- 相關(guān)推薦
個(gè)稅遞延型養老險政策12月出臺
個(gè)稅遞延型養老險政策12月出臺 減稅養老要來(lái)了
個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)在醞釀8年后終將落地，這意味著(zhù)“減稅養老”體系漸成。從一位參與了“保監會(huì )關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險課題”的人士處了解到，個(gè)稅遞延型養老保險的相關(guān)政策肯定會(huì )于12月出臺。
11月29日，中國保險行業(yè)協(xié)會(huì )、人社部社保研究所等5家機構聯(lián)合發(fā)布的《2015中國職工養老儲備指數大中城市報告》(下稱(chēng)《報告》)顯示，2015年中國大中城市職工養老儲備指數為59.7分，基本滿(mǎn)足了城市職工養老儲備要求，但大中城市職工仍有較大的提升空間。
“2015年是養老改革的大年，中國養老金三支柱改革都進(jìn)入了深水區，但許多問(wèn)題還需要盡快達成共識;其中，進(jìn)一步完善多層次體系，加快發(fā)展第三支柱更加迫切。”12月1日，參與此次《報告》研究工作的中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文接受本報記者采訪(fǎng)時(shí)稱(chēng)，通過(guò)稅優(yōu)政策鼓勵發(fā)展補充養老保險可以提高養老金替代率，第三支柱的稅收優(yōu)惠政策即將出臺。
養老儲備未來(lái)堪憂(yōu)
數據顯示，截至2014年，我國60歲及以上的老年人口總數達2.12億人，占總人口比重達15.5%，中國已成為世界上老年人口總量最多的國家，養老儲備是否充足成了眾多人關(guān)心的話(huà)題。
《報告》顯示，2015年中國大中城市職工養老儲備指數為59.7分，接近評價(jià)基礎標準。同時(shí)，從企業(yè)類(lèi)型來(lái)看，國企職工養老儲備最好，職工工作相對穩定，保障措施比較到位;外資企業(yè)次之，民營(yíng)企業(yè)排名則在最后。
“指標體系由3個(gè)一級指標和15個(gè)二級指標組成，其中，一級指標分別是充足度、穩定度和認知度;二級指標則涵蓋了公眾普遍關(guān)注的基本養老保險、商業(yè)養老保險、企業(yè)年金、不動(dòng)產(chǎn)、養老規劃等內容。”12月1日，參與了《報告》起草工作的中國社科院世界社保研究中心副秘書(shū)長(cháng)齊傳鈞接受采訪(fǎng)時(shí)介紹稱(chēng)，該《報告》設置了5個(gè)檔，第一、第二檔的分值最低，第三檔是60-80分，第四檔是80-90分，第五檔最高，59.7分的養老儲備指數接近第三檔，而理想的平均分值應該是在60分到80分之間。
據悉，該《報告》是國內首個(gè)衡量養老儲備穩定度、充足度、認知度，并對其效益評價(jià)進(jìn)行系統調查和全方位數字化測量的一個(gè)綜合性的指數，其中，充足度就是指目前家庭積累的養老儲備的情況，比如是否擁有基本養老保險、年金、商業(yè)養老保險、金融資產(chǎn)等各種資產(chǎn);穩定性就是退休前養老儲備的一個(gè)預期，比如，即便這個(gè)家庭擁有充足的養老儲備，但家庭負擔比較重，未來(lái)的積累能力就有可能下降，同時(shí)，是否參與了醫療、意外等商業(yè)保險，都會(huì )影響未來(lái)意外大額支出的增減;認知度則是對未來(lái)養老儲備的認知以及相關(guān)狀況是否清晰。
《報告》顯示，一級指標中，穩定度最高，指數值為62.6，充足度次之，指數值為59.2，認知度最低，指數值為56.6。也就是說(shuō)，充足度和認知度均未達到及格水平。
“除此之外，基本養老保險未覆蓋人群主要集中于30歲以下的年輕職工，其比例高達20.1%，也就是該年齡段每5個(gè)人就有1個(gè)沒(méi)有參加基本養老保險，從長(cháng)遠來(lái)看，這樣的情況肯定會(huì )影響未來(lái)的養老儲備指數，養老儲備指數會(huì )繼續下降。”齊傳鈞強調，如果不進(jìn)行相關(guān)的改革，養老儲備指數未來(lái)是不樂(lè )觀(guān)的。
