商業(yè)養老保險迎來(lái)最大政策紅利
商業(yè)養老險迎最大政策紅利 個(gè)人險稅優(yōu)險種可能增加
在我國養老金三支柱改革進(jìn)入深水區之時(shí)，進(jìn)一步發(fā)展個(gè)人商業(yè)養老保險除了形勢所迫，更有著(zhù)巨大的市場(chǎng)空間。
近日，中保協(xié)發(fā)布的《2015中國職工養老儲備指數大中城市報告》(下稱(chēng)《報告》)顯示，2015年中國大中城市職工養老儲備指數為59.7分，接近評價(jià)基礎標準，表明目前狀況基本滿(mǎn)足了城市職工養老儲備要求。
提高職工養老儲備水平的根本出路就在于大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出稅延個(gè)人養老賬戶(hù)，這在業(yè)內已經(jīng)達成共識。“中國養老金改革仍然任重道遠，很多問(wèn)題還需要盡快達成共識并推出一攬子解決方案，其中，進(jìn)一步完善多層次體系，加快發(fā)展第三支柱已顯得尤為迫切，也較為可行。”社科院世界社保研究中心主任鄭秉文指出。
據其透露，個(gè)人養老稅優(yōu)政策落地已經(jīng)指日可待，相關(guān)配套政策在今年年底之前有望落地。
職工養老儲備有提升空間
中國人口老齡化正處于不斷加速的階段。據人社部社保研究所所長(cháng)金維剛透露，預計到2052年，全國60歲及以上的老年人口總數將達到峰值4.87億人，人口老齡化率將達到35%左右，這意味著(zhù)每3個(gè)中國人中就有1位60歲以上的老年人。
“職工養老儲備”，即是指職工在工作期間已積累和將要積累的用于養老目的的各種權益、現金流和資產(chǎn)，其不僅取決于已經(jīng)積累水平，更與養老金增值水平相關(guān)。
“在過(guò)去幾年，基本養老保險從制度上已經(jīng)全覆蓋，而且參保人數在持續增長(cháng)，離真正全覆蓋(應保盡保)的目標越來(lái)越近，當然難度也是越來(lái)越大。”《報告》顯示，未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，其比例高達20.1%，即該年齡段每5個(gè)人就有1個(gè)沒(méi)有參加基本養老保險;而這一年齡段未參保人數占全部年齡段未參保人數的70.9%。
對于不同企業(yè)養老儲備情況差異，《報告》指出，國有企業(yè)職工養老儲備總指數最高，民營(yíng)企業(yè)最低;分行業(yè)看，金融業(yè)和采礦業(yè)最高，住宿和餐飲業(yè)排名最低;分企業(yè)規�？�，1000-9999人的企業(yè)最高，19人及以下的企業(yè)最低。
此外，調查也顯示中國家庭的大類(lèi)資產(chǎn)配置還是比較保守。據悉，受訪(fǎng)者(含家庭)平均金融資產(chǎn)為59.8萬(wàn)元，其中對銀行儲蓄情有獨鐘的人數比例高達79.8%，其次是住房等不動(dòng)產(chǎn)和個(gè)人商業(yè)養老保險，中國城鎮職工平均擁有不動(dòng)產(chǎn)已達1.06套，而傾向基金、股票和債券的比例分別只有37.1%、31.9%和15.8%。
“住房的養老功能只能作為一種或有補充，而不應被過(guò)分夸大。”對此《報告》認為，住房作為養老儲備的工具是必要的，但考慮到未來(lái)住房從總體上將供大于求，隨著(zhù)老齡化高峰期的到來(lái)，變現能力可能面臨著(zhù)巨大挑戰。
值得一提的是，在諸多對個(gè)人利益造成不利影響的改革選擇中，受訪(fǎng)者最能接受的是“提高社會(huì )基本養老保險繳費費率”和“提高獲得退休金的最低繳費年限”，支持率分別為29.2%和27.5%�！秷蟾妗分赋�，考慮到繳費費率的提高會(huì )導致企業(yè)用工成本增加從而削弱經(jīng)濟競爭力，而“降低退休金”接受度低，因此“提高獲得退休金的最低繳費年限”或許應該成為下一步改革的著(zhù)力點(diǎn)。
