一”就是機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)等城鎮從業(yè)人員統一實(shí)行社會(huì )統籌和個(gè)人賬戶(hù)相結合的基本養老保險制度，在此基礎上，形成城鎮職工和城鄉居民基本養老保險并行的兩大制度平臺，并可相互銜接，從而構建起完整的城鄉養老保險制度體系。“五個(gè)同步”為機關(guān)與事業(yè)單位同步改革;職業(yè)年金與基本養老保險制度同步建立;養老保險制度改革與完善工資制度同步推進(jìn);待遇確定機制與調整機制同步完善;改革在全國范圍同步實(shí)施。“五個(gè)同步”突出了改革的系統性和協(xié)調性，綜合平衡前后左右的各種關(guān)系，有助于形成社會(huì )共識，保證改革順利推進(jìn)。
未來(lái)，國家將逐步建立覆蓋機關(guān)、企事業(yè)單位退休人員和城鄉居民的基本養老金正常調整機制，根據物價(jià)變動(dòng)、職工工資增長(cháng)、收入水平提高等到情況，并兼顧基本養老保險基金承受能力、財政負擔能力等因素，統籌考慮各類(lèi)人員的基本養老金調整。
此外，在機關(guān)事業(yè)單位養老保險改革推進(jìn)的同時(shí)也考慮其他相關(guān)群體的政策安排。比如繼續提高企業(yè)退休人員基本養老金、首次統一提高全國城鄉居民養老保險基礎養老金最低標準。
根據政策，從2015年1月1日起，企業(yè)退休人員基本養老金再提高10%，迎來(lái)第11連漲，預計將近8000萬(wàn)退休人員受益。同時(shí)，全國城鄉居民基本養老保險基礎養老金最低標準提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎上增加15元，提高幅度為27.3%，從2014年7月1日起施行。
此外，2015年起還將提高城鄉居民醫療保險待遇標準。國務(wù)院決定，對城鄉居民基本醫療保險的財政補助標準再次提高60元，達到人均380元。新增資金重點(diǎn)用于全面實(shí)施城鄉居民大病保險，以減輕困難家庭就醫費用負擔。
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