向第三支柱傾斜
《報告》認為，提高職工養老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個(gè)人養老賬戶(hù)”，讓職工自己參加賬戶(hù)投資增值。稅延型養老保險是指，投保人在稅前列支保費，等到將來(lái)領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，這樣可略微降低個(gè)人的稅務(wù)負擔，屬于補充保險的一部分。
我國養老保障體系共有“三大支柱”，第一支柱為社會(huì )基本養老保險，屬政府主導;第二支柱為企業(yè)年金，為企業(yè)及職工自愿建立;第三支柱為個(gè)人商業(yè)養老保險。2015年，這三支柱改革都進(jìn)入了深水區，如第一支柱即基本養老保險基金投資管理辦法8月24日已經(jīng)面世，正在緊鑼密鼓推進(jìn);第二支柱則是今年年初2月份機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金的管理辦法，亦在逐步落地;第三支柱全面深化改革，就是要大力發(fā)展商業(yè)養老保險，如今也即將有新動(dòng)作。
“總體來(lái)看，我國‘三大支柱’的發(fā)展依然處于失衡的狀態(tài)，尤其是第三支柱的發(fā)展相對較弱，后續的政策一定會(huì )向第三支柱傾斜，本月內相關(guān)政策將會(huì )出臺，稅前列支的優(yōu)惠幅度或在10%左右。”12月1日，北京大學(xué)[微博]中國保險與社保研究中心研究員王國軍接受本報記者采訪(fǎng)時(shí)表示，個(gè)人稅收遞延型養老保險政策的出臺，意味著(zhù)稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國養老保險三大支柱，“減稅養老”體系漸成。
據了解，作為“兜底”的基礎養老保險，是由個(gè)人和企業(yè)共同繳納，免稅政策已經(jīng)在我國實(shí)行十余年;針對企業(yè)年金、職業(yè)年金的個(gè)稅遞延優(yōu)惠也已實(shí)施了近兩年時(shí)間;如今，對于個(gè)人商業(yè)養老保險的個(gè)稅遞延也將啟動(dòng)。
“稅前列支的額度由企業(yè)代扣代繳，然后參與協(xié)會(huì )或者政府指定的價(jià)格便宜、保障范圍和保障責任都比較公允的險種。”王國軍表示，目前我國的第三支柱太弱了，市場(chǎng)份額不及10%，個(gè)稅遞延型養老保險不光有利于擴大商業(yè)養老保險的市場(chǎng)份額，同時(shí)，可以延遲個(gè)稅到退休領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納，降低當期稅務(wù)負擔。
一家大型保險公司的精算師算過(guò)一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費購買(mǎi)養老保險，則應繳稅下降到29元。也就是說(shuō)，如果購買(mǎi)了個(gè)稅遞延型養老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計算，則30年間少繳納7920元個(gè)稅。
據了解，個(gè)人稅收遞延型養老保險一旦實(shí)施，商業(yè)保險公司也將成為最大受益者。
【個(gè)稅遞延型養老險政策12月出臺】相關(guān)文章：
淺談個(gè)稅遞延養老保險政策08-19
印花稅新政策出臺05-08
田輝：個(gè)稅遞延型養老保險試點(diǎn)工作應盡快啟動(dòng)03-20
遞延所得稅資產(chǎn)09-17
保險業(yè)新國十條中的個(gè)稅遞延型養老保險12-07
保監會(huì )：個(gè)稅遞延養老保險或將提前試點(diǎn)03-20
企業(yè)遞延所得稅的核算09-10