商業(yè)養老頂層設計醞釀出臺
“當前在現有的物質(zhì)條件下和社會(huì )發(fā)展狀況下，主要的差距還是體現在第二支柱和第三支柱發(fā)育不足的問(wèn)題。”中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)朱進(jìn)元指出。據悉，在第二支柱和第三支柱領(lǐng)域，總的覆蓋率在整個(gè)養老資產(chǎn)中不到15%。
事實(shí)上，在補充養老保險方面，我國早已建立了企業(yè)年金制度，但發(fā)展緩慢。據金維剛介紹，截至2014年末，在全國1500多萬(wàn)個(gè)企業(yè)中，建立企業(yè)年金的企業(yè)只有7.33萬(wàn)個(gè)，覆蓋職工人數只有2293萬(wàn)人，不足城鎮職工基本養老保險覆蓋人數的6.8%。此外，各商業(yè)保險公司也開(kāi)發(fā)了一些面向公眾的養老保險或年金產(chǎn)品，但覆蓋面以及資金規模都還比較小。
此次調查顯示，受訪(fǎng)者中，參加企業(yè)年金計劃的職工人數比例僅為33.5%，而購買(mǎi)個(gè)人商業(yè)養老保險的人數占比為41.3%。另外，企業(yè)沒(méi)有提供重大疾病保險、商業(yè)意外保險、商業(yè)補充醫療保險和長(cháng)期護理保險中任何一項的受訪(fǎng)者高達38.3%;而個(gè)人沒(méi)有購買(mǎi)上述任何保險產(chǎn)品的比例為42.0%。
“所謂第三支柱全面深化改革，就是要建立和實(shí)施個(gè)人養老賬戶(hù)，即個(gè)人商業(yè)養老保險，這是中國養老保障體系建設中的`一個(gè)重要領(lǐng)域，需要通力合作，需要頂層設計，需要長(cháng)期發(fā)展戰略，需要吸收國外的經(jīng)驗教訓。”鄭秉文稱(chēng)。
記者獲悉，目前保監會(huì )已經(jīng)擬定《關(guān)于加快發(fā)展現代商業(yè)養老保險的若干意見(jiàn)》并在業(yè)內征求意見(jiàn)，其中指出，“現代商業(yè)養老保險是由商業(yè)保險機構提供的，以養老風(fēng)險保障、養老金管理以及與養老需求相關(guān)的財富管理等為主要內容的養老金融產(chǎn)品和服務(wù)”。在業(yè)內看來(lái)，此次對現代商業(yè)養老保險更廣泛的定義將大大拓展保險公司的產(chǎn)品范圍，由此保險公司完全可以發(fā)展成全業(yè)態(tài)的金融服務(wù)提供商，打造專(zhuān)業(yè)的養老生態(tài)體系。
此外，根據意見(jiàn)稿內容，保險投資范圍會(huì )進(jìn)一步拓寬，稅優(yōu)險種也可能進(jìn)一步增加，因此被一致視為將是商業(yè)養老保險最大的政策紅利，甚至有業(yè)內人士驚呼，“感覺(jué)這是一個(gè)超出想象的指導意見(jiàn)，蘊含了上萬(wàn)億的空間，把握住了就會(huì )有彎道超車(chē)的機會(huì )”。
萬(wàn)億空間的說(shuō)法顯然并沒(méi)有夸大。在鄭秉文看來(lái)，我國商業(yè)養老保險投保比例遠低于發(fā)達國家，其中一個(gè)重要原因就是稅收制度的制約。
“目前，個(gè)人延稅型養老產(chǎn)品是最好的載體，具備養老目標明確、高穩定性、投資增值快三大特點(diǎn)。”平安養老險董事長(cháng)杜永茂表示，延稅產(chǎn)品采取繳費、投資階段免稅、領(lǐng)取階段征稅的EET模式，給予個(gè)人一定稅前額度列支，是引導和鼓勵個(gè)人養老儲備的重要方式，政府應當盡快推出。